ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia) SKRIPSI Diajukan Untuk memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun Oleh : DAMARA ANDRI NUGRAHA NIM : B100090216 PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA TAHUN 2014

MOTTO Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kami telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan yang lain, dan hanya kepada Allah kamu berharap (QS. Al Insyirah : 6-8) iv

PERSEMBAHAN Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala kerendahan hati Kupersembahkan karya ini untuk : 1. Bapak dan Ibunda yang selalu memotivasi untuk mewujudkan cita-citaku. 2. Kakakku yang senantiasa dengan tulus serta ikhlas memberikan nasihat, bimbingan, dukungan, serta memberikan warna kehidupan dalam kehidupanku. 3. Sahabat-sahabat terbaik aku yang selalu memberikan dukungan penuh serta semangat tak pernah menyerah. 4. Almamaterku. v

KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr.Wb Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karunia-nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia) sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya skripsi ini. Oleh karena itu dengan rasa tulus, ikhlas dan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Dr. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, M.Si,. selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Bapak Drs. Ma ruf, MM, selaku pembimbing utama yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dengan penuh kesabaran serta kebijaksanaan dari awal sampai akhir. vi

4. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen yang telah memberikan bekal dengan berbagai ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat kepada penulis. 5. Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan kasih sayang, merawat dan membesarkan aku tanpa rasa letih, memberikan semangat serta selalu mendoakan aku untuk selalu menjadi yang terbaik. 6. Mas dan Mbak yang selalu mendukung aku agar tak pernah putus asa dalam meraih cita-cita. 7. Teman-temanku: Bangkit, Joko, Eko, Taufik, dan lainnya yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terima kasih atas kebersamaannya. 8. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan, maka penulis berharap semoga karya ini dapat bemanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan. Surakarta, November 2014 Penulis Damara Andri Nugraha

DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI.... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... ABSTRAKSI..... i ii iii iv v vi viii xi xiii xiv BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 5 C. Tujuan Penelitian... 6 D. Manfaat Penelitian... 6 E. Sistematika Penulisan Skripsi... 7 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA A. Perbankan... 8 1. Pengertian Bank dan Perbankan... 8 2. Asas, Fungsi, dan Tujuan Perbankan... 10 3. Prinsip Bank... 10 4. Jenis Bank... 11 5. Sumber Dana Bank... 13 vii

B. Bank Konvensional... 15 1. Pengertian... 15 2. Kegiatan dalam bank konvensional... 16 C. Bank Syariah... 18 1. Pengertian Bank Syariah... 18 2. Asas dan Tujuan Bank Syariah... 20 3. Fungsi Bank Syariah... 22 4. Prinsip Dasar Perbankan Syariah... 23 5. Kegiatan Bank Syariah... 24 D. Kinerja Keuangan... 27 E. Pengertian dan Jenis Rasio Keuangan... 29 F. Penelitian Terdahulu... 34 G. Kerangka Pemikiran... 37 H. Hipotesis Penelitian... 39 BAB III. METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian... 41 B. Sumber Data... 41 C. Metode Pengumpulan Data... 42 D. Pengukuran Variabel Penelitian... 42 E. Metode Analisis Data... 42 BAB IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian... 46 B. Perkembangan Keuangan pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk... 50 C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan... 54 viii

D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri dengan PT. Bank Central Asia Tbk.... 69 E. Pembahasan... 75 BAB V. PENUTUP A. Kesimpulan... 84 B. Saran... 85 DAFTAR PUSTAKA ix

DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Tbk. (Milyar Rupiah)... 51 Tabel 4.2 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk. (Milyar Rupiah)... 52 Tabel 4.3 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk. (Milyar Rupiah)... 52 Tabel 4.4 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Syari ah Mandiri Periode 2009-2013 (%)... 52 Tabel 4.5 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari ah Mandiri Periode 2009-2013 (%)... 56 Tabel 4.6 Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari ah Mandiri Periode 2009-2013 (%)... 58 Tabel 4.7 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari ah Mandiri Periode 2009-2013 (%)... 59 Tabel 4.8 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari ah Mandiri Periode 2009-2013 (%)... 60 Tabel 4.9 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk Periode 2009-2013 (%)... 62 Tabel 4.10 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk Periode 2009-2013 (%)... 64 Tabel 4.11 Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk Periode 2009-2013 (%)... 65 Tabel 4.12 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia Periode 2009-2013 (%)... 66 Tabel 4.13 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia Tbk Periode 2009-2013 (%)... 67 Tabel 4.14 Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central Asia Tbk. Periode 2009-2013 (%)... 68 xii

Tabel 4.15 Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 70 Tabel 4.16 Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 71 Tabel 4.17 Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 72 Tabel 4.18 Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 73 Tabel 4.19 Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 74 Tabel 4.20 Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013.. 75 xiii

DAFTAR GAMBAR Gambar 1. Kerangka Pemikiran. 39 xiv

ABSTRAK Sebagai salah satu lembaga keuangan, bank perlu menjaga kinerjanya agar dapat beroperasi secara optimal. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia. Persaingan yang semakin tajam ini harus diikuti dengan manajemen yang baik untuk bisa bertahan di industri perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional dilihat dari rasio keuangan dan mengetahui perbedaan yang signifikan kinerja keuangan Bank Syariah dibandingkan Bank Konvensional dilihat dari rasio keuangan. Jenis penelitian kuantitatif. Data yang digunakan berupa data bank yang mempublikasikan laporan keuangan tahunan yaitu PT Bank Syari ah Mandiri dan PT. Bank Central Asia (BCA) dari tahun 2009-2013. Teknik analisis yang digunakan dengan rasio keuangan dan uji t. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa secara keseluruhan dilihat dari kinerja yang diwakili oleh rata-rata rasio yang ada maka terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja PT. Bank Syariah Mandri dibandingkan dengan PT. Bank Central Asia, dan PT. Bank Syariah Mandiri mempunyai kinerja yang lebih baik dibandingkan dengan kinerja PT. Bank Central Asia. Kata kunci : Rasio Keuangan, Kinerja, Bank Syariah dan Konvensional xiv