ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK MANDIRI, Tbk PERIODE 2011-2013 SKRIPSI Oleh: Lusyawati 201010160311389 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014 i
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK MANDIRI, Tbk PERIODE 2011-2013 SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh: Lusyawati 201010160311389 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014 ii
iii
iv
Surat Pernyataan Yang bertanda tangan dibawah ini Nama : Lusyawati NIM : 201010160311389 Jurusan : Manajemen Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang Dengan ini menyatakan yang sebenar-benarnya bahwa: 1. Tugas Akhir dengan judul Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Mandiri, Tbk Periode 2011-2013 adalah hasil karya saya, dalam naskah tugas akhir ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademi di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, baik sebagaian maupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka. 2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dibuktikan unsur-unsur PLAGIAT saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan GELAR AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH DIBATALKAN. Serta diproses sesuai ketentuan hukum yang berlaku. 3. Tugas akhir ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan HAK BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF. Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar-benarnya untuk digunakan sebagaimana mestinya. Malang, 3 September 2014 Yang menyatakan Lusyawati v
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq serta hidayah-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi tentang Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Mandiri, Tbk Periode 2011-2013. Adapun maksud dari penulisan skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Strata 1 (S1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada: 1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk mengikuti kegiatan perkuliahan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dr. Marsudi, M.M. selaku Ketua Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Malang atas kebijakan dalam penyusunan mata kuliah sesuai konsentrasi penjurusan. 3. Prof. Dr. Bambang Widagdo, M.M. dan Dra. Erna Retna Rahadjeng, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan penuh kesabaran memberikan pengarahan, saran serta dukungan hingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik. 4. Dra. Titiek Ambarwati, M.M, selaku dosen wali yang telah membimbing dan memberikan banyak masukan kepada penulis selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. 5. Ibunda dan Ayahku, Ibu Sukanti dan Ayah Juanda serta kakaku Hendra. S. yang selalu memberikan doa, dukungan, fasilitas, serta kasih sayang yang luar biasa hingga terselesaikan skripsi ini. 6. Rayi Tegar Pamungkas yang selalu memberikan semangat, canda tawa, dan menemani dalam penyelesaian skripsi ini. i
7. Teman-teman Program Studi Manajemen Universitas Muhammadiyah Malang yang bersedia memberikan informasi serta semangat untuk menunjang penyelesaian skripsi ini. 8. Teman-teman kost Jl. Landungsari Asri Blok A No 52 yang memberikan semangat dan bersedia menemani dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari akan kurang sempurnanya penulisan skripsi ini. Oleh sebab itu segala kritik maupun saran yang bersifat membangun sangat penulis harapkan agar kelak dikemudian hari dapat menghasilkan karya yang lebih baik. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya. Malang, 3 September 2014 Penulis, Lusyawati ii
DAFTAR ISI ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DARTAR LAMPIRAN... i ii iii v vii viii ix BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Pembatasan Masalah... 7 D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian... 7 1. Tujuan Penelitian... 7 2. Kegunaan Penelitian... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Hasil Penelitian Terdahulu... 9 B. Tinjauan Teori... 12 1. Fungsi Bank Umum... 12 2. Penilaian Kesehatan Bank... 14 3. Penilaian Profil Risiko... 18 C. Kerangka Berpikir... 27 BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian... 29 B. Definisi Operasional Variabel... 29 C. Jenis dan Sumber Data... 31 D. Teknik Pengumpulan Data... 32 iii
E. Teknik Analisis Data... 32 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian... 36 B. Analisis Data... 42 1. Analisis Rasio Profil Risiko.... 43 1. Risiko Kredit (Credit Risk)... 43 2. Risiko Pasar (Market Risk)... 44 3. Risiko Likuiditas (Liquidity Risk).... 45 4. Risiko Operasional (Operational Risk)... 47 5. Risiko Hukum (Legal Risk)... 49 6. Risiko Stratejik (Strategic Risk)... 50 7. Risiko Kepatuhan (Compliance Risk)... 52 8. Risiko Reputasi (Reputation Risk)... 53 C. Pembahasan Hasil Analisis Penelitian... 56 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 61 B. Saran... 61 DAFTAR PUSTAKA... 63 LAMPIRAN iv
DAFTAR TABEL Tabel 4.1 : Hasil perhitungan risiko kredit PT. Bank Mandiri,Tbk... 43 Tabel 4.2 : Hasil perhitungan risiko pasar PT. Bank Mandiri, Tbk... 44 Tabel 4.3 : Hasil perhitungan risiko likuiditas PT. Bank Mandiri, Tbk 46 Tabel 4.4 : Hasil indikator risiko operasional PT. Bank Mandiri, Tbk. 47 Tabel 4.5 : Hasil indikator risiko hukum PT. Bank Mandiri, Tbk... 49 Tabel 4.6 : Hasil indikator risiko stratejik PT. Bank Mandiri, Tbk... 50 Tabel 4.7 : Hasil indikator risiko kepatuhan PT. Bank Mandiri, Tbk... 52 Tabel 4.8 : Hasil indikator risiko reputasi PT. Bank Mandiri, Tbk... 53 Tabel 4.9 : Analisis Time series pada analisis rasio untuk metode RGEC PT. Bank Mandiri, Tbk... 54 Tabel 4.10 : Matriks penilaian faktor profil risiko PT. Bank Mandiri, Tbk 55 v
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1: Kerangka Pikir... 27 vi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 : Perhitungan analisis profil risiko PT. Bank Mandiri, Tbk : Matriks penetapan risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko untuk risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, hukum, stratejik, kepatuhan dan reputasi Lampiran 3 : Perbandingan analisis time series pada rasio kredit,pasar dan likuiditas PT. Bank Mandiri, Tbk vii
DAFTAR PUSTAKA Bank Mandiri (2012). Tentang Bank Mandiri (Online)http://www.bankmandiri.co.id/corporate01/about.asp?row=1 (diakses 28 februari 2014) Budi Hermana (2012). Analisis Kesehatan Bank : CAMELS vs RGEC (Online) http://blog.pasca.gunadarma.ac.id/2012/04/29/analisis-kesehatan-bankcamels-vs-rgec/ (diakses 18 februari 2014) Fany Febriany (2013). Tentang Tingkat Kesehatan Bank Umum (Online) http://fanyfebriany.wordpress.com/kertas/pbi-tentang-tingkat-kesehatanbank-umum/ (diakses 19 januari 2014) Ferry N. Idroes (2011). Manajemen Risiko Perbankan. Cetakan kedua.jakarta:pt. Raja Grafindo Persada. I Dewa Ayu Esti Putri (2013). Analisis Perbedaan Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan RGEC Pada Perusahaan Perbankan Besar dan Kecil. Skripsi S1.Bali: Universitas Udayana Indriantoro,Nur.2002.Metodologi Penelitian Bisnis. Edisi Pertama.Yogyakarta: BPFE. Iskandar Simorangkir.2011. Manajemen Perbankan, PT. Gramedia Jakarta Kusumaningtuti,S.S. 2009. Perkembangan Perbankan Indonesia,Cetakan pertama. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada Luh Putu Eka Okviantari (2013).Pengaruh Tingkat Risiko Perbankan Terhadap Profitabilitas Pada BPR di Badung. Skripsi S1.Bali:Universitas Udayana. Majalah Investor (2013). Ini Daftar Bank Terbaik Versi Majalah Investor (online) http://www.investor.co.id/home/ini-daftar-bank-terbaik-versimajalah-investor/62226 (diakses 25 januari 2014) Melia Kusumawati (2012). Perkembangan Perbankan di Indonesia (Online) http://blogs.unpad.ac.id/2013/02/17/perkembangan-perbankan-diindonesia (diakses 24 februari 2014) Peraturan Bank Indonesia NOMOR: 10/ 1/PBI/2004 Pasal 1 ayat 4 Tentang Ketentuan Umum Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Peraturan Bank Indonesia Nomor NOMOR: 10/ 15 /PBI/2008 Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Tentang viii
Peraturan Bank Indonesia NOMOR: 13/1/PBI/2011 Pasal 7 Tentang Mekanisme Penilaian Kesehatan Bank Secara Individual Redo Harina Hutama (2013). Good Corporate Governance Sebagai Salah Satu Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Skripsi S1. Surakarta: Universitas Sebelas Maret Reki Nurfadhil (2013). Metode Baru RGEC, Lebih Komprehensif (Online) http://pena.gunadarma.ac.id/perbandingan-tatacara-penilaian-tingkatkesehatan-bank/) (diakses 26 februari 2014) Sanusi, Anwar. 2003. Metodologi penelitian praktis untuk ilmu sosial dan ekonomi. Edisi Pertama. Malang:Buntaran Media. Surat Edaran NOMOR: 13/24/DPNP, 25 Oktober 2011 Tentang Penilaian Profil Risiko Yuliani. 2007. Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan. Jurnal Manajemen & Bisnis Sriwijaya. Vol. 5 No 10 Desember 2007 ix