SKRIPSI PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA, TINGKAT INFLASI DAN PENDAPATAN PERKAPITA TERHADAP BESARNYA JUMLAH TABUNGAN NASABAH PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK CABANG MEDAN PUTRI HIJAU OLEH PUTRA RAJA TUNGGAL HASUGIAN 110522092 PROGRAM STUDI S-1 AKUNTANSI DEPARTEMEN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2013
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM S-1 EKSTENSI MEDAN PERSETUJUAN ADMINISTRASI AKADEMIK NAMA : PUTRA RAJA TUNGGAL HASUGIAN NIM :110522092 PROGRAM STUDI :S-1 AKUNTANSI JUDUL SKRIPSI : PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA, TINGKAT INFLASI DAN PENDAPATAN PERKAPITA TERHADAP BESARNYA JUMLAH TABUNGAN NASABAH PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK CABANG MEDAN PUTRI HIJAU Tanggal :...2013 Ketua Departemen S-1 Akuntansi (Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak) Tanggal :...2013 Dekan (Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac., Ak)
PENANGGUNG JAWAB SKRIPSI NAMA : PUTRA RAJA TUNGGAL HASUGIAN NIM : 110522092 PROGRAM STUDI : S-1 AKUNTANSI JUDUL SKRIPSI : PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA, TINGKAT INFLASI DAN PENDAPATAN PERKAPITA TERHADAP BESARNYA JUMLAH TABUNGAN NASABAH PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK CABANG MEDAN PUTRI HIJAU Medan,...2013 Menyetujui Pembimbing (Drs. Hotmal Ja far, M.Si, Ak)
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM S-1 EKSTENSI MEDAN Telah diuji pada Tanggal 6 Juli 2013 PANITIA PENGUJI SKRIPSI Ketua Pembimbing Pembaca Penilai : Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak : Drs. Hotmal Ja far, M.Si, Ak : Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak
PERNYATAAN Dengan ini saya mengatakan bahwa skripsi yang berjudul Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Tingkat Inflasi dan Pendapatan Perkapita Terhadap Jumlah Tabungan Nasabah Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Cabang Medan Putri Hijau adalah benar hasil karya sendiri dan judul yang dimaksud belum pernah di muat, dipublikasikan, atau diteliti oleh mahasiswa lain dalam konteks penulisan skripsi untuk Program S-1 Ekstensi Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi. Semua sumber data dan informasi yang diperoleh telah dinyatakan dengan jelas dan benar adanya. Apabila dikemudian hari pernyataan ini tidak benar, saya bersedia menerima sanksi yang ditetapkan oleh. Medan, 2013 Yang Membuat Pernyataan Putra Raja Tunggal Hasugian NIM : 110522092
KATA PENGANTAR Puji syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah yang telah memberikan limpahan rahmat dan hidayah-nya kepada penulis serta tidak lupa doa beriring salam penulis hadiahkan kepada bunda mariam sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi ini berjudul Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Tingkat Inflasi dan Pendapatan Perkapita Terhadap Jumlah Tabungan Nasabah Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Cabang Medan Putri Hijau disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (Strata 1) jurusan Akuntansi pada Fakultas Ekonomi. Dalam penyelesaian skripsi ini, penulis telah banyak mendapatkan bimbingan, masukan, bantuan, dukungan, serta Do a dari berbagai pihak terutama kepada Kedua Orang Tuaku (L. Hasugian & L. Nainggolan ) yang saya sayangi dan saya cintai. Dalam kesempatan ini dengan rasa hormat yang dalam dan tulus ikhlas penulis mengucapkan terima kasih : 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec, Ac, Ak Selaku Dekan Fakultas Ekonomi. 2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak dan Bapak Drs. Hotmal Ja far, MM, Ak. Selaku Ketua Departemen dan Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi. 3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak dan Ibu Dra. Mutia Ismail, M.Si, Ak. Selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi dan Sekretaris Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi.
4. Bapak Hotmal Ja far, MM, Ak selaku Dosen Pembimbing. Terima kasih atas semua waktunya dan bimbingan yang telah diberikan kepada penulis selama proses penyusunan dan penyelesaian skripsi ini. 5. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak selaku Dosen Pembaca Nilai. Terima Kasih atas penilaiannya yang telah diberikan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini. 6. Kepada Pimpinan Wilayah BRI Surabaya Bapak Don Suwan S, Pimpinan Cab BRI Jambi Bapak Jannus S, Pimpinan Cab BRI Tanjung Balai Ibu Berliana P, Pimpinan Wilayah BRI Medan Bapak Endra Sasmito S, Pimpinan Cab BRI Medan Putri Hijau Bapak Kuswardono, Asisten Manajer Operasional BRI Cab Medan Bapak Adilfet Sianturi dan Supervisor Bapak Rudi Ginting. Serta seluruh anggota keluarga dan teman-teman yang tidak dapat penulis ucapkan satu persatu. Terima kasub atas kerjasama, bantuan dan dosa serta motivasinya. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat penulis harapkan dari para pembaca untuk penulisan selanjutnya. Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi para pembacanya. Medan, 2013 Penulis, Putra Raja Tunggal Hasugian NIM : 110522092
ABSTRAK PENGARUH TINGKAT INFLASI, TINGKAT SUKU BUNGA DAN PENDAPATAN PERKAPITA TERHADAP BESARNYA JUMLAH TABUNGAN NASABAH PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK CABANG MEDAN PUTRI HIJAU Tujuan penelitian ini dilakukan adalah untuk mengetahui dan menganalisa apakah Tingkat Inflasi, Tingkat Suku Bunga dan Pendapatan Perkapita berpengaruh terhadap Jumlah Tabungan Nasabah pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Medan Putri Hijau. Data yang digunakan dalam penelitian ini dikumpulkan dari PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Medan Putri Hijau I dan Bank Indonesia dari tahun 1993-2012. Model analisis data adalah regresi linear berganda dengan menggunakan metode OLS (ordinary Least Square). Variabel independen pada penelitian ini adalah Tingkat Inflasi, Tingkat Suku Bunga dan Pendapatan Perkapita sedangkan variabel dependen adalah Jumlah Tabungan Nasabah. Hasil penelitian membuktikan bahwa secara simultan Tingkat inflasi, Tingkat Suku Bunga dan Pendapatan Perkapita berpengaruh signifikan terhadap Jumlah Tabungan nasabah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Medan Putri Hijau dengan adjusted R 2 sebesar 86,1% yang berarti bahwa variabel Jumlah Tabungan Nasabah Dapat dijelaskan oleh variabel independen, sisanya sebesar 13,9% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dijelaskan oleh model penelitian ini. Secara parsial variabel Tingkat Inflasi, Tingkat Suku Bunga dan Pendapatan Perkapita berpengaruh signifikan terhadap Besarnya Jumlah Tabungan Nasabah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Medan Putri Hijau. Kata Kunci : TINGKAT INFLASI (TI), TINGKAT SUKU BUNGA (TSB) PENDAPATAN PERKAPITA (PP) DAN BESARNYA JUMLAH TABUNGAN NASABAH (JTB).
ABSTRACT EFFECT OF INFLATION, INTEREST RATE AND INCOME CAPITA TO THE TOTAL SAVINGS OF CUSTOMERS IN THE BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK BRANCH MEDAN PUTRI HIJAU The purpose of this study is to know and analyze whether Inflation, Interest Rates and Income Per Capita affect the Customer's Total Savings on PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Branch Medan Putri Hijau. The data used in this study were collected from PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Branch Medan Putri Hijau I and Bank Indonesia from 1993 to 2012. Data analysis model is a multiple linear regression using the OLS (Ordinary Least Square). The independent variable in this study is Inflation, Interest Rates and Income per capita, while the dependent variable is Total Customer Savings. The results prove that simultaneous inflation rates, Interest Rates and Income Per Capita Total Savings significantly influence customers' PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Branch Medan Putri Hijau with adjusted R2 of 86.1%, which means that the variable Total Customer Savings Can be explained by the independent variables, while the remaining 13.9% is influenced by other variables that are not explained by the model of this study. In partial, Inflation, Interest Rates and Income Per Capita significant effect on Total Customer Savings PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Branch Medan Putri Hijau. Keywords : INFLATION RATE, INTEREST RATE, INCOME CAPITA AND TOTAL SAVINGS CUSTOMERS.
DAFTAR ISI PERNYATAAN... KATA PENGANTAR... ABSTRAK... ABSTRACT... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii v vi vii ix x xi BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Perumusan Masalah... 6 1.3Tujuan Penelitian Dan Manfaat Penelitan... 6 1.3.1 Tujuan Penelitian... 6 1.3.2 Manfaat Penelitian... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1... Tinja uan Teoritis... 8 2.1.1 Tingkat suku bunga... 8 2.1.1.1 Pengertian Suku Bunga... 8 2.1.1.2 Teori Suku Bunga... 9 2.1.1.3 Perhitungan Suku Bunga... 12 2.1.1.4 Faktor-Faktor yang Mempengaruhui Suku Bunga 16 2.1.1.5 Perubahan Penawaran Uang dan Suku Bunga... 20 2.1.2 Teori Inflasi... 22
2.1.2.1 Pengertian Inflasi... 22 2.1.2.2Jenis Jenis Inflasi... 23 2.1.2.3 Beberapa Faktor yang Menimbulkan Inflasi... 26 2.1.2.4 Efek Inflasi... 29 2.1.2.5 Cara Mencegah Inflasi... 30 2.1.3 Pendapatan Perkapita... 38 2.1.4 Tabungan... 45 2.1.4.1 Simpanan Giro (Demand Deposit)... 46 2.1.4.2 Simapanan Tabungan (Saving Deposit)... 47 2.1.4.3 Simpanan Deposito... 47 2.1.4.4 Kebijakan Tabungan... 48 2.1.4.5 Sifat Tabungan... 49 2.2`Tinjuan Penelitian Terdahulu... 52 2.3 Kerangka Konseptual... 53 2.4 Hipotesis... 55 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 56 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 56 3.3 Batasan Operasional... 56 3.4 Defenisi Operasional... 56 3.4.1 Variabel Independen... 57 3.4.2 Variabel Dependen... 57 3.5 Populasi dan Sampel Penelitian... 58 3.6 Jenis dan Sumber Data.... 58 3.7 Metode Pengumpulan Data... 59 3.8 Metode Analisis Data... 59 3.8.1Uji Asumsi Klasik... 60 3.8.1.1Uji Normalitas... 60 3.8.1.2 Uji Multikolonieritas... 61 3.8.1.3 Uji Autokorelasi... 62 3.8.1.4 Uji Heterokedasitas... 62
3.8.2 Pengujian Hipotesis... 63 3.8.2.1 Uji Parsial( T-test)... 63 3.8.2.2 Uji Simultan(F-test)... 64 3.8.2.3 Koefisien Determinasi (R 2 )... 65 BAB IV ANALISIS HASILPENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Perusahaan... 66 4.1.1 Sejarah Perusahaan... 66 4.1.2 Visi dan Misi... 67 4.1.3 Ruang Lingkup Kegiatan Bank Rakyat Indonesia.. 68 4.1.4 Produk dan Layanan Bank. 69 4.1.5 Struktur Organisasi... 75 4.2 Data Penelitian... 77 4.3 Analisis Hasil Penelitian... 78 4.3.1 Analisis Statistik Deskriptif... 78 4.3.2 Uji Asumsi Klasik... 80 4.3.2.1 Uji Normalitas... 80 4.3.2.2 Uji Multikolonieritas... 84 4.3.2.3 Uji Autokorelasi... 85 4.3.2.4 Uji Heterokedastitas... 87 4.3.3 Uji Hipotesis... 87 4.3.3.1 Uji Simultan (Uji-f)... 88 4.3.3.2 Uji Parsial (Uji-t)... 89 4.3.4 Koefisien Determinasi... 91 4.4 Pembahasan Hasil Penelitian... 92 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 95 5.2 Keterbatasan... 95 5.3 Saran... 96 DAFTAR PUSTAKA... 97 LAMPIRAN... 99
DAFTAR GAMBAR Nomor Judul Halaman Gambar 2.1 Curve Liquidity Preference... 11 Gambar 2.2. Kurva Permintaan Terhadap Uang... 11 Gambar 2.3 Kerangka Konseptual... 54 Gambar 4.1 Grafik Histogram... 81 Gambar 4.2 Grafik Normal P-P Plot... 81 Gambar 4.3 Grafik Scatterplot... 87
DAFTAR TABEL Nomor Judul Halaman Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 17 Tabel 3.1 Populasi dan Sampel Penelitian... 25 Tabel 4.1 Deskriptif Statistik... 79 Tabel 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 83 Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas... 84 Tabel 4.4 Koefisien Korelasi... 85 Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi... 86 Tabel 4.6 Hasil Uji f... 88 Tabel4.7 Hasil Uji t... 90 Tabel 4.8 Koefisien Determinasi... 92