PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO BANK KONVENSIONAL DAN NISBAH BAGI HASIL TERHADAP DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA S K R I P S I Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi Oleh : TYAS DYAH FATMAWATI 2010310236 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2015
PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO BANK KONVENSIONAL DAN NISBAH BAGI HASIL TERHADAP DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA S K R I P S I Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi Oleh : TYAS DYAH FATMAWATI 2010310236 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2015
iii
iii
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN Bermimpilah, maka Tuhan akan memeluk mimpi-mimpi itu. ~ Tetralogi Laskar Pelangi Lakukan yang terbaik untuk hasil yang terbaik! Cobalah banyak hal yang ingin dilakukan untuk mengetahui batas kemampuan dan agar tidak ada kata menyesal dikemudian hari. Bukan hal mudah jika itu melawan diri sendiri. v
This Thesis Dedicated to...... Allah S.W.T Terima kasih telah memeluk mimpi-mimpiku. Terima kasih atas kemudahan, pertolongan, dan teguran-mu. Aku tidak mampu merangkai kata-kata untuk segala syukur atas nikmat dan keagungan-mu. Bapak dan Ibuku Untuk kedua orang tuaku, maaf, untuk sekarang hanya inilah yang mampu aku persembahkan sebagai balasan setiap doa, harapan, dan airmata. Papa, maaf dan terima kasih untuk semuanya. Terima kasih untuk dukungan dan setiap usahamu untukku. Terima kasih untuk selalu ada di setiap aku memanggil namamu saat aku dalam kesulitan. Dan maaf karena aku tidak pernah mengungkapkan kata maaf dan terima kasihku untukmu. Mama, maaf dan terima kasih juga untuk segalanya. Terima kasih untuk kasih sayangmu yang tiada batas. Terima kasih dukungan, pengertian, dan doanya serta terima kasih untuk setiap masakannya. I really fall in love your foods. Mama, maaf karena selalu menyusahkan dan bikin pusing. At least, I proud have them because they re the best ever I have. Bapak dan Ibu Dosen Terima kasih atas ilmu, bimbingan, dan kesabarannya dalam pengajaran dan membimbing saya sehingga bisa menyelesaikan kuliah dan skripsi ini dengan baik. vi
My young sister and lovely brother Maaf kalau sudah menjadi kakak yang super cerewet dan jahil tapi aku gak nyesel kok :P Terima kasih karena kalian sering merepotkanku. Terima kasih juga karena sudah rela dan ikhlas menjadi bullying target setiap aku pulang. Tetapi, berkat si adek dan mimi, aku bisa belajar banyak hal dengan lebih baik lagi. So, my big hug for adek and mimi. And the other Untuk teman-teman yang tak mampu aku sebutkan namanya satu per satu. Terima kasih sudah memberi dukungan dan mau menjadi temanku selama di perantauan. Untuk penduduk kost, terima kasih sudah mau membantu, memberi dukungan, pencerahan, dan hiburan. Maaf sudah banyak menyusahkan dan nyebelin selama ini. Especially for Intan and Titis, terima kasih atas semua pemaklumannya ketika aku diselubungi aura gelap yang tiba-tiba nangis atau tertawa tanpa alasan selama pengerjaan skripsi. Terima kasih juga sudah menjadi nemenin saat aku kesepian dan kangen rumah. So, I ll give big hug for you vii
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Allah S.W.T yang telah memberikan limpahan berkah dan rahmat-nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Bank Konvensional dan Nisbah Bagi Hasil Terhadap Deposito Mudharabah pada Bank Syariah di Indonesia. Ucapan terimakasih diberikan kepada seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya atas dukungan dan kerjasamanya selama proses studi berlangsung dan tidak lupa juga menyampaikan terimakasih yang tidak terhingga karena telah banyak membantu, memberikan masukan dan menguji sehingga skripsi ini dapat terselesaikan, antara lain : 1. Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., MM selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya periode 2010-2014 2. Bapak Lutfi, SE., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 3. Ibu Luciana Spica Almilia, SE., M.Si selaku Ketua Program Sarjana Akuntansi. 4. Bapak Kautsar Riza Salman, SE., AK., MSA., CA., BKP., SAS selaku pembimbing penelitian yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan dan arahan. 5. Bapak Dr. Drs. Agus Samekto, Ak. M. Si selaku Dosen wali yang telah menyediakan waktunya dan memberikan arahan. 6. Bapak Nanang Shonhadji, SE., Ak., M. Si dan Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M. M. selaku Dosen Penguji Skripsi. viii
7. Para dosen yang turut membantu dalam proses penyelesaian penulisan skripsi. Semoga skripsi ini dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi pembaca, penelitian selanjutnya, dan mahasiswa STIE Perbanas Surabaya. Penelitian ini selain memiliki kelebihan juga masih memiliki banyak kekurangan, sehingga peneliti menerima jika ada masukan yang bermanfaat dari pembaca. Demikian yang dapat disampaikan. Atas doa, dukungan dan masukanmasukannya diucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya. Surabaya, Februari 2015 Peneliti x
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAK / RINGKASAN... i ii iii iv v viii x xi xii xiii xiv BAB I BAB II BAB III BAB IV BAB V PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 5 1.3 Tujuan Penelitian... 5 1.4 Manfaat Penelitian... 6 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 6 TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu... 8 2.2 Landasan Teori... 12 2.3 Kerangka Pemikiran... 26 2.4 Hipotesis... 26 METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian... 27 3.2 Batasan Penelitian... 28 3.3 Identifikasi Variabel... 28 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 29 3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel... 30 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data... 31 3.6 Teknik Analisis Data... 31 GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 37 4.2 Analisis Data... 38 4.3 Pembahasan Hasil Penelitian... 55 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 59 5.2 Keterbatasan... 61 5.3 Saran... 61 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Perbedaan Sistem Bunga dan Sistem Bagi Hasil... 24 Tabel 4.1 Seleksi Sampel... 38 Tabel 4.2 Analisis Statistika Deskriptif... 39 Tabel 4.3 Deskripsi Statistik Analisis Normalitas Data... 43 Tabel 4.4 Deskripsi Statistik Analisis Multikolonieritas... 44 Tabel 4.5 Deskripsi Statistik Analisis Autokorelasi Run Test... 46 Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)... 48 Tabel 4.7 Deskripsi Statistik Analisis Regresi Linier Berganda... 49 Tabel 4.8 Deskripsi Statistik Analisis Koefisien Determinasi (R 2 )... 51 Tabel 4.9 Hasil Uji Pengaruh Simultan (F Test)... 52 Tabel 4.10 Hasil Uji Parsial (T Test)... 54 xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Q. S. Al-Baqarah 278-279... 2 Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 26 Gambar 4.1 Grafik Rata-Rata Tingkat Suku Bunga Bank Konvensional, Nisbah Bagi Hasil, dan Ln Deposito Mudharabah... 40 xii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Bank Umum Syariah Tahun 2010-2013 Lampiran 2 Sampel Awal Bank Umum Syariah Tahun 2010-2013 Lampiran 3 Sampel Akhir Bank Umum Syariah Tahun 2010-2013 Lampiran 4 Data Tingkat Suku Bunga, Nisbah Bagi Hasil, dan Deposito Mudharabah Tahun 2010-2013 Lampiran 5 Hasil Pengujian Statistika xiii
THE EFFECT OF INTEREST RATES CONVENTIONAL BANK DEPOSITS AND PROFIT SHARING RATIO ON MUDHARABAH DEPOSITS IN ISLAMIC BANKS IN INDONESIA Tyas Dyah Fatmawati Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya Email : diaz_lee92@yahoo.co.id ABSTRACT This study aimed to determine the effect of interest rates conventional bank deposits and profit sharing ratio on mudharabah deposits in islamic banks in Indonesia. Objects empirically used in this study are Islamic banks (BUS) which is registered in Bank Indonesia using secondary data from financial statements quarterly publication that began in 2010 to 2013. The results of this study indicate that the variable Bank Deposit Interest Rate Ratio Conventional and Share results jointly affect the Mudaraba deposits. While the partial test, only Profit Sharing Ratio variables significantly influence Mudarabah deposits. Keyword : mudharabah deposits, interest rate, profit sharing ratio xiv