C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca Aset Lancar: Rp 1.068.936.976 C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 30 Juni TA 2017 dan 30 Juni TA 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 1.068.936.976 dan Rp. 258.8490.902 Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada UAPPA W Pengadilan Tinggi Agama Kupang per 30Juni TA 2017 dan 30 Juni TA. 2016 disajikan pada tabel di bawah: Rincian Aset Lancar per 30Juni 2017 dan 30 Juni 2016 Uraian 30 Juni TA 2017 30 Juni TA 2016 Kas di Bendahara Pengeluaran 994.160.000 0 Belanja Dibayar di Muka 0 196.069.580 Persediaan 102.576.620 62.771.322 Persediaan yang belum diregster (27.799.644) 0 Total Aset Lancar 1.068.938.976 258.840.902 C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran: Rp 994.160.000 Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30JuniTA. 2017 dan 30 Juni TA. 2016 masingmasing adalah sebesar Rp. 994.160.000 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan dibawah tanggungjawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari Uang Persediaan yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke kas negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran disajikan dalam tabel di bawah : III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 41
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran No. Jenis 30Juni TA 2017 30Juni TA 2016 Jumlah 994.160.000 0 C.1.2. Belanja Dibayar di Muka Belanja Dibayar di Muka: Rp 0 Belanja Dibayar di Muka per 30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 196.069.580. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara penuh belanja dan membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jasa belum diterima. Rincian Belanja Dibayar di Muka No. Jenis 30Juni TA 2017 30Juni TA 2016 0 196.069.580 Jumlah 0 196.069.580 belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanngal neraca.belanja Dibayar di Muka per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 196.069.580. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara penuh belanja dan membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jasa belum diterima C.1.3. Persediaan Persediaan: Rp102.576.620 Persediaan per 30Juni 2017 dan 30 juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 102.576.620 dan Rp. 62.771.322 Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 42
pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30Juni 2017 dan 30Juni 2016 adalah sebagai berikut: Persediaan per 30 Juni TA 2017 dan 30Juni 2016 No. Uraian 30Juni 2017 30Juni 2016 1 Barang Konsumsi 85.350.220 62.771.322 2 Amunisi 0 0 3 Bahan Untuk Pemeliharaan 17.226.400 0 4 Suku Cadang 0 0 5 Pita Cukai, Materai dan Leges 0 0 6 Aset Tetap atau Persediaan untuk dijual atau diserahkan kepada masyarakat 0 0 7 Bahan Baku 0 0 8 Barang dalam Proses 0 0 9 Persediaan untuk Tujuan Strategis 0 0 10 Persediaan Barang Hasil Sitaan 0 0 11 Persediaan lainnya 0 0 Total 102.576.620 62.771.332 C.2. Aset Tetap Aset Tetap : Rp 322.034.372.28 6 Nilai Aset Tetap per 30Juni2017 dan 2016 tersaji sebesar Rp. 322.034.372.286 dan Rp. 324.953.222.175 Aset Tetap yang tersaji merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap per 30Juni TA 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut : Rincian Aset Tetap No. Uraian 30 Juni TA 2016 30 Juni TA 2015 Perubahan 1 Tanah 109.481.423.193 109.481.423.193 0 2 Peralatan dan Mesin 68.140.639.609 65.999.188.660 2.141.450.949 3. Peralatan dan mesin belum diregister (20.000.000) 0 (20.000.000) 4 Gedung dan Bangunan 226.581.716.856 226.957.466.856 (15.750.000) 5 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 2.351.863.356 2.276.862.356 75.000,000 III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 43
6 Jaran, Irigasi dan Jaringan belum register 25.000.000 0 25.000.000 7 Aset Tetap Lainnya 736.810.113 737.080.113 (270.000) 8 Konstruksi dalam Pengerjaan 3.720.301.562 3.719.901.562 400.000 Akumulasi Penyusutan (88.983.382.403) (83.858.701.56) (5.124.680.838) Nilai Buku Aset Tetap 322.034.372.286 324.953.222.175 (2.918.849.889) C.2.1. Tanah Tanah: Rp109.481.423.1 93 Nilai Aset Tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 109.481.423.193 dan Rp. 109.481.423.193 Rincian saldo tanah per tanggal 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut : Rincian Saldo Tanah No. KIB Luas (m 2 ) No. Sertifikat Atas Nama Peruntukan Jumlah Jumlah 109.481.423.193 Nilai aset tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 2016 sebesar Rp. 109.481.423.153 Nilai Perolehan Aset Tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 109.481.423.193 dan Rp. 109.481.423.193. maish sama dengan semester yang lalu. C.2.2. Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin : Rp 68.140.639.609 Nilai perolehan Aset Tetap berupa peralatan dan mesin per 30Juni 2017 dan 2016 masingmasing adalah sebesar Rp. 68.140.639.609 dan Rp. 65.999.188.660 Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016 65.999.188.660 Mutasi Tambah 2.141.450.949 Mutasi Kurang III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 44
Saldo per 30 juni 2017 68.140.639.609 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 (54.782.268.556) Nilai Buku 30 Juni 2016 13.358.371.053 Nilai perolehan asset tetap berupa peralatan an mesin per 30Juni 2017 dan 2016 masingmasing adalah sebesar Rp 68.140.639.609 dan Rp. 65.999.188.660 karena adanya penambahan peralatan dan mesin.realisasi belanja dalam rangka perolehan aset peralatan dan mesin pada semester I Tahun Anggaran 2016 adalah sebesar Rp. 0,-. Sedangkan perolehan Peralatan dan Mesin dari pembelian adalah sebesar Rp. 2.141.450.949,-. Selisih realisasi belanja modal dengan hasil perolehan aset dari pembelian merupakan kapitalisasi aset yang perolehannya bersumber dari belanja barang namun memenuhi kriteria sebagai Peralatan dan Mesin. Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.3. Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan : Rp 226.581.716.856 Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 226.581.716.856 dan Rp. 226.597.466.856. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2016 226.597.466.856 Mutasi Tambah Mutasi Kurang (15.750.000) Saldo per 30 Juni 2017 226.581.716.856 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 (33.149.715.584) Nilai Buku 30 Juni 2017 193.432.001.271 III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 45
Nilai perolehan asset Tetap berupa gedung dan bangunan per 30juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 226.581.716.856 dan Rp. 226.597.466.856. Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 226.581.716.856 dan Rp. 226.597.466.856. Silahkan tambahkan penjelasan, contoh : Mutasi Gedung dapat dijelaskan sebagai berikut: - mengalami penurunan diseabkan karena tidak ada penambahan gedung untuk semester 1 2017 Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.4. Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Jalan, Irigasi, dan Jaringan : Rp 2.351.867.356 Nilai perolehan Aset Tetap berupa Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 2.351.867.356 dan Rp. 2.276.863.356. Mutasi nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016 2.276.863.356 Mutasi Tambah 75.000.000 Mutasi Kurang Saldo per 30 Juni 2017 2.351.863.356 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 (440.252.236) Nilai Buku 30 Juni 2017 1.911.611.120 Nilai perolehan asset tetap berupa jalan, irigasi dan jaringan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 2.351.863.356 dan Rp. 2.276.863.356 Nilai perolehan Rincian aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 46
C.2.5. Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya: Rp 736.810.113 Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai perolehan Aset Tetap Lainnya per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 736.810.113 dan Rp. 737.080.113. aset tetap lainnya merupakan asset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam Tanah, perlatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai perolehan Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 736.810.113 dan Rp. 737.080.113. Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016 737.080.113 Mutasi Tambah Mutasi Kurang 270.000 Saldo per 30 Juni 2017 736.810.113 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 (64.324.805) Nilai Buku 30 Juni 2017 672.485.308 Nilai dan perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.6. Konstruksi dalam Pengerjaan Konstruksi dalam Pengerjaan : Rp 3.720.301.562 Saldo Konstruksi dalam Pengerjaan per 30Juni sebesar Rp. 3.720.301.562 dan Rp. 3.719.901.562. 2017 dan 2016 masing-masing adalah III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 47
C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset tetap : Rp [88.983.382.403] Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing Rp(88.983.382.403) dan Rp(83.858.701.565). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 30 Juni 2017 disajikan pada tabel di bawah, sedangkan Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No. Uraian Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 1 Peralatan dan Mesin 68.140.639.609 54.782.268.556 13.358.371.053 2 Gedung dan Bangunan 226.581.716.856 33.149.715.584 193.432.001.272 3 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 2.351.863.356 440.252.236 1.911.611.120 4 Aset Tetap Lainnya 736.810.113 64.324.805 672.485.308 Jumlah 297.811.029.934 88.436.561.181 209.374.468.753 III. Catatan atas Laporan Keuangan Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 48