ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND) periode 2012 2013) SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Oleh : YUNI PERMATA SARI NIM : 2010310158 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2014
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND) periode 2012 2013) SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Oleh: YUNI PERMATA SARI NIM : 2010310158 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2014 i
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa periode 2012 2013) Diajukan oleh : YUNI PERMATA SARI 2010310158 Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing, Tanggal :... (Dr. Agus Samekto, Ak., M,Si) ii
S K R I P S I ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa periode 2012 2013) Disusun oleh YUNI PERMATA SARI 2010310158 Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi pada tanggal 18 Agustus 2014 Tim Penguji Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. Sekretaris : Dr. Agus Samekto, Ak., M,Si Anggota : Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si. iii
PENGESAHAN SKRIPSI Nama : Yuni Permata Sari Tempat, Tanggal Lahir : Sidoarjo, 07 Juni 1991 N.I.M : 2010310158 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi Judul : Akuntansi Perbankan : Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Profit, dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan Disetujui dan diterima baik oleh: PJS Ketua Program Studi S1 Akuntansi, Tanggal: Dosen Pembimbing, Tanggal:. (Dr. Luciana Spica Almilia, S.E.,M.Si.) (Dr. Agus Samekto, Ak., M,Si) iv
MOTTO Berusaha sebaik mungkin, sabar, tawakal dan doa Kebahagiaan kita adalah sumber kebahagiaan orangtua Tidak ada hambatan, rintangan, kesulitan dan cobaan melebihi batas kemampuan, so be positive thinking v
PERSEMBAHAN Ucapan terimakasih untuk : Allah SWT All of My Family Bp. Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si Ibu Nur Suci dan Bp Nanang Sonhaji Dosen dan Staff Ariocky Agustinus All of my Friends Yang atas ridho Nya saya mampu menyelesaikan skripsi sebaik mungkin. Untuk Mama dan Papa yang selalu memberi support, nasehat, dan memenuhi kebutuhan selama pengeraan skripsi sampai saat ini. Selaku dosen pembimbing yang selalu memberikan motivasi, pelajaran hidup dan membimbing dengan penuh tanggung jawab. Selaku dosen penguji yang selalu memberikan tambahan-tambahan yang sangat bermanfaat untuk skripsi saya. Ibu Supriyati, Ibu Luciana, Ibu Gunasti, Pak Edi, Pak Anditya, pak Wiwit dan para staff akademik yang selalu membantu saya saat kesulitan. Yang menyemangati dan memberikan inspirasi Dewi Aliffanti, Nadia Putri Damayanti, Fanda Verontika, Asri Nurul Aini, Dwi Indrayanti dan segenap para asistensi ku vi
KATA PENGANTAR Puji Syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan berkat dan segala Karunia -Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Profit Dan Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND) periode 2012 2013) dengan baik, lancar dan tanpa hambatan yang berarti. Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar besarnya kepada : 1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 2. (Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya. 3. Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikiran Beliau dalam penyelesaian skripsi ini. 4. Dra. Gunasti Hudiwinarsih Ak., M.Si.selaku dosen wali yang senantiasa memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama perkuliahan. vii
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-nya kepada semua pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Saya menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih. Surabaya, September 2014 Penulis viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL i HALAMAN SIAP UJI... ii HALAMAN LULUS UJI SKRIPSI... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv MOTTO... v PERSEMBAHAN... vi KATA PENGANTAR... vii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... xi DAFTAR GAMBAR... xii DAFTAR LAMPIRAN... xiii ABSTRACT... xiv BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Rumusan Masalah... 9 1.3 Tujuan Penelitian... 10 1.4 Manfaat Penelitian... 11 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 12 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 13 2.1 Penelitian Terdahulu... 13 2.2 Landasan Teori... 20 2.2.1 Teori Penawaran Uang... 20 2.2.2 Bank... 22 2.2.2.1 Definisi Bank... 22 2.2.3 Penyaluran Kredit... 26 2.2.4 Dana Pihak Ketiga (DPK)... 31 2.2.5 Non Performing Loan (NPL)... 32 2.2.6 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN)... 34 2.2.7 Sertifikat Bank Indonesia... 36 2.2.8 Profit atau laba... 37 2.3 Hubungan Antar Variabel... 38 2.4 Hipotesis Penelitian... 42 ix
BAB III... 43 METODE PENELITIAN... 43 3.1 Rancangan Penelitian... 43 3.1.1 Jenis dan Sumber Data... 43 3.1.2 Metode Pengumpulan Data... 43 3.2 Batasan Penelitian... 43 3.3 Identifikasi Variabel... 44 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 45 3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel... 49 3.6 Teknik Analisis Data... 51 BAB IV... 55 GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA... 55 4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 55 4.2 Analisis Data... 57 4.3 Pengujian Hipotesis... 63 4.4 Pembahasan... 72 BAB V... 78 PENUTUP... 78 5.1 Kesimpulan... 78 5.2 Keterbatasan Penelitian... 79 5.3 Saran... 80 DAFTAR RUJUKAN... 81 Lampiran... 85 x
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu 33 Tabel 4.1 Populasi dan Sampel 70 Tabel 4.2 Subyek Penelitian 71 Tabel 4.3 Analisis Dana Pihak Ketiga 73 Tabel 4.4 Analisis Non Performing Loan 74 Tabel 4.5 Analisis Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 75 Tabel 4.6 Analisis Profit 76 Tabel 4.7 Analisis Sertifikat Bank Indonesia 77 Tabel 4.8 Nilai Outer Loading Awal 78 Tabel 4.9 Nilai AVE 79 Tabel 4.10 Nilai Cross Loading 80 Tabel 4.11 Nilai Composite Reability 81 Tabel 4.12 Nilai Cronbach Alpha 82 Tabel 4.13 Hasil Uji R-Square 83 Tabel 4.14 Hasil Uji Inner Weight (P- Values) 84 Tabel 4.15 Hasil Uji Inner Weight ( Path Coefficients) 84 xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 58 xii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : Daftar Bank Umum Swasta Nasional Devisa tahun 2008 2012 Lampiran 2.1 : Giro Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 2.2 : Tabungan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 2.3 : Simpanan Berjangka Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 3 : Non Performing Loan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 4 : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 5 Lampiran 6 : Return On Assets (ROA) Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013 : Sertifikat Bank Indonesia Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V Lampiran 7 : Kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013 Lampiran 8.1 : CROSS LOADING Lampiran 8.2 : AVE Lampiran 8.3 : COMPOSITE RELIABILITY, CRONBACH ALPHA, DAN R SQUARE Lampiran 8.4 : P-Value Lampiran 8.5 : Path Coefficients Lampiran 8.6 : Model SEM Lampiran 9 : Hasil Output Statistik Deskriptif Menggunakan SPSS Variabel Independen Modal Intelektual (VAICTM) xiii
THE IMPACT OF INTELLECTUAL CAPITAL ON FINANCIAL PERFORMANCE OF MANUFACTURING COMPANIES LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE WITH THE SIZE OF COMPANY AS MODERATING VARIABLE ABSTRACT This study was conducted to test whether the Third Party Funds, Non- Performing Loans, Allowance for Impairment Losses, Profit and Bank Indonesia Certificates effect on bank lending in particular the National Private Commercial Bank Foreign Exchange. Banks that used in the study was the National Private Commercial Bank Foreign Exchange - Conventional (BUSND - conventional) were enrolled in the study by Bank Indonesia during the period 2012-2013. The sample used in the study, subsequent to the purposive sampling method are 17 banks in Indonesia during the study period. Statistical test equipment used in this study using Partial Least Square (PLS) with software version 4.0 named wrappls. After performing calculations and descriptive statistics, it can be concluded that the deposits, NPL, allowance for impairment, and SBI significant effect whereas ROA as an indicator of profit no significant effect but the variable is still feasible for surveillance was conducted. Keywords : DPK, NPL, CKPN, Profit, ROA, SBI, PLSand Warp PLS xiv