PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA NOMOR 11 TAHUN 2015 TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DI LEMBAGA SANDI NEGARA DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA, Menimbang : a. bahwa untuk melaksanakan ketentuan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, perlu menetapkan Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lembaga Sandi Negara; b. bahwa Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5 Tahun 2012 tentang Pedoman Umum Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Lembaga Sandi Negara sudah tidak sesuai dengan perkembangan keadaan, sehingga perlu diganti; c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lembaga Sandi Negara; Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 2. Peraturan
- 2-2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4890); 3. Peraturan Kepala Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan Nomor 1326/K/LB/2009 Tahun 2009 tentang Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP; 4. Peraturan Kepala Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan Nomor: PER-688/K/D4/2012 Tahun 2012 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Risiko di Lingkungan Instansi Pemerintah; 5. Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor OT.001/PERKA.122/2007 Tahun 2007 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Sandi Negara; MEMUTUSKAN: Menetapkan : PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DI LEMBAGA SANDI NEGARA. BAB I KETENTUAN UMUM Pasal 1 Dalam Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini yang dimaksud dengan: 1. Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lembaga Sandi Negara yang selanjutnya disingkat SPIP Lembaga Sandi Negara adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. 2. Lingkungan Pengendalian adalah kondisi dalam Instansi Pemerintah yang memengaruhi efektivitas pengendalian intern. 3. Penilaian
- 3-3. Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. 4. Kegiatan Pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif. 5. Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. 6. Komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik. 7. Pemantauan Pengendalian Intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja Sistem Pengendalian Intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan audit dan evaluasi lainnya segera ditindaklanjuti. 8. Unit Kerja adalah unit kerja di Lembaga Sandi Negara. Pasal 2 (1) Kepala Lembaga Sandi Negara bertanggung jawab atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara. (2) Sekretaris Utama sebagai Penanggung Jawab Pelaksana Harian Penyelenggaran SPIP di Lembaga Sandi Negara. (3) Kepala Unit Kerja bertanggung jawab atas penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja. BAB II PENYELENGGARAAN SPIP Pasal 3 Penyelenggaraan SPIP dilaksanakan oleh seluruh Unit Kerja di Lembaga Sandi Negara. Pasal 4 (1) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 meliputi 5 (lima) unsur yaitu : a. lingkungan pengendalian; b. penilaian
- 4 - b. penilaian risiko; c. kegiatan pengendalian; d. informasi dan komunikasi; dan e. pemantauan pengendalian intern. (2) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 dilakukan dengan: a. membentuk Satlak Unit Kerja; b. melakukan pemetaan terhadap penyelenggaraan SPIP dengan memperhatikan kriteria penilaian; dan c. melakukan penilaian risiko di Unit Kerja. (3) Ketentuan lebih lanjut mengenai kriteria penilaian diatur dengan Pedoman Kepala Unit Kerja. Pasal 5 (1) Satlak Unit Kerja di Lembaga Sandi Negara terdiri dari 1 (satu) orang ketua dan 4 (empat) orang sebagai anggota. (2) Satlak Unit Kerja diketuai oleh pejabat yang berada 1 tingkat jabatan struktural di bawah kepala Unit Kerjanya. (3) Satlak Unit Kerja bertugas: a. melakukan pemetaan terhadap penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja; b. mendorong penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja; dan c. membuat laporan atas penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja setiap tahun anggaran kepada Kepala Unit Kerja. Pasal 6 (1) Kepala Unit Kerja menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 ayat (3) huruf c kepada Penanggung Jawab Pelaksana Harian Penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja yang membidangi pengawasan. (2) Penanggung Jawab Pelaksana Harian Penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara menyusun laporan atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara dan disampaikan kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja yang membidangi pengawasan. BAB III
- 5 - BAB III PEMBINAAN Pasal 7 (1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melakukan pembinaan atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara. (2) Pembinaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan dengan cara memberikan asistensi dan konsultasi, sosialisasi, dan merancang pendidikan dan pelatihan SPIP di Unit Kerja. BAB IV EVALUASI Pasal 8 (1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melaksanakan evaluasi atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara setiap tahun anggaran. (2) Laporan hasil evaluasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) disampaikan kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja. BAB V PENUTUP Pasal 9 Dengan berlakunya Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini, Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5 Tahun 2012 tentang Pedoman Umum Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Lembaga Sandi Negara dinyatakan dicabut dan tidak berlaku. Pasal 10
- 6 - Pasal 10 Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan. Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini dengan penempatannya dalam Berita Negara Republik Indonesia. Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 16 Juni 2015 KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA, ttd. Diundangkan di Jakarta pada tanggal 23 Juni 2015 MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA REPUBLIK INDONESIA, DJOKO SETIADI ttd. YASONNA H. LAOLY BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 2015 NOMOR 927