ANALISIS KREDIT N. AZIZ SUGIHARTO, SE, MM, Ak
PERMASALAHAN DALAM PERKREDITAN : a. Pemahaman masing2 jenis usaha yg dibiayai kredit b. Bersifat Kasuisitis pd masing2 debitur c. Masalah perkreditan cukup kompleks d. Sumber dana yang seimbang dgn pembiayaan e. Memerlukan waktu yang panjang f. Masa depan yang tidak pasti g. Terkait dengan peraturan/perundangan Pemerimtah h. Masalah administrasi dan pengawasan i. Perencanaan masa datang yang baik j. Resiko kredit cukup besar k. Aparat hrs mampu menjadi organisator yang baik l. Aparat hrs mengikuti kemajuan ilmu penget dan teknologi m. Mampu bersaing n. Aparat hrs menguasai konsep, sifat-sifat, jenis, struktur, pengeth kredit
Kredit - Credere (Yunani): kepercayaan / Creditum (Latin):kepercayaan akan kebenaran PENGERTIAN : Kredit adalah kemampuan untuk melaks suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang disepakati (Teguh Pujo M) Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yg dpt disamakan dgn itu, berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara Bank dengan pihak lain dalam hal mana pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya setelah jk waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditentukan (UU pokok Perbankan no.14/67) Kredit adalah Pertukaran atau pemindahan sesuatu yg berharga, baik uang, barang maupun jasa dgn keyakinan bahwa ia akan mampu membayar dengan nilai/harga yang sama di waktu yang akan datang (Tucker)
UNSUR-UNSUR KREDIT a. Adanya orang/badan yang memiliki uang, barang, jasa dan bersedia untuk meminjamkannya kepada orang lain (Kreditur) b. Adanya orang/badan sbg pihak yg memerlukan/meminjam uang barang, jasa (Debitur) c. Kepercayaan kreditur terhadap debitur d. Janji dan kesanggupan membayar dari debitur e. Adanya perbedaan waktu, yaitu perbedaan antara saat penyerahan uang/barang/jasa oleh kreditur dgn saat pembayaran oleh debitur f. Adanya resiko, sbg akibat dari adanya perbedaan waktu. FUNGSI KREDIT a. Memajukan arus alat tukar barang dan jasa b. Mengaktifkan alat pembayaran c. Alat pengendali harga--- MV = PT (Fisher equation) M=jml uang beredar V=kecepatan laju edar uang P = tk harga T=jml brg yg diperdagangkan a. Menciptakan alat pembayaran baru b. Mengaktifkan dan meningkatkan faedah-faedah atau kegunaan potensi ekonomi yang ada.
JENIS-JENIS KREDIT A. MENURUT TUJUAN PENGGUNAANNYA 1. Kredit Konsumtif yaitu kredit yg digunakan untuk pembelian barang/jasa utk kepuasan kebutuhan manusia secara langsung. Misal Pakaian, kendaraan, barang elektronik yg digunakan sec konsumtif. Biasanya utk gol berpenghasilan tetap 2. Kredit Produktif yaitu kredit yang digunakan untuk tujuan produktif spt utk meningkatkan kegunaan (utilities) terdiri dari faedah tempat, faedah bentuk, faedah waktu, faedah pemilikan 3. Kredit produktif terdiri dari : Kredit Investasi utk pembelian barang2 modal/brg tahan lama/aktiva tetap Kredit modal kerja digunakan utk mebelanjai modal lancar yg biasa habis dalam satu atau beberapa proses produksi Kredit Likuiditas utk membantu perusahaan yang sedang kesulitan likuiditas B. DALAM PENGALIHAN HAK MATERINYA 1. Kredit dalam bentuk uang 2. Kredit bukan dalam bentuk uang, berupa barang atau jasa dan biasanya pengembaliannya dalam bentuk uang disebut juga merchant credit
JENIS-JENIS KREDIT (Lanjutan) C. MENURUT CARA PENGGUNAANNYA 1. Kredit Tunai yaitu kredit yg penggunaannya dilakukan dengan tunai atau pemindahbukuan ke rekening debiturnya atau yg ditunjuk. 2. Kredit Bukan Tunai yaitu kredit yang tdk dibayarkan langsung pd saat perjanjian pinjaman dibuat, tetapi ada tenggang waktu dgn persyaratan tertentu spt : Garansi Bank/jaminan yaitu berupa kesediaan tertulis Bank penjamin utk membayar kpd seseorang/pihak yg ditunjuk oleh pemohon jaminan Bank. Kredit berlaku bila jika si pemohon jaminan tdk melaks kewajibannya. Letter of Credit (LC) yaitu surat yg dikeluarkan oleh Bank yg diminta oleh importir utk disampaikan kpd penjual (eksportir) sbg jaminan pembeli kpd penjual, sejumlah harga barang yg dikirimkan. D. MENURUT JANGKA WAKTUNYA 1. Kredit Jangka Pendek paling lama 1 tahun 2. Kredit Jangka Menengah 1-3 tahun: utk modal kerja permanen/investasi kecil 3. Kredit Jangka Panjang > 3 thn: investasi, KPR, Kendaraan dll
JENIS-JENIS KREDIT (Lanjutan) E. MENURUT CARA PENARIKAN DAN PEMBYRN KEMBALI 1. Kredit Sekaligus yaitu kredit yg dananya disediakan utk ditarik oleh debitur dgn sekaligus baik sec tunai/pemindahbukuan, dgn 2 cara : pengembalian dicicil dan pengembalian sekaligus 2. Kredit Rekening Koran kredit yang penyedian dana dan penarikannya dilakukan tidak sekaligus, dan dilakukan dgn pemindahbukuan atau dgn penarikan cek, giro dan lainnya. Penarikan dan penyetoran setiap waktu selama plafon msh cukup. Bunga dihitung dr pinjaman yg digunakan saja. Ada 2 jenis : R/K dgn plafon tetap sampai akhir perjanjian, hrs dilunasi sekaligus. R/K dgn maksimum atau batas yg menurun dr waktu ke waktu. Artinya batas maksimum kreditnya menurun. Bila plafon menurun maka penarikan jmlh maksimumnya jg menurun. 3. Kredit Bertahap yaitu kredit yg penyedian dana dan penarikannya dilakukan sec bertahap. Biasanya utk investasi. 4. Kredit Berulang, yaitu kredit yg telah selesai transaksinya tetapi danaya dipakai lagi utk transaksi kredit berikutnya dlm jumlah maksimum. 5. Kredit Per Transaksi yaitu kredit yg hanya digunakan utk pembelanjaan suatu transaksi, hasilnya utk pengembalian kredit.
JENIS-JENIS KREDIT (Lanjutan) F. DILIHAT DARI SEKTOR EKONOMI 1. Kredit Sektor Pertanian berupa kredit modal kerja/investasi. 2. Kredit Sektor Pertambangan utk penggalian dan pengambilan barang tambang. 3. Kredit Sektor Perindustrian utki mengubah bentuk, meningkatkan manfaat. 4. Kredit Sektor Listrik, Gas, dan air 5. Kredit Sektor Konstruksi. G. DILIHAT DARI SEGI JAMINANNYA 1. Jaminan Perorangan dgn jaminan seseorang/badan sbg pihak ketiga sbg avalist. 2. Jaminan Kebendaan sec Fisik barang bergerak/tdk bergerak 3. Jaminan Kebendaan non fisik dgn surat obgligasi, hak tagih atau surat berharga lainnya dgn pemindahtanganan atau cesie H. KREDIT TANPA JAMINAN I. KREDIT MENURUT PEMBERIANNYA 1. Kredit yang terorganisasi 2. Kredit yang tidak terorganisasi yaitu oleh perorangan, biasanya merupakan kredit niaga
JENIS-JENIS KREDIT (Lanjutan) J. KREDIT NIAGA DIGOL DLM 3 KATEGORI 1. Kredit Penjual brg diserahkan dulu 2. Kredit Pembeli--uang yg diserahkan dulu. 2. Kredit dari Pelepas Uang---lintah darat. K. DILIHAT DARI SEGI ALAT BUKTINYA 1. Kredit secara lisan. 2. Kredit tercatat. 3. Kredit dengan perjanjian tertulis. L. INSTRUMEN KREDIT : 1. Aksep: surat kesanggupan utk melakukan pembayaran sejmlh uang kpd seseorang/badan tertentu yg kuasanya ditunjuk oleh orang/badan itu 2. Kertas perbendaharaan negara: surat pengakuan utang jk pendek yg dikeluarkan oleh pemerintah. 3. Obligasi : surat pengakuan utang jk panjang yg dikeluarkan oleh pemerintah atau BUMN/swasta 4. Promes : surat janji utk membayar dr pembuat promes kpd penerimanya
JENIS-JENIS KREDIT (Lanjutan) M. KREDIT MENURUT SUMBER DANANYA 1. Kredit yang berasal dr tabungan masyarakat. 2. Kredit yang berasal dari penciptaan uang baru. N. KREDIT MNRT NEGARA PEMBERINYA 1. Kredit Dalam Negeri 2. Kredit Luar Negeri O. KREDIT MNRT KOLEKTIBILITASNYA : 1. Kredit Lancar 2. Kredit kurang lancar. 3. Kredit yng diragukan 4. Kredit macet