DAFTAR ISI ABSTRAK... i KATA PENGANTAR... ii DAFTAR ISI... vii DAFTAR TABEL... xi DAFTAR GAMBAR...xiii DAFTAR GRAFIK...xiv DAFTAR LAMPIRAN...xv BAB I PENDAHULUAN I.1 Latar Belakang... 1 I.2 Rumusan Masalah... 6 I.3 Maksud dan Tujuan Penelitian... 6 I.4 Kegunaan Penelitian... 7 I.5 Kerangka Pemikiran... 7 I.6 Hipotesis... 12 I.7 Metodelogi Penelitian... 12 I.8 Lokasi dan Waktu Penelitian... 13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Ruang Lingkup Manajemen Keuangan... 14 2.1.1 Pengertian Manajemen Keuangan... 14 2.1.2 Tujuan Manajemen Keuangan... 14 2.1.3 Fungsi Manajemen Keuangan... 15 2.2 Bank Syariah...... 16 2.2.1 Pengertian Bank Syariah... 16 2.2.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah... 16 2.2.3. Tujuan Bank Syariah... 16 2.2.4 Ciri-ciri Bank Syariah... 17 2.3 Laporan Keuangan... 18 vii
2.3.1 Pengertian Laporan Keuangan... 18 2.3.2 Jenis-jenis Laporan Keuangan... 19 2.3.3 Tujuan Laporan Keuangan... 20 2.3.4 Kegunaan Laporan Keuangan... 22 2.3.5 Syarat-syarat Laporan keuangan... 22 2.3.6 Sifat dan Keterbatasan Laporan keuangan... 23 2.4 Ukuran Perusahaan... 23 2.5 Kecukupan Modal... 24 2.6 Kualitas Aktiva Produktif... 25 2.7 Likuiditas... 26 2.8 Kinerja Keuangan... 27 2.9 Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan... 28 2.9.1 Pengaruh Ukuran Perusahaan terhadap Kinerja Keuangan... 28 2.9.2 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Kinerja Keuangan... 29 2.9.3 Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif terhadap Kinerja Keuangan...30 2.9.4 Pengaruh Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan... 31 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian... 32 3.1.1 Gambaran Umum Perusahaan... 32 3.2 Metode Penelitian... 33 3.2.1 Desain Penelitian... 33 3.2.2 Operasionalisasi Variabel... 34 3.2.3 Jenis dan Sumber data... 36 3.2.4 Populasi dan Pemilihan sampel... 37 3.2.5 Teknik Pengumpulan Data... 38 3.2.6 Teknik Pengolahan Data... 39 3.2.7 Analisis Data Statistik... 39 3.2.7.1 Statistik Deskriptif... 39 viii
3.2.7.2 Uji Asumsi Klasik... 40 3.2.7.3 Analisis Regresi Linear...42 3.2.7.4 Analisis Korelasi...43 3.2.7.5 Koefisien Determinasi ( )...45 3.2.7.6 Pengujian Hipotesis...45 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Kondisi Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif, Likuiditas Dan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...51 4.1.1 Kondisi Ukuran Perusahaan (Lnsize) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...52 4.1.2 Kondisi Kecukupan modal (CAR) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...55 4.1.3 Kondisi Kualitas aktiva produktif (PPAP terhadap aktiva produktif) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...59 4.1.4 Kondisi Likuiditas (FDR) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...63 4.1.5 Kondisi Kinerja Keuangan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...67 4.2 Pengaruh Ukuran Perusahaan (Lnsize) (X1), Kecukupan modal (CAR) (X2), Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP)(X3), Dan Likuiditas (FDR) (X4) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) (Y) Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...71 4.2.1 Uji Asumsi Klasik...72 4.2.1.1 Uji Normalitas...72 4.2.1.2 Uji Multikolinearitas...73 4.2.1.3 Uji Autokorelasi...74 4.2.1.4 Uji Heteroskedastisitas...75 4.2.2 Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal, Kualitas Aktiva Produktif, dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan ix
(ROA) Secara Simultan Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...76 4.2.3 Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal (CAR), Kualitas Aktiva Produktif, dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Secara Parsial Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...82 4.2.3.1 Pengaruh Ukuran Perusahaan (Lnsize) (X1) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) (Y)...83 4.2.3.2 Pengaruh Kecukupan Modal (CAR)(X2) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA)(Y)...87 4.2.3.3 Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif (PPAP) (X3) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA)(Y)...90 4.2.3.4 Pengaruh Likuiditas (FDR) (X4) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA)(Y)...94 BAB V KESIMPULAN 5.1 Kesimpulan...99 5.2 Saran...103 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 35 Tabel 3.2 Populasi Penelitian... 37 Tabel 3.3 Perusahaan yang diteliti... 38 Tabel 3.4 Tingkat Autokorelasi (Durbin Watson)... 41 Tabel 3.5 Tingkat Hubungan Korelasi... 45 Tabel 4.1 Kondisi Ukuran Perusahaan (LnSize) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 52 Tabel 4.2 Kondisi Kecukupan Modal (CAR) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 56 Tabel 4.3 Kondisi Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP)pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 60 Tabel 4.4 Kondisi Likuiditas (FDR) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 64 Tabel 4.5 Kondisi Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 68 Tabel 4.6 Uji Normalitas...72 Tabel 4.7 Uji Multikolinearitas...73 Tabel 4.8 Uji Autokorelasi...74 Tabel 4.9 Uji Multikolinearitas...75 Tabel 4.10 Regresi Berganda Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal, Kualitas Aktiva Produktif, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...77 Tabel 4.11 Analisis Korelasi Berganda Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal, Kualitas Aktiva Produktif, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan dan Koefisien Determinasi...79 xi
Tabel 4.12 Tabel 4.13 Tabel 4.14 Tabel 4.15 Tabel 4.16 Tabel 4.17 Tabel 4.18 Tabel 4.19 Tabel 4.20 Hipotesis (Uji F) Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal, Kualitas Aktiva Produktif, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...80 Korelasi Sederhana dan Koefisien Determinasi antara Ukuran Perusahaan (Lnsize) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...83 Regresi Linier Sederhana antara Ukuran Perusahaan (Lnsize) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...84 Korelasi Sederhana dan Koefisien Determinasi antara Kecukupan Modal (CAR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...87 Regresi Linier Sederhana antara Kecukupan Modal (CAR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...88 Korelasi Sederhana dan Koefisien Determinasi antara Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...91 Regresi Linier Sederhana antara Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...92 Korelasi Sederhana dan Koefisien Determinasi antara Likuiditas (FDR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...95 Regresi Linier Sederhana antara antara Likuiditas (FDR)terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah 2008 2012...96 xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Bagan Kerangka Pemikiran... 11 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 secara Simultan (Uji F)... 48 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 secara Parsial (Uji t)... 50 Gambar 4.1 Hasil Penerimaan dan Penolakan HO (Uji F) Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan modal, Kualitas Aktiva Produktif, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan secara Simultan Pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...82 Gambar 4.2 Hasil Penerimaan dan Penolakan HO (Uji t) Pengaruh Ukuran Perusahaan (LnSize) terhadap Kinerja keuangan secara Parsial pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...86 Gambar 4.3 Hasil Penerimaan dan Penolakan HO (Uji t) Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) terhadap Kinerja keuangan secara Parsial pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...90 Gambar 4.4 Hasil Penerimaan dan Penolakan HO (Uji t) Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP) terhadap Kinerja keuangan secara Parsial pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...94 Gambar 4.5 Hasil Penerimaan dan Penolakan HO (Uji t) Pengaruh Likuiditas (FDR) terhadap Kinerja keuangan secara Parsial pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012...98 xiii
DAFTAR GRAFIK Grafik 4.1 Grafik 4.2 Grafik 4.3 Grafik 4.4 Grafik 4.5 Kondisi Ukuran Perusahaan (LnSize) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 54 Kondisi Kecukupan Modal (CAR) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 58 Kondisi Kualitas Aktiva Produktif (PPPAP)pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 62 Kondisi Likuiditas (FDR)pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 66 Kondisi Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2012... 70 xiv
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : 1. Output SPSS 2. Tabel Distribusi F 3. Tabel Distribusi t Lampiran 2 : 1. Fotocopy Kartu Bimbingan 2. Daftar Riwayat Hidup 3. Fotocopy Lembar Revisi Skripsi xv