URAIAN UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA LAPORAN ARUS KAS TAHUN AKADEMIK 2014 / 2015 Periode 1 September 2014 Sampai Dengan 31 Agustus 2015 Dengan Pembanding Tahun Akademik 2013 / 2014 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) No. Catatan T.A 2013/2014 (Rp.) SALDO AWAL (1.676.586.501) (1.022.744.957) A. KAS PENERIMAAN DANA 2 - Mahasiswa 2.1 44.178.101.808,00 19.897.951.975 - SPP/UDP, Herregistrasi & BNI 36.892.508.308 - KKN 340.250.000 - Wisuda 1.017.490.000 - Undangan 36.000.000 - SPP Kebidanan - - Mahasiswa Baru T.A 2013 / 2014 5.891.853.500 Jumlah 44.178.101.808 - Setor Mahasiswa (Pascasarjana) 2.2 - - - Setor Penerimaan jasa Perbankan 2.3 - PT. BNI (Persero), Tbk - Giro ac. 00211-01-000751-30-9 56.963.750 35.480.730 Jumlah Jumlah Penerimaan 44.235.065.558 19.933.432.705 B. KAS PENGELUARAN DANA 3 - Kegiatan Universitas S1 TA 2013 / 2014 3.1 38.803.318.068 15.561.023.478 - Kegiatan Pasca Sarjana 3.2 - - - Kemahasiswaan (KKN dan Wisuda D3, S1 dan S2) 3.3 1.393.740.000 1.378.767.500 - Beban Administrasi Bank dan Pajak Penghasilan (PPh) 3.5 14.564.754 9.517.614 Jumlah Pengeluaran 40.211.622.822 16.949.308.592 C. YAYASAN PENDIDIKAN CENDEKIA UTAMA (YPCU) 3.4 2.650.000.000 3.637.965.657 Kas & Setara Kas (303.143.765) (1.676.586.501) Setara Kas Akhir periode (303.143.765) (1.676.586.501) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015 T.A 2013/2014 2 Penerimaan 44.235.065.558 19.933.432.705 Jumlah Penerimaan untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) Sebesar Rp. 44.235.065.558,00 tersebut dirinci sebagai berikut : 2.1 Penerimaan dari Mahasiswa 44.178.101.808 19.897.951.975 Jumlah Penerimaan dari Mahasiswa Program sarjana untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - UPP/UDP/Herregistrasi 36.892.508.308 13.265.453.475 - KKN 340.250.000 268.350.000 - Wisuda 1.017.490.000 1.080.567.500 - Undangan 36.000.000 29.850.000 - SPP Kebidananan - 56.000.000 - Mahasiswa Baru TA 2013/2014 5.891.853.500 5.197.731.000 Jumlah 44.178.101.808 19.897.951.975 2.2 Penerimaan dari Mahasiswa Program Pascasarjana - - Jumlah Penerimaan dari Mahasiswa Program Pascasarjana untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut berupa penerimaan UPP (SPP). Sejak Tahun Akademik 2014/2015 periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015, sistem penerimaan dari mahasiswa Pascasarjana disetor langsung ke kasir Universitas DR. Soetomo dan universitas menyetorkan ke Rekening Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU). 8
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015 T.A 2013/2014 2.3 Penerimaan dari Jasa perbankan 56.963.750 35.480.730 Jumlah penerimaan dari jasa perbankan untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut berupa jasa giro atau bunga tabungan dirinci sebagai berikut : - Bank BRI Giro ac. 00211-01-000751-30-9 56.963.750 35.480.730 Jumlah 56.963.750 35.480.730 Rincian mutasi per bulan atas penerimaan dari jasa perbankan dapat dilihat di lampiran 1. 3 Pengeluaran 40.211.622.822 16.949.308.592 Jumlah Pengeluaran untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : 3.1 Pengeluaran Universitas 38.803.318.068 15.561.023.478 Jumlah pengeluaran kegiatan program sarjana (rutin & Non Rutin) untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : - Gaji & Tunjangan 10.008.087.735 8.283.942.928 - Operasional Rutin 3.967.995.785 3.557.271.466 - Operasional Non Rutin 2.577.797.486 2.092.538.354 - Pengembangan & Investasi Universitas 2.736.773.028 1.230.790.530 - Pengembangan & Investasi Fakultas/Lembaga 19.512.664.034 396.480.200 Jumlah 38.803.318.068 15.561.023.478 Pada Tahun Akademik 2014/2015 Universitas DR. Soetomo telah mengeluarkan anggaran sebesar Rp155.000.000,00 (seratus lima puluh lima juta rupiah) yang tidak kami dapatkan perinciannya. Oleh karena itu, kami tidak bisa meyakini kebenarannya. Rincian mutasi perbulan atas pengeluaran kegiatan Universitas (Rutin & Non Rutin) dapat dilihat di lampiran 2 9
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015 T.A 2013/2014 3.2 Pengeluaran Kegiatan Program Pascasarjana - - Jumlah pengeluaran Kegiatan Program Pascasarjana untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : - Honorarium & Mengajar - - - Akomodasi, Transportasi & Konsumsi - - - Operasional & ATK - - - Sarana & Prasarana - - - Ujian Akhir Semester - - - Pengembangan SDM & Promosi - - Jumlah - - Sejak Tahun Akademik 2014/2015 periode 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014, sistem pengeluaran untuk operasional Pascasarjana menggunakan sistem Droping ke Universitas DR. Soetomo. 3.3 Pengeluaran Kegiatan Kemahasiswaan 1.393.740.000 1.378.767.500 Jumlah pengeluaran kegiatan universitas S1 untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2012/2013 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - KKN 340.250.000 268.350.000 - Wisuda S1 dan S2 1.017.490.000 1.080.567.500 - Undangan 36.000.000 29.850.000 Jumlah 1.393.740.000 1.378.767.500 10
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015 T.A 2013/2014 3.4 Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU) 2.650.000.000 3.637.965.657 Jumlah pengeluaran kegiatan universitas S1 untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - Transportasi BPH dan Penghargaan Khusus 2.650.000.000 118.525.000 - ATK dan Operasional BPH - 18.151.080 - Rapat Koordinasi YPCU, BPH, dan Universitas - 47.000.000 - ATK YPCU - 10.698.770 - Dana Pensiun - 1.301.107.204 - Pemeriksaan Akuntan Publik - 16.500.000 - Pajak dan Pemeliharaan Kendaraan - 18.550.000 - Pajak Bumi dan Bangunan - 265.000.000 - Transportasi bendahara YPCU - 10.500.000 - Transportasi pengawas - 2.500.000 - Lain-lain - 171.019.500 - Gaji dan HR Dewan Pengurus - 75.000.000 - Gaji dan HR BPH - 57.000.000 - Tunjangan Penghargaan khusus Almarhum Pendiri - 25.000.000 - Dana Pensiun Pendiri untuk pegawai YPCU - 1.289.103 - Subsidi rutin SMK Unitomo - 25.000.000 - BBM dan perawatan kendaraan - 23.625.000 - Investasi - 51.500.000 - Biaya Akademi Kebidanan - 1.400.000.000 Jumlah 2.650.000.000 3.637.965.657 Batasan audit kami tidak meliputi pengeluaran Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU), oleh karena itu kami tidak melakukan pemeriksaan bukti-bukti atas YPCU sebesar RP2.650.000.000,00. 3.5. Pengeluaran Beban Bank dan Pajak Penghasilan 14.564.754 9.517.614 Jumlah Pengeluaran Beban Bank untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut: - Bank BRI Giro ac. 00211-01-000751-30-9 3.372.000 2.422.000 - Pajak Penghasilan (PPh) 11.192.754 7.095.614 Jumlah 14.564.754 9.517.614 Rincian mutasi per bulan atas pengeluaran beban bank dapat dilihat di lampiran 3 11
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015 T.A 2013/2014 4 Informasi Penting Lainnya Pada tanggal 12 Maret 2014 telah dilakukan perjanjian penggabungan Akademi Kebidanan Surya Sehat di Surabaya diselenggarakan oleh Yayasan Perguruan Ganesya Surabaya dengan Yayasan pendidikan Cendekia Utama Surabaya, hal ini sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Miftachul Machsum, SH., akta nomor 5 tanggal 12 Maret 2014. Dalam akta notaris tersebut dinyatakan bahwa alasan penggabungan karena pihak Yayasan Pendidikan Ganesya dalam penyelenggaraan pendidikan mengalami berbagai kendala, antara lain namun tidak terbatas pada persoalan dana dan berbagai fasilitas yang diperlukan. Selain itu, alasain lain untuk menghindari terjadinya keadaan yang lebih buruk, antara lain terlantarnya atau bahkan dibubarkannya Akademi tersebut, sehingga berakibat menimbulkan kerugian kepada mahasiswa, tenaga pendidik (dosen), maupun tenaga administrasi. Sampai saat ini hasil penggabungan Akademi Surya Sehat milik Yayasan Pendidikan Ganesya Surabaya kepada Yayasan Pendidikan Cendekia Utama belum beres. 5 Penyelesaian Laporan Manajemen Universitas DR. Soetomo bertanggungjawab atas penyusunan Laporan Keuangan penerimaan dan pengeluaran Universitas DR. Soetomo yang diselesaikan pada tanggal September 2015. 12