BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam umtuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan (Undang Undang Perbankan nomor 10 tahun 1998, pasal 21 ayat 11). Kegiatan pokok bank adalah menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Jenis-jenis kredit yang diberikan bank terdiri dari kredit konsumsi, kredit modal kerja dan kredit investasi. Penyaluran kredit memungkinkan masyarakat untuk melakukan investasi, distribusi dan juga konsumsi barang dan jasa. Namun demikian, sangat disadari bahwa kegiatan penyaluran kredit yang dilakukan oleh bank harus diimbangi dengan kemampuan bank untuk mengendalikan berbagai jenis risiko yang timbul. Oleh karena itu, dalam kegiatan usahanya Bank Indonesia mengatur ketentuan tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) bank umum dalam suatu Peraturan Bank Indonesia. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) adalah ketentuan tentang tidak diperbolehkannya suatu bank untuk memberikan kredit (baik kepada nasabah tunggal maupun kepada nasabah grup) yang besarnya melebihi 20% dari besarnya modal bank yang bersangkutan.
2 Manajemen perkreditan suatu bank akan dilakukan dengan baik jika berdasarkan perhitungan yang matang terhadap pendapatan, keamanan, dan giro wajib minimal lainnya. Oleh karena itu, pimpinan bank dituntut agar melaksanakan perencanaan, alokasi dan kebijakan penyaluran kreditnya. Menurut Sinungan (2002:88), Manajemen perkreditan bank pada dasarnya merupakan suatu proses yang terintegrasi antara sumber sumber dana kredit, alokasi dana yang dapat dijadikan pengamanan kredit. Dalam perencanaan penyaluran kredit harus seimbang dengan rencana penerimaan dana. Kedua rencana ini harus diperhitungkan secara terpadu dan benar. Dalam rencana penyaluran kredit ini harus ada pedoman tentang prosedur, alokasi dan kebijakannya. Rencana penyaluran kredit harus seimbang dengan rencana penerimaan dana. Menurut Kasmir (2007:6) menjelaskan bahwa apabila bank menyalurkan dana banyak, maka bunga yang diterima dari peminjam akan tinggi dan keuntungan/laba yang dihasilkan akan menjadi tinggi setelah dikurangi dengan bunga simpanan dan yang lainnya. Menurut ABFI Institute Perbanas, Dalam perbankan terdapat beberapa kategori pengklarifikasian bank yaitu : 1. Kategori Bank Persero, 2. Kategori Bank (Swasta) Nasional Besar (Aset > Rp. 30T), 3. Kategori Bank (Swasta) Nasional Menengah (Aset Rp.5T Rp.30T), 4. Kategori Bank (Swasta) Kecil (Aset < Rp. 5T), 5. Kategori Bank Campuran, 6. Kategori Bank Asing, 7. Bank Syariah. Melihat kategori pengklarifikasian bank tersebut, Bank Pundi Indonesia Tbk termasuk kategori Bank (swasta) Kecil. Setara dengan Bank Swadesi (Bank of India Indonesia), Bank Agroniaga, Bank Artha Graha, Bank Bumi Arta, Bank
3 Capital Indonesia, Bank Himpunan Saudara 1906, Bank ICB Bumiputera, Bank Nusantara Parahyangan, Bank Pundi Indonesia, Bank Victoria International, Bank Windu Kentjana, dan bank lainnya dengan aset < Rp.5T. Berikut adalah posisi bank berdasarkan kategori profitabilitas. TABEL 1.1 Data Posisi Bank Berdasarkan Profitabilitas Tahun 2006-2010 No. Bank Profitabilitas (5 years average) 1 Bank of India Indonesia,Tbk PT 37,66 2 PT Bank Victoria International,Tbk 34,04 3 PT Bank Capital Indonesia,Tbk 22,81 4 PT Bank Himpunan Saudara 1906,Tbk 22,15 5 PT Bank Bumi Arta,Tbk 21,89 6 PT Bank Nusantara Parahyangan,Tbk 21,26 7 PT Bank Windu Kentajana International,Tbk 11,36 8 PT Bank Artha Graha,Tbk 9,12 9 PT Bank Agroniaga,Tbk 6,12 10 PT Bank ICB Bumiputera,Tbk -1,9255 11 PT Bank Pundi Indonesia,Tbk -54,6624 Sumber:http://markets.ft.com/Research/Markets/Tearsheets/Businessprofile?s=A GRO:JKT Tabel 1.1 menunjukkan bahwa ada pada peringkat ke 11 dengan profitabilitas yang negatif atau merugi selama periode tahun 2006-2010, kenaikan penyaluran kredit tidak diikuti dengan kenaikan profitabilitas. Karena profitabilitas yang selalu menurun tersebut maka pada tahun 2010 masuk ke dalam pengawasan intensif Bank Indonesia. Menurut Hasibuan (2002:100), Profitabilitas adalah kemampuan untuk memperoleh laba yang dinyatakan dalam persentase. Dalam kerangka penilaian
4 kesehatan bank, bank yang dikatakan sehat adalah bank yang memiliki ROA diatas 1,50%. Menurut Hasibuan (2002:100), Bank Indonesia menilai kondisi profitabilitas perbankan di Indonesia didasarkan pada beberapa indikator, yaitu: 1. Return on Assets (ROA) atau tingkat pengembalian aset. 2. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Berdasarkan pengertian tersebut bahwa return on assets (ROA) merupakan salah satu rasio profitabilitas yang dapat mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan laba dari aktiva yang digunakan. Apabila return on assets (ROA) suatu bank negatif menunjukkan bahwa dari total aktiva yang dipergunakan mendapatkan kerugian. Menurut Lukman Dendawijaya (2009:118) menyatakan bahwa Rasio ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan, semakin besar ROA suatu bank semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aktivanya. Berdasarkan pengertian tersebut penilaian ROA sangat penting bagi perusahaan untuk mengukur keefektifan penggunaan aktiva untuk memperoleh laba. Hal tersebut dapat dilihat pada Tabel 1.2. Tabel 1.2 Perkembangan Return on Assets (ROA). PT. Periode 2006-2011 Tahun Return on Assets (ROA) (%) 2006-1,42 2007 0,23 2008-1,88 2009-7,90 2010-10,65 2011-2,86 Sumber:http://www.bi.go.id/web/id/Publikasi/Laporan+Keuangan+Publikasi+ Bank/Bank/Bank+Umum+Konvensional/ (diolah kembali).
5 Untuk lebih jelasnya perkembangan return on assets (ROA) PT Bank Pundi Indonesia Tbk dapat dilihat pada Gambar 1.1. 2,00% 0,00% -2,00% -4,00% -6,00% -8,00% -10,00% -12,00% 0,23% 2006-1,42% 2007 2008-1,88% 2009 2010 2011-2,86% -7,90% Gambar 1.1 Perkembangan Return On Assets (ROA) PT. Periode 2006-2011 Berdasarkan Gambar 1.1 menunjukkan bahwa return on assets (ROA) PT berfluktuasi cenderung turun. Hal tersebut menunjukkan bahwa PT belum mengoptimalkan aktiva yang dimilikinya untuk menghasilkan profit. PT Bank Pundi Indonesia Tbk mengalami kerugian dari tahun ke tahun, hal tersebut mempengaruhi nilai return on assets (ROA). Jika PT tidak melakukan perbaikan dalam memaksimalkan profit maka akan berpengaruh terhdapap kegiatan operasional bank. Hal tersebut dapat mempengaruhi kesehatan bank, karena return on assets (ROA) merupakan salah satu alat ukur dalam penilaian kesehatan bank. jika return on assets (ROA) tidak mengalami kenaikan setiap tahunnya maka PT dapat dikatakan tidak sehat. -10,65% Return on assets (ROA) PT berfluktuasi cenderung turun menunjukkan bahwa PT belum mengoptimalkan aktiva yang dimilikinya untuk menghasilkan profit. Aktiva yang
6 digunakan untuk menghasilkan profit adalah aktiva produktif. Salah satu aktiva produktif yang digunakan adalah penyaluran kredit. Hal tersebut dikarenakan bunga yang didapat oleh bank lebih besar jika dibandingkan dengan pengalokasian dana lainnya. Ini sesuai dengan pernyataan Martono (2002:89) yaitu: Penyaluran kredit merupakan usaha pokok bank. Adanya kegiatan penyaluran kredit maka akan berpengaruh pada profitabilitas bank. oleh karena itu, setiap kenaikan penyaluran kredit akan diikuti oleh kenaikan profitabilitas bank. Mengingat pentingnya penyaluran kredit bagi bank dalam meningkatkan profitabilitas, maka penulis tertarik dan ingin mengetahui, memahami dan membuktikan bagaimana tingkat kenaikan penyaluran kredit ini berpengaruh terhadap tingkat kenaikan profitabilitas bank. Berdasarkan penjelasan diatas maka penulis bermaksud untuk melakukan penelitian, dengan judul : Pengaruh Tingkat Kenaikan Penyaluran Kredit terhadap Tingkat Kenaikan Profitabilitas pada PT. Bank Pundi Indonesia Tbk. 1.2 Rumusan Masalah Berdasarkan uraian pada latar belakang diatas, peneliti merumuskan beberapa permasalahan sebagai berikut : 1. Bagaimana tingkat kenaikan penyaluran kredit pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk. 2. Bagaimana perkembangan tingkat kenaikan profitabilitas pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk.
7 3. Besarnya pengaruh tingkat kenaikan penyaluran kredit terhadap tingkat kenaikan profitabilitas pada PT. 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian 1.3.1 Maksud Penelitian Maksud dari penelitian ini adalah untuk memperoleh, mengolah dan menganalisis serta membuat kesimpulan atas data yang berkaitan dengan pengaruh tingkat kenaikan penyaluran kredit terhadap tingkat kenaikan profitabilitas bank pada PT. 1.3.2 Tujuan Penelitian Tujuan dari penelitian yang ingin dicapai adalah : 1. Mengetahui gambaran tingkat kenaikan penyaluran kredit pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk. 2. Mengetahui gambaran tingkat kenaikan profitabilitas pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk. 3. Mengetahui besarnya pengaruh tingkat kenaikan penyaluran kredit terhadap tingkat kenaikan profitabilitas pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk. 1.4 Kegunaan Penelitian Adapun kegunaan penelitian ini yang dikelompokkan menjadi dua, yaitu :
8 1.4.1 Kegunaan teoritis Secara teoritis dapat memberikan kontribusi dan keyakinan mengenai teori dan konsep dalam studi akuntansi perbankan mengenai pengaruh tingkat kenaikan penyaluran kredit terhadap tingkat kenaikan profitabilitas bank. 1.4.2 Kegunaan praktis Terdapat beberapa kegunaan secara praktis yaitu diantaranya : 1. Bagi perusahaan, hasil penelitian ini dapat memberikan masukan atau informasi yang bermanfaat dan memberikan gambaran tentang pengaruh tingkat kenaikan penyaluran kredit terhadap tingkat kenaikan profitabilitas bank. 2. Bagi pihak lain, penelitian ini dapat bermanfaat untuk pengetahuan dan dapat dijadikan suatu referensi untuk penelitian selanjutnya.