ADMINISTRASI KLIRING DALAM PEMBAYARAN GIRAL PADA PT. BANK JATIM CABANG JEMBER LAPORAN PRAKTEK KERJA NYATA Oleh : Cintya Anggi Novita Sari NIM. 090803102051 PROGRAM STUDI DIPLOMA III ADMINISTARASI KEUANGAN JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS JEMBER 2012
ADMINISTRATIVE IN THE PAYMENT CLEARING GIRAL PT. BANK JATIM BRANCH JEMBER REAL JOB PRACTICE REPORT Proposedasone of the requirements to earn an Associate Expert (A.Md) Course Diploma of Financial Administration of the Faculty of Economics University of Jember Oleh Cintya Anggi Novita Sari NIM : 090803102051 UNIVERSITAS JEMBER FAKULTAS EKONOMI PROGRAM DIPLOMA III EKONOMI 2012
ADMINISTRASI KLIRING DALAM PEMBAYARAN GIRAL PADA PT. BANK JATIM CABANG JEMBER LAPORAN PRAKTEK KERJA NYATA Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md) Administrasi Keuangan Program Studi Diploma III administrasi Keuangan Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Jember Oleh : Cintya Anggi Novita Sari NIM. 090803102051 PROGRAM STUDI DIPLOMA III ADMINISTARASI KEUANGAN JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS JEMBER 2012 i
JUDUL LAPORAN PRAKTEK KERJA NYATA ADMINISTRASI KLIRING DALAM PEMBAYARAN GIRAL PADA PT. BANK JATIM CABANG JEMBER Yang dipersiapkan dan disusun oleh : Nama : Cintya Anggi Novita Sari NIM : 090803102051 Program Studi : Diploma III Administrasi Keuangan Jurusan : Manajemen Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal : 22 Oktober 2012 dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md) Program Diploma III pada Fakultas Ekonomi Universitas Jember. Susunan Panitia Penguji Ketua, Sekretaris, Dr. Mohamad Dimyati, M.Si. NIP. 19670421 199403 1 008 Ana Mufidah, SE, MM. NIP. 19800201 200501 2 001 Anggota, Drs. Adi Prasodjo, M.P. NIP. 19550516 198703 1 001 Mengetahui/Menyetuji Universitas Jember Fakultas Ekonomi Dekan, Dr. H. Moch. Fathorrazi, M.Si NIP. 19630614 199002 1 001 ii
LEMBAR PERSETUJUAN Nama : Cintya Anggi Novita Sari Nim : 090803102051 Program Pendidikan : Diploma III Fakultas Ekonomi Universitas Jember Program Studi : Diploma Administrasi Keuangan dan Perbankan Jurusan : Manajemen Judul Laporan : ADMINISTRASI KLIRING DALAM PEMBAYARAN GIRAL PADA PT. BANK JATIM CABANG JEMBER Jember, 10 Oktober 2012 Laporan Praktek Kerja Nyata Telah disetujui oleh : Dosen Pembimbing Drs. Adi Prasodjo, M.P. NIP. 19550516 198703 1 001 iii
MOTTO Orang yang dapat mengendalikan Panca Indranya dengan pikiran, dan bekerja tanpa kepentingan pribadi adalah orang utama. (Bhagavadgita, III. 19) Kita melihat kebahagiaan itu seperti pelangi, tidak pernah berada di atas kepala kita sendiri, tapi selalu berada di atas kepala orang lain. (Thomas Hardy) Keinginan manusia adalah seperti koin-koin kecil yang dibawanya dalam sebuah kantong. Semakin banyak yang dimiliki akan semakin memberatkan. (Satya Sai Baba) Semua keinginan adalah buta jika ia tanpa pengetahuan dan semua pengetahuan adalah kosong jika tanpa disertai kerja, semua kerja adalah hampa kecuali jika ada cinta. (Kahlil Gibran) iv
PERSEMBAHAN Kupersembahkan karya tulis ini untuk. Orang tuaku, Ibunda Ida Fitria Ningsih dan Ayahanda Chairul Anam yang selama ini telah banyak melimpahkan kasih sayangnyadan membimbing aku sampai saat ini; Seluruh keluarga besarku, adikku Angga Dwi Isfantoro, Andika Sobrun Fitta at; Semua sahabatku, terima kasih buat supportnya; Seseorang yang selama ini telah mendukung dan selalu ada buat aku, Rudi Heri Efendi, terimakasih atas ketulusan dan kesabarannya; Teman-teman kosku semua, terima kasih buat doa dan dukungannya, dan buat temanteman yang gak bisa aku sebut satu persatu; Para dosen yang telah memberikan ilmu dan pengalaman yang baru; Guru-guruku tercinta mulai dari aku SD, SMP, SMA yang telah membantuku hingga aku sampai ke bangku perkuliahan; Almamater Universitas Jember tercinta. v
PRAKATA Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT. atas segala limpahan rahmat dan hidayah-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan tugas akhir Praktek Kerja Nyata yang berjudul Prosedur Administrasi Kliring Dalam Pembayaran Giral Pada PT. Bank Jatim Cabang Jember dapat terselesaikan. Adapun maksud dan tujuan dalam penyusunan laporan Praktek Kerja Nyata ini sebagai salah satu persyaratan akademik guna memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md) Administrasi Keuangan pada Diploma III Administrasi Keuangan Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Jember. Materi laporan ini disusun berdasarkan praktek yang dilakukan pada PT. Bank Jatim Cabang Jember dengan didukung oleh bimbingan, pengarahan, saran serta fasilitas yang membantu hingga akhir penulisan laporan. Namun penulisan laporan ini masih kurang dari kata sempurna, meskipun telah diusahakan sesuai kemampuan dan pengetahuan yang dimiliki penulis. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran demi perbaikan dan kesempurnaan penulis selanjutnya. Keberhasilan dalam menyusun laporan ini tidak lepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Ucapan terimakasih serta penghargaan sebesarbesarnya kepada : 1. Bapak Prof. Dr. H. Moh. Saleh, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Jember. 2. Ibu Drs. Susanti P. M.Si, selaku Ketua Program Study D3 Administrasi Keuangan. 3. Bapak Drs. Didik Pujo, M.Si selaku sekretaris Program Study D3 Administrasi Keuangan. 4. Bapak Drs. Adi Prasodjo M.P selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan sehingga Laporan Praktek Kerja Nyata ini dapat terselesaikan dengan baik. vi
5. Bapak/Ibu dosen lainnya yang telah memberikan banyak ilmu dan pengalaman, serta karyawan Fakultas Ekonomi terima kasih banyak atas semua bimbingan dan bantuannya. 6. Pak Sidiq, Pak Ridholi selaku Pelayanan Nasabah Kliring,Bu Novi, Mbak Devita, Mas Dodik selaku Penyelia Akuntansi, Pak farid dan seluruh karyawan serta Staff PT. Bank Jatim Cabang Jember, terimakasih atas kesediaan tempat PKN dan informasinya selama penulis melaksanakan PKN. 7. Ayahanda Chairul Anam dan Ibunda Ida Fitria Ningsih tercinta yang telah memberikan kasih sayang, Selalu memberikan semangat dan do anya. 8. Terkasih Rudi heriefendi yang telah memberikan motivasi dan dukungan penuh dalam hidupku. 9. Sahabatku Devi Wulandari, Annisa, Rosicha Sari yang selalu memberikan dukungan dan do a. 10. Teman-teman kosanku semuanya yang tidak bisa aku sebutkan satu-satu. 11. Teman-teman seangkatan 2009 yang telah memberikan masukan dan informasi yang diperlukan oleh penulis, trimakasih untuk kalian semua. Semoga Allah SWT. memberikan balasan yang setimpal atas budi baik mereka. Akhirnya penulis berharap semoga laporan yang sederhana ini dapat bermanfaat dan menambah ilmu pengetahuan bagi semua pihak yang membacanya. Jember, 10 Oktober 2012 Penulis vii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii HALAMAN PERSETUJUAN... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... viii DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR TABEL... xii DAFTAR LAMPIRAN... xiii BAB I. PENDAHULUAN... 1 1.1 Alasan Pemilihan Judul... 1 1.2 Tujuan dan Kegunaan Praktek Kerja Nyata... 2 1.2.1 Tujuan Praktek Kerja Nyata... 2 1.2.2 Kegunaan Praktek Kerja Nyata... 2 1.3 Objek dan jangka Waktu Pelaksanaan Praktek Kerja Nyata. 2 1.3.1 Objek Praktek Kerja Nyata... 2 1.3.2 Jangka Waktu Pelaksanaan Praktek Kerja Nyata... 3 1.4 Kegiatan Pelaksanaan Praktek Kerja Nyata... 4 1.5 Kegiatan Riil selama Praktek Kerja Nyata... 5 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA... 6 2.1 Pengertian Administrasi... 6 2.1.1 Unsur-unsur Administrasi... 7 2.1.2 Fungsi Administrasi... 8 2.2 Perbankan... 9 2.2.1 Fungsi Perbankan... 10 2.2.2 Peranan Perbankan... 11 2.2.3 Tujuan Perbankan... 12 viii
2.2.4 Resiko Bank... 12 2.2.5 Jenis dan Usaha Bank... 13 2.3 Kliring... 14 2.3.1 Pengertian Kliring... 14 2.3.2 Jenis-Jenis Kliring... 15 2.3.3 Penyelenggaraan Kliring... 16 2.3.4 Tujuan Kliring... 17 2.3.5 Bank Peserta Kliring... 17 2.3.6 Wakil Peserta Kliring... 18 2.3.7 Waktu Kliring... 19 2.3.8 Warkat Kliring... 19 2.3.9 Tata Cara Penyelenggaraan Kliring... 20 2.4 Peranan Kliring Dalam Mempe rlancar Lalu Lintas Pengiriman Uang/Transfer... 23 2.4.1 Mekanisme Kliring... 24 BAB III. GAMBARAN UMUM OBJEK PRAKTEK KERJA NYATA.. 27 3.1 Sejarah Berdirinya PT. Bank Pembangunan Jawa Timur Cabang Je mber... 27 3.1.1 Visi dan Misi Bank Jatim... 29 3.1.2 Motto dan Slogan Bank Jatim... 29 3.1.3 Arti Logo Bank Jatim... 29 3.1.4 Fungsi Pokok Bank Jatim... 30 3.1.5 Lingkup Usaha Bank Jatim... 30 3.2 Struktur Organisasi... 31 3.2.1 Job Description PT. Bank Jatim Cabang Jember... 33 3.2.2 Personalia... 37 3.2.3 Distribusi Karyawan... 38 3.3 Jenis Produk Bank Jatim... 39 3.3.1 Jenis Produk Yang Ditawarkan Bank Jatim... 39 3.3.2 Penyaluran Dana Pada PT. Bank Jatim Cabang Jember... 40 3.3.3 Penghimpun Dana... 43 ix
3.3.4 Jasa-jasa Perbankan Lainnya Pada PT. Bank Jatim Cabang Jember... 44 3.4 Kegiatan Usaha... 45 3.5 Kegiatan Bagian Pelayanan Nasabah... 47 BAB IV. HASIL KEGIATAN PRAKTEK KERJA NYATA... 48 4.1 Prosedur Kliring... 49 4.1.1 Pelaksanaan Proses Kliring Kredit... 49 4.1.2 Pelaksanaan Proses Kliring Debet... 50 4.2 Administrasi Warkat Kliring... 50 4.2.1 Prosedur Administrasi Kliring Pada PT. Bank Jatim Cabang Jember... 51 4.2.2 Gambaran Administrasi Kliring... 51 4.2.3 Alat-Alat Administrasi Kliring... 57 4.2.3.1 Cek... 57 4.2.3.2 Bilyet Giro... 58 4.2.3.3 Nota Debet... 59 4.2.3.4 Nota Kredit... 60 4.3 Warkat Kliring... 61 4.3.1 Warkat Debet Keluar Dan Kredit Keluar... 62 4.3.1.1 Warkat Debet Keluar... 62 4.3.1.2 Warkat Kredit Keluar... 66 4.3.1.3 Warkat Kredit Masuk... 70 4.3.1.4 Warkat Debet Masuk... 73 4.3.2 Penolakan Warkat... 76 4.3.2.1 Retur Debet Keluar... 78 4.3.2.2 Retur Kredit Keluar... 78 4.3.2.3 Retur Debet Masuk... 82 4.3.2.4 Retur Kredit Masuk... 83 4.4 Kegiatan Yang Dilakukan Selama Prkatek Kerja Nyata... 87 4.4.1 Aktifitas Pada Saat Prektek Kerja Nyata... 87 BAB V. KESIMPULAN... 89 DAFTAR PUSTAKA x
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Jadwal Pelaksanaan Kegiatan PKN... 4 Tabel 1.2 Kegiatan rill Praktek Kerja Nyata... 5 Tabel 3.1 Distribusi Karyawan pada PT. Bank Jatim Cabang Jember Tahun 2012... 38 Tabel 4.1 Peraturan Tolakan Kliring & Pengenaan Biaya Bank Indonesia... 76 Tabel 4.2 Atifitas Pelaksanaan Kerja Nyata... 88 xi
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Proses Perpindahan Dana Kliring... 24 Gambar 2.2 Arus Kliring Secara Elektronik... 25 Gambar 3.1 Struktur organisasi PT. Bank Jatim Cabang Jember pada tahun 2012... 32 Administrasi Kliring Debet... 52 Gambar 4.2. Neraca Administrasi Akhir Kliring Debet... 55 Gambar 4.3. Administrasi Kliring Kredit... 56 Gambar 4.4 Cek Bank Jatim... 58 Gambar 4.5 Bilyet Giro Bank Jatim... 58 Gambar 4.6 Nota Debet Bank Jatim... 59 Gambar 4.7 Nota Kredit Bank Jatim... 60 Gambar 4.8 Flowchart Warkat Debet Keluar... 63 Gambar 4.9 Flowchart Warkat Kredit Keluar... 67 Gambar 4.10 Flowchart Warkat Kredit Masuk... 71 Gambar 4.11 Flowchart Warkat Debet Masuk... 74 Gambar 4.12 Flowchart Retur Warkat Kredit Keluar... 79 Gambar 4.13 Flowchart Retur Warkat Debet Masuk... 82 Gambar 4.1 xii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Permohonana Tempat PKN Lampiran 2. Permohonan kesediaan tempat Praktek Kerja Nyata Lampiran 3 Surat Keterangan Selesai PKN Lampiran 4 Absensi PKN Lampiran 5 Daftar kehadiran dan aktivitas PKN Lampiran 6 Permohonan Nilai PKN Lampiran 7 Nilai Hasil PKN Lampiran 8 Kartu Konsultasi Lampiran 9 Cek Lampiran 10 Bilyet Giro Lampiran 11 Cek dan BG yang sudah di register Lampiran 12 Slip Aplikasi Transfer Lampiran 13 Slip Nota Debet/Kredit Lampiran 13 Rekaman Penyerahan Warkat Lampiran 14 Rincian yang ditrima Kliring Penyerahan Lampiran 15 Rekaman Pengembalian Warkat Lampiran 16 Daftar Warkat Bank Tertuju Lampiran 17 Rincian yang di serahkan pada Kliring Pengembalian Lampiran 18 Laporan Akhir Kliring Debet Lampiran 19 Bukti Kliring Kredit Lampiran 20 Hasil Query Batch Kredit Lampiran 21 Transfer File Keluar xiii