PROSEDUR PENYETORAN DAN PENARIKAN UANG RUPIAH OLEH BANK UMUM PADA KANTOR PERWAKILAN BANK INDONESIA PROVINSI BALI Oleh : NAMA : Rizky Sagita Amalia NIM : 1206013019 Tugas Akhir Studi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan Menyelesaikan studi pada Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar 2015 i
Tugas Akhir Studi ini telah siap diuji tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal: Tim Penguji: Tanda tangan 1. Ketua : Eka Ardhani Sisdyani, SE., Ak., M.Com.... 2. Sekretaris : Dr. Ketut Budiartha, SE., M.Si., Ak.... Mengetahui, Ketua Program Pembimbing Drs. I Komang Ardana, MM Eka Ardhani Sisdyani, SE.,M.Com.,Ak. NIP. 1956102 198403 1 003 NIP. 1969101 719941 2 2001 ii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas Ridho dan Rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan penulisan Tugas Akhir Studi (TAS) ini yang berjudul Prosedur Penyetoran dan Penarikan Uang Rupiah Oleh Bank Umum di Bank Indonesia. Penulis menyadari bahwa laporan ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan laporan ini. Dalam kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada: 1. Bapak Prof. I Gusti Bagus Wiksuana, SE., MS. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 2. Bapak Dr. I Gusti Wayan Murjana Yasa, SE., M.Si., Ak., selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 3. Bapak Drs. I Komang Ardana, MM. selaku Ketua Program Studi Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 4. Ibu Eka Ardhani Sisdyani, SE., Ak., M.Com., selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir Studi (TAS) yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, saran dan arahan yang sangat berguna bagi penulis sejak awal sampai selesainya penulisan laporan ini. 5. Bapak Dr. Ketut Budiartha SE., M.Si., Ak. selaku Dosen Pembimbing Akademis yang telah banyak memberikan saran dan bimbingan selama mengikuti perkuliahan. 6. Ibu Dewi Setyowati, selaku Pimpinan Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Bali beserta seluruh staf karyawan yang telah banyak membantu dan memberikan pengarahan dan memberikan informasi yang diperlukan dalam penyusunan laporan ini. iii
7. Bapak Kadek Budi Arsana, selaku Asisten Manager pada Unit Operasional Kas pada Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Bali. 8. Ibu Tria Cahya Puspita, selaku Staff pada Unit Operasional SP Non Tunai & Keuangan Inklusif pada Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Bali 9. Keluarga tercinta dan kekasih yang telah memberikan doa dan dukungan penuh kepada penulis baik secara moral maupun material. 10. Sahabat seperjuangan semasa kuliah (Ayu Wulandari, Dea Pramesti & Ni Made July Christina) yang senantiasa secara langsung maupun tidak langsung memberikan semangat, dorongan dan bantuannya dalam menyusun laporan ini. 11. Teman-teman seperjuangan PKL (Gede Reinata Bayu Rama & Ni Putu Erviani Astari) yang juga secara langsung maupun tidak langsung telah turut memberikan semangat, dorongan dan bantuannya selama penulisan laporan ini. Penulis menyadari bahwa laporan ini masih perlu penyempurnaan. Untuk itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun dari semua pihak. Akhir kata, penulis mengharapkan semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi semua yang bersangkutan. Denpasar, Mei 2015 Penulis iv
Judul : Prosedur Penyetoran dan Penarikan Uang Rupiah Oleh Bank Umum di Bank Indonesia Nama : Rizky Sagita Amalia NIM : 1206013019 ABSTRAK Bank Indonesia merupakan Bank Sentral Republik Indonesia adalah Lembaga Negara yang independen yang memiliki tugas dan wewenang bebas campur tangan pemerintah atau pihak lain. Salah satu tugas Bank Indonesia adalah menjaga kelancaran sistem pembayaran. Pembayaran menjadi komponen yang sangat penting bagi setiap perdagangan dan jasa, terutama bagi perbankan khususnya bank umum sebagai lembaga keuangan. Pengelolaan kas di industri perbankan menjadi perhatian khusus karena sangat terkait dengan risiko likuiditas, risiko operasional, dan profitabilitas dari suatu bank, untuk itu perlu adanya pengelolaan yang baik atas uang kas tersebut. Untuk dapat memenuhi likuiditasnya, Bank Umum perlu melakukan penyetoran dan penarikan uang di Bank Indonesia dengan memanfaatkan teknologi sistem informasi yang disediakan oleh Bank Indonesia yaitu Sistem BI-RTGS. Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan di atas, tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana prosedur Penyetoran dan Penarikan Uang Rupiah Oleh Bank Umum di Bank Indonesia. Dalam penelitian yang dilakukan, jenis data yang digunakan oleh penulis adalah data kualitatif. Sumber data yang digunakan adalah data primer dan sekunder. Semua data tersebut dikumpulkan dengan menggunakan metode wawancara, dokumentasi dan observasi. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik analisis deskriptif kualitatif. Berdasarkan penelitian tersebut, dapat disimpulkan bahwa prosedur penyetoran dan penarikan uang rupiah oleh Bank Umum di Bank Indonesia khususnya pada KPwBI Denpasar sudah efektif dan efisien dengan adanya Sistem BI-RTGS yang berfungsi sebagai media online dalam merencanakan pelaksanaan pembayaran seperti penyetoran, penarikan dan lain sebagainya oleh Peserta Bank Umum yang di mulai dari input melalui Sistem BI-RTGS, menyerahkan surat penunjukan dan identitas diri, lalu menyerahkan/menerima uang, dan menerima confirmation advice/completion advice sebagai tanda bukti penyetoran/penarikan uang pada Bank Indonesia. Kata Kunci: Prosedur Penyetoran dan Penarikan Uang, BI-RTGS v
DAFTAR ISI Isi Halaman JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii KATA PENGANTAR... iii ABSTRAK... v DAFTAR ISI... vi DAFTAR GAMBAR... ix DAFTAR LAMPIRAN... x BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Tujuan dan Kegunaan Penulisan Laporan... 5 1.2.1 Tujuan Penulisan Laporan... 5 1.2.2 Manfaat Penulisan Laporan... 5 1.3 Sistematika Penyajian... 6 BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 7 2.1.1 Pengertian Bank... 7 2.1.2 Jenis-Jenis Bank... 8 2.1.3 Fungsi Bank... 8 2.1.4 Pengertian Bank Indonesia sebagai Bank Sentral... 10 2.1.5 Peran dan Fungsi Bank Indonesia... 11 2.1.6 Pengertian Uang... 13 2.1.7 Jenis-Jenis Uang... 13 2.1.8 Fungsi Uang... 14 2.1.9 Pengertian Prosedur... 16 vi
2.1.10 Tujuan Prosedur... 17 2.1.11 Pengertian Sistem BI-RTGS... 18 2.1.12 Tujuan Sistem BI-RTGS... 18 2.1.13 Penyelenggara dan Peserta BI-RTGS... 19 2.1.14 Syarat Peserta BI-RTGS... 20 2.1.15 Mekanisme dan Prosedur Pelaksanaan BI-RTGS... 22 2.1.16 Sistem Informasi Akuntansi... 28 2.1.17 Penggunaan Teknik Sistem... 29 2.1.18 Penggunaan Teknik Sistem dalam Pengembangan Sistem... 31 2.1.19 Simbol Flowchart dalam Penggunaan Teknik Sistem... 33 2.1.20 Flowchart Analitik... 42 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian... 48 3.2 Objek Penelitian... 48 3.3 Jenis dan Sumber Data... 48 3.3.1 Jenis Data... 48 3.3.2 Sumber Data... 49 3.4 Metode Pengumpulan Data... 49 3.5 Teknik Analisis Data... 50 BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Daerah Penelitian... 51 4.1.1 Sejarah Berdirinya Lembaga... 51 4.1.2 Bidang Tugas / Kegiatan Lembaga... 54 4.1.3 Struktur Organisasi dan Uraian Jabatan... 58 4.1.4 Tugas Pokok dan Produk Pokok Unit Kerja KPwBI Provinsi Bali... 60 vii
4.1.5 Tugas Pokok dan Produk Pokok Divisi Advisory Pengembangan Ekonomi Daerah... 61 4.1.6 Tugas Pokok dan Produk Pokok Divisi Sistem Pembayaran dan Manajemen Intern... 67 4.2 Pembahasan Hasil Penelitian... 80 4.2.1 Operasional Sistem BI-RTGS di KPwBI Denpasar... 80 4.2.2 Transaksi Penyetoran dan Penarikan Uang Rupiah oleh Bank Umum di KPwBI Denpasar... 86 BAB V PENUTUP 5.1 Simpulan... 110 3.2 Saran... 111 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN viii
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Halaman 2.1 Simbol Dasar... 34 2.2 Simbol Input/Output Spesifik... 35 2.3 Simbol Proses Khusus dan Simbol Tambahan... 37 2.4 Ilustrasi Penggunaan Flowchart... 40 2.5 Flowchart Analitik... 43 2.6 Simbol Untuk Prosedur Manual Membuat Flowchart... 45 2.7 Contoh Penerapan Peraturan Sandwich... 46 4.1 Struktur Organisasi Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Bali... 59 4.2 Bagan Alur Perekaman Data Transaksi ke RT... 83 4.3 Flowchart Prosedur Penyetoran Uang Rupiah... 106 4.4 Flowchart Prosedur Penarikan Uang Rupiah... 109 ix
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Rencana Penyetoran Uang di Bank Indonesia Rencana Penarikan Uang di Bank Indonesia Warkat Pembukuan Transaksi Penyetoran Tunai Surat Penunjukan x