Laporan Auditor Independen independent auditor report 382 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
pt semen padang 2012 Annual Report 383
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR / FOR THE YEAR ENDED DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITORS REPORT 384 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK DAFTAR ISI PT SEMEN PADANG AND ITS SUBSIDIARIES TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS STATEMENT LETTER LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 1 INDEPENDENT AUDITORS REPORT LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada tanggal 31 Desember 2013 serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and for the year then ended Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 3 Consolidated Statement of Financial Position Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Changes in Equity Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statement of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statement pt semen padang 2012 Annual Report 385
Laporan Auditor Independen independent auditor report 386 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
pt semen padang 2012 Annual Report 387
Laporan Auditor Independen independent auditor report 388 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION Catatan/ Notes ASET ASSETS ASET LANCAR CURRENT ASSETS Kas dan setara kas 5 991.878.955 1.182.679.238 Cash and cash equivalents Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash pengunaannya 6 37.092.713 48.931.022 equivalents Piutang usaha 7 Trade accounts receivable Pihak berelasi - setelah dikurangi Related parties - net of allowance cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses of Rp 1,205,975 sebesar Rp 1.205.975 ribu pada thousand at December 31, 2013 and 31 Desember 2013 dan Rp 216.492 ribu Rp 216,492 thousand pada 31 Desember 2012 36 60.401.502 32.523.484 at December 31, 2012 Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan Third parties - net of allowance kerugian penurunan nilai sebesar for impairment losses of Rp 9,169,427 Rp 9.169.427 ribu pada 31 Desember 2013 thousand at December 31, 2013 and dan Rp 7.709.321 ribu pada Rp 7,709,321 thousand at 31 Desember 2012 473.082.039 332.960.726 December 31, 2012 Piutang lain-lain Other accounts receivable Pihak berelasi 36 1.071.562 4.567.283 Related parties Pihak ketiga 8.313.882 3.181.775 Third parties Persediaan - setelah dikurangi cadangan Inventories - net of allowance for kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of Rp 16,870,840 sebesar Rp 16.870.840 ribu pada thousand at December 31, 2013 31 Desember 2013 dan Rp 16.188.420 and Rp 16,188,420 thousand ribu pada 31 Desember 2012 8 809.913.988 696.191.738 at December 31, 2012 Uang muka 10 4.230.210 5.271.350 Advances Pajak dibayar di muka 11 186.411 343.725 Prepaid tax Biaya dibayar di muka 9 29.632.402 12.618.162 Prepaid expenses Jumlah Aset Lancar 2.415.803.664 2.319.268.503 Total Current Assets ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS Aset pajak tangguhan 33 29.035.982 26.181.374 Deferred tax assets Investasi pada entitas asosiasi 12 748.139 1.887.545 Investments in associates Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property, plant and equipment - net of penyusutan dan deplesi sebesar accumulated depreciation and depletion Rp 2.466.783.131 ribu pada 31 Desember of Rp 2,466,783,131 thousand at 2013 dan Rp 2.332.610.273 ribu pada December 31, 2013 and Rp 2,332,610,273 31 Desember 2012 14 2.462.026.935 2.159.811.259 thousand at December 2012 Aset tak berwujud - bersih 3.897.306 4.060.665 Intangible assets - net Uang muka lain-lain 13 142.901.140 19.875.746 Other advances Piutang lain-lain - setelah di kurangi Other receivable - net of allowance cadangan kerugian penurunan nilai sebesar for impairment losses of Rp 5,054,183 Rp 5.054.183 ribu pada 31 Desember 2013 thousand at December 31, 2013 and nil dan nihil pada 31 Desember 2012 36 21.224.388 12.535.714 at December 31, 2012 Aset tidak lancar lain-lain 8.035.014 3.885.669 Other noncurrent assets Jumlah Aset Tidak Lancar 2.667.868.904 2.228.237.972 Total Noncurrent Assets JUMLAH ASET 5.083.672.568 4.547.506.475 TOTAL ASSETS 633.095.808 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. pt semen padang 2012 Annual Report 389
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Lanjutan) () Catatan/ Notes LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES Utang bank jangka pendek 15 2.010.600 2.272.000 Short-term bank loans Utang usaha 16 Trade accounts payable Pihak berelasi 36 274.672.282 209.605.845 Related parties Pihak ketiga 236.093.090 302.790.941 Third parties Utang lain-lain Other accounts payable Pihak berelasi 36 11.540.280 17.275.843 Related parties Pihak ketiga 17 20.392.166 31.678.988 Third parties Utang pajak 18 134.826.215 170.343.509 Taxes payable Beban akrual 19 156.727.918 140.800.415 Accrued expenses Utang dividen 25 100.000.000 200.000.000 Dividend payable Uang muka penjualan 584.874 2.361.970 Sales advances Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 34 206.057.667 168.974.001 Short-term employee benefits liabilities Liabilitas sewa pembiayaan yang Current portion of finance lease akan jatuh tempo dalam satu tahun 21 21.240.228 14.130.498 liabilities Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.164.145.320 1.260.234.010 Total Current Liabilities LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 34 54.336.480 61.762.747 Long-term employee benefits liabilities Liabilitas sewa pembiayaan, setelah dikurangi Finance lease liabilities, net of yang jatuh tempo dalam satu tahun 21 36.644.234 25.673.565 current portion Provisi jangka panjang 20 38.964.707 35.882.419 Long-term provision Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 129.945.421 123.318.731 Total Noncurrent Liabilities EKUITAS EQUITY Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp 1.000 per saham Rp 1,000 par value per share Modal dasar - 500.000.000 saham Authorized - 500,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-in - 332.000.001 saham 22 332.000.001 332.000.001 332,000,001 shares Tambahan modal disetor 23 1 1 Additional paid-in capital Saldo laba Retained earnings Ditentukan penggunaannya 25 1.701.650.517 1.192.763.261 Appropriated Belum ditentukan penggunaannya 1.744.662.204 1.628.476.232 Unappropriated Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to the owners pemilik perusahaan 3.778.312.723 3.153.239.495 of the Company Kepentingan nonpengendali 24 11.269.104 10.714.239 Non-controlling interest Jumlah Ekuitas 3.789.581.827 3.163.953.734 Total Equity JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.083.672.568 4.547.506.475 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. 390 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED Catatan/ Notes PENDAPATAN 26 6.200.414.277 5.579.090.195 REVENUES BEBAN POKOK PENJUALAN 27 (4.327.089.349) (3.878.836.861) COST OF GOODS SOLD LABA KOTOR 1.873.324.928 1.700.253.334 GROSS PROFIT Beban penjualan 28 (161.129.400) (139.575.686) Selling expenses Beban umum dan administrasi 29 (374.381.000) (350.901.316) General and administrative expenses Pendapatan (beban) operasi lainnya 30 13.365.551 (2.586.844) Other operating income (expenses) Laba usaha 1.351.180.079 1.207.189.488 Income from operation Pendapatan keuangan 31 51.649.395 43.842.334 Finance income Beban keuangan 32 (14.673.520) (16.095.753) Finance cost Bagian rugi entitas asosiasi 12 (1.103.406) - Equity in net loss of associates Laba Sebelum Pajak Penghasilan 1.387.052.548 1.234.936.069 Income Before Tax BEBAN PAJAK PENGHASILAN 33 (342.558.842) (307.239.868) INCOME TAX EXPENSE LABA TAHUN BERJALAN 1.044.493.706 927.696.201 INCOME FOR THE YEAR PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME JUMLAH LABA RUGI KOMPREHENSIF 1.044.493.706 927.696.201 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME JUMLAH LABA RUGI KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO: Pemilik entitas induk 1.041.435.529 925.249.558 Owners of the Company Kepentingan nonpengendali 3.058.177 2.446.643 Non-Controlling Interests Jumlah Laba Rugi Komprehensif 1.044.493.706 927.696.201 Total Comprehensive Income LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE (Dinyatakan dalam Rupiah penuh) 35 3.137 2.787 (Expressed in full Rupiah amount) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. pt semen padang 2012 Annual Report 391
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED Tambahan Saldo laba/retained earnings Kepentingan modal disetor/ Ditentukan Belum ditentukan nonpengendali/ Catatan/ Modal Saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ Non-controlling Jumlah ekuitas/ Notes Capital Stock paid-in capital Appropriated Unappropriated Interests Total equity Saldo per 1 Januari 2012 332.000.001 1 839.210.072 1.421.267.683 9.254.701 2.601.732.458 Balance as of January 1, 2012 Saldo laba ditentukan penggunaannya 25 - - 353.553.189 (353.553.189) - - Appropriated retained earnings Deviden 25 - - - (364.487.820) (987.105) (365.474.925) Dividend Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income tahun berjalan - - - 925.249.558 2.446.643 927.696.201 for the year Saldo per 31 Desember 2012 332.000.001 1 1.192.763.261 1.628.476.232 10.714.239 3.163.953.734 Balance as of December 31, 2012 Saldo laba ditentukan penggunaannya 25 - - 508.887.256 (508.887.256) - - Appropriated retained earnings Pengalihan penyertaan non pengendali - - - - (1.543.580) (1.543.580) Investments in non-controlling diversion Deviden 25 - - - (416.362.301) (959.732) (417.322.033) Dividend Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income tahun berjalan - - - 1.041.435.529 3.058.177 1.044.493.706 for the year Saldo per 31 Desember 2013 332.000.001 1 1.701.650.517 1.744.662.204 11.269.104 3.789.581.827 Balance as of December 31, 2013 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. 392 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Penerimaan kas dari pelanggan 6.028.188.261 5.572.702.126 Cash received from customers Pembayaran kas kepada pemasok (4.203.158.229) (3.453.865.949) Cash paid to suppliers Pembayaran kas kepada karyawan (710.983.950) (642.277.437) Cash paid to employees Kas dihasilkan dari operasi 1.114.046.082 1.476.558.740 Cash generated from operations Penerimaan bunga 51.649.395 43.842.334 Interest received Pembayaran beban bunga dan beban keuangan (8.768.438) (16.095.753) Interest and financing charges paid Pembayaran pajak penghasilan (371.067.870) (287.406.517) Income taxes paid Pencairan (penempatan) kas dan setara kas yang Withdrawal (placement) of restricted cash dibatasi pengunaannya 11.838.309 (10.262.101) and cash equivalents Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 797.697.478 1.206.636.703 Net Cash Provided by Operating Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Perolehan aset tetap (453.841.216) (359.787.501) Acquisition of property, plant and equipment Proceeds from sale of property, plant and Penjualan aset tetap 234.515 - equipment Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (453.606.701) (359.787.501) Net Cash Used in Investing Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Utang sewa pembiayaan (20.403.251) (9.526.475) Finance lease obligations Pembayaran utang bank jangka pendek (261.400) - Short-term bank loans payment Pembayaran deviden (517.322.033) (364.487.820) Cash dividends paid Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (537.986.684) (374.014.295) Net Cash Used in Financing Activities NET INCREASE (DECREASE) IN CASH KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH (193.895.907) 472.834.907 AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.182.679.238 709.867.383 BEGINNING OF YEAR Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 3.095.624 (23.052) Effect of foreign exchange rate charges CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 991.878.955 1.182.679.238 AT END OF YEAR Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. 7 pt semen padang 2012 Annual Report 393
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK TERSEBUT AND FOR THE YEAR THEN ENDED 1. UMUM 1. GENERAL a. Pendirian Perusahaan a. The Company s establishment PT Semen Padang (Perusahaan) berdiri sebagai NV Nederlandsche Indische Portland Cement Maastschappij pada tahun 1910. Pada tanggal 14 Oktober 1959, Perusahaan diambilalih oleh Pemerintah Republik Indonesia berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 50 tahun 1959 dan nama Perusahaan diubah menjadi PN Semen Padang berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 135 tahun 1961 tentang Pendirian Perusahaan Negara Semen Padang. Selanjutnya berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 7/1971, status Perusahaan berubah dari PN Semen Padang menjadi PT Semen Padang. Anggaran Dasar Perusahaan Telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-7136. HT.01.04.TH.84 tanggal 19 Desember 1984 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 36 tanggal 3 Mei 1985. Anggaran Dasar Perusahaan tersebut selanjutnya diubah dengan Surat Keputusan No. C2-585.HT.01.04.TH.91 tanggal 27 Februari 1991. Pada tanggal 15 September 1995, 100% saham Pemerintah Republik Indonesia di Perusahaan dibeli oleh PT Semen Gresik (Persero) Tbk. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan penerbitan satu lembar saham baru untuk Koperasi Keluarga Besar Semen Padang disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 3 September 1997. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-22274.HT.01.04.TH.98 tanggal 27 Oktober 1998. Berdasarkan Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adiwarsito, S.H., No. 74 tanggal 24 Juni 2011 antara lain mengenai perubahan pada maksud dan tujuan Perusahaan, Direksi, tugas dan wewenang Direksi, Dewan Komisaris, tugas dan wewenang Dewan Komisaris serta Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan. Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. AHU-33332.AH.01.02 tanggal 4 Juli 2011. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan terakhir terjadi pada tanggal 28 Desember 2012 berdasarkan Akta Notaris Ny. Khairina, S.H., No. 117 tanggal 28 Desember 2012 antara lain mengenai tugas, wewenang, dan kewajiban Direksi dan Dewan Komisaris serta rencana kerja dan anggaran perseroan dan rencana jangka panjang perseroan. Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima dan dicatat di Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. AHU- AH.01.10-10399 tanggal 21 Maret 2013. PT Semen Padang (the Company) was established in 1910 as NV Nederlandsche Indische Portland Cement Maastschappij. The Company was taken over by the Government of Indonesia on October 14, 1959 based on Government Regulation No. 50 of 1959 and the Company s name was changed to PN Semen Padang, based on Government Regulation No. 135 of 1961 on Perusahaan Negara Semen Padang. Subsequently, based on Government Regulation No.7/1971, the Company s status was changed from PN Semen Padang to PT Semen Padang. The Company s Articles of Association were approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia through Decision Letter No. C2-7136.HT.01.04. TH.84 dated December 19, 1984 and were published in the State Gazette No. 36 dated May 3, 1985. The Company s Articles of Association were further amended by Decision Letter No. C2-585.HT.01.04 TH.91 dated February 27, 1991. On September 15, 1995, the Government of Republic of Indonesia s 100% shareholding in the Company was acquired by PT Semen Gresik (Persero) Tbk. The amendment of the Company s Articles of Association concerning the issue of one share to a new shareholder, Koperasi Keluarga Besar Semen Padang was approved at a meeting of shareholders on September 3, 1997. The amendment of the Company s Articles of Association was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia through Decision Letter No. C2-22274.HT.01.04.TH.98 dated October 27, 1998. The Notarial Deed No. 74 of Ny. Poerbaningsih Adiwarsito, S.H., dated June 24, 2011 changed to the Intent and purpose of the Company, Director, Duties and Authorities of Directors, Commissioners, Duties and Authorities of Board of Commissioners and the Company s Budget and Plan. The latest amendment of the Company s Articles of Association has been approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on letter No. AHU-33332.AH.01.02, dated July 4, 2011. Changes in the Company s Articles of Association last occurred on December 28, 2012 based on Notarial Deed Ny. Khairina, S.H., No. 117 dated December 28, 2012 changed the duties and authorities of Directors and Commissioners and the Company s budget and plan. This amendment has been received and recorded in the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on letter No. AHU-AH.01.10-10399 dated March 21, 2013. 394 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK Ruang lingkup kegiatan Perusahaan dan entitas anak ( Grup ) terutama meliputi bidang industri semen serta industri terkait. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1913. Perusahaan berdomisili di Padang, Sumatera Barat dengan kantor pusat dan pabrik berlokasi di Indarung, Padang. Perusahaan merupakan entitas induk yang memiliki dua entitas anak dan tergabung dalam kelompok usaha milik PT Semen Indonesia (Persero) Tbk., sebagai entitas induk terakhir. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: The scope of the activities of the Company and its subsidiaries (collectively referred as the Group ) mainly involve in cement sector and related industries. The Company started its commercial operations in 1913. The Company is domiciled in Padang, West Sumatera, Indonesia and its head office and plant is located in Indarung, Padang. The Company owns several subsidiaries and is a member of group of companies owned by PT Semen Indonesia (Persero) Tbk., as the ultimate parent company. The Company s Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2013 are as follows: Komisaris Utama Muzani Syukur President Commissioner Komisaris Imam Hidayat Commissioners Shofwan Karim Elha Basril Basyar Syarlinawati Akbar Direktur Utama Munadi Arifin President Director Direksi Epriliyono Budi Directors Benny Wendry Agus Boing Nurbiantoro Toto Sudibyo Grup memiliki 1.841 dan 1.955 karyawan tetap, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. The Group had a total of 1,841 and 1,955 permanent employees as of December 31, 2013 and 2012, respectively. b. Entitas Anak b. The Company s Subsidiaries Perusahaan mempunyai pengendalian langsung dan tidak langsung atas entitas anak sebagai berikut: Entitas Anak / Subsidiaries Persentase pemilikan/ The Company has direct and indirect controlling interest in the following subsidiaries: komersial/ Start of Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before elimination Domisili/ Jenis usaha/ Ownership c ommerc ial 31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/ Domicile Nature of business percentage operations December 31, 2013 December 31, 2012 PT Sepatim Batamtama Batam, Riau Pengantongan semen dan distribusi/ 97% 1994 25.493.409 24.401.756 ("Sepatim") Cement packing and distribution PT Bima Sepaja Abadi Tanjung Priok, Pengantongan semen dan distribusi/ 80% 1996 155.399.972 125.770.628 ("BSA") Jakarta Cement packing and distribution Dalam tahun 2012, BSA membeli 15% saham Sepatim dari Dana Pensiun Semen Padang. Sehingga kepemilikan efektif Perusahaan pada Sepatim meningkat menjadi 97%. In 2012, BSA acquired 15% shares of Sepatim from Dana Pensiun Semen Padang. Therefore, the Company s effective ownership in Sepatim increased to 97%. 2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI ( PSAK ) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ( ISAK ) Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2013. 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ( PSAK ) AND INTERPRETATIONS OF PSAK ( ISAK ) In the current year, the Group adopted the following new and revised standards and interpretations issued by the Financial Accounting Standard Board of the Indonesian Institute of Accountants that are relevant to its operations and effective for accounting period beginning on January 1, 2013. 9 pt semen padang 2012 Annual Report 395
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK a. Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan: a. Standards effective in the current year: Penyesuaian PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan Standar ini mensyaratkan pengungkapan antara lain deskripsi agunan yang dimiliki entitas sebagai jaminan, dan peningkatan kualitas kredit lain, dan dampak keuangannya (misalnya kuantifikasi sejauh mana agunan dan peningkatan kualitas kredit lain dalam memitigasi risiko kredit) dengan mengacu pada jumlah terbaik yang mencerminkan eksposur maksimum terhadap risiko kredit. Amendment to PSAK 60, Financial Instruments: Disclosure Among other things, the standard requires the disclosures of the description of collateral held as security and of other credit enhancements, and their financial effect (e.g., quantification of the extent to which collateral and other credit enhancements mitigate credit risk) in respect of the amount that best represents the maximum exposure to credit risk. PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Standar revisi ini secara khusus mengatur kombinasi bisnis entitas sepengendali atas entitas yang menerima bisnis (receiving entity), tetapi tidak mengatur entitas yang melepas bisnis (disposing entity). Penerapan standar revisi tidak berdampak terhadap perubahan kebijakan akuntansi Grup yang mempengaruhi penyajian dan pengungkapan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya. PSAK 38 (revised 2012), Business Combination Under Common Control This revised standard specifically regulates the business combination under common control over the entity that receives the business (receiving entity), but did not set off the business entity (disposing entity). The adoption of this amended standard has resulted in changes to the accounting policies that have affected the financial statement presentation and disclosure for the current and prior years. b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan b. Standards and interpretation in issue not yet adopted i. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2014 adalah: i. Effective for periods beginning on or after January 1, 2014 : ISAK 27, Pengalihan Aset dari Pelanggan ISAK 27, Transfers of Assets from Customers ISAK 28, Pengakhiran Liabilitas ISAK 28, Extinguishing Financial Keuangan dengan Instrumen Ekuitas Liabilities with Equity Instruments ISAK 29, Biaya Pengupasan Lapisan ISAK 29, Stripping Cost in the Tanah Tahap Produksi pada Production Phase of a Surface Mine Pertambangan Terbuka PPSAK 12, Pencabutan PSAK 33: Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum PPSAK 12, Withdrawal of PSAK 33, Stripping Cost Activity and Environmental Management in the Public Mining ii. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015 adalah: ii. Effective for periods beginning on or after January 1, 2015: PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan PSAK 1 (revised 2013), Presentation of Financial Statements PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan PSAK 4 (revised 2013), Separate Tersendiri Financial Statements PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama PSAK 15 (revised 2013), Investments in Associates and Joint Ventures PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits PSAK 65, Laporan Keuangan PSAK 65, Consolidated Financial Konsolidasian Statements PSAK 66, Pengaturan Bersama PSAK 66, Joint Arrangements PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain PSAK 67, Disclosures of Interests in Other Entities PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar PSAK 68, Fair Value Measurements Evaluasi awal oleh manajemen menunjukkan bahwa standar ini tidak berdampak terhadap laporan keuangan konsolidasian. Preliminary evaluation by management indicated that these standards do not have impact on the consolidated financial statements. 396 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. These financial statements are not intended to present the financial position, result of operations and cash flows in accordance with accounting principles and reporting practices generally accepted in other countries and jurisdictions. b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Consolidated Financial Statement Presentation Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan (penyajian) yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. The consolidated financial statements, except for the consolidated statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah, while the measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies. The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities. c. Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak Catatan 1b). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasi suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Hasil dari entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian. Kepentingan non-pengendali pada entitas anak diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam bagian ekuitas. Pilihan pengukuran dibuat pada saat akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, nilai tercatat kepentingan non pengendali adalah jumlah kepentingan non pengendali pada pengakuan awal ditambah dengan proporsi kepentingan non pengendali atas perubahan selanjutnya dalam ekuitas. Jumlah pendapatan komprehensif diatribusikan pada kepentingan non pengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan non pengendali mempunyai saldo defisit. The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company and entities controlled by the Company (its subsidiaries Note 1b). Control is achieved where the Company has the power to govern the financial and operating policies of an entity so as to obtain benefits from its activities. The results of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated statements of comprehensive income from the effective date of acquisition and up to the effective date of disposal, as appropriate. Where necessary, adjustments are made to the financial statements of the subsidiaries to bring the accounting policies used in line with those used by the Company. All intra-group transaction, balances, income and expenses are eliminated on consolidation. Non-controlling interests in subsidiaries are identified separately and presented within equity. Subsequent to acquisition, the carrying amount of non-controlling interests is the amount of those interests at initial recognition plus non-controlling interests share of subsequent changes in equity. Total comprehensive income is attributed to noncontrolling interests even if this results in the noncontrolling interests having a deficit balance. pt semen padang 2012 Annual Report 397
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan entitas anak dan kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah kepentingan non pengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai wajar dari setiap sisa investasi dan (ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan non pengendali. Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer langsung ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas. d. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Changes in the Group s interests in subsidiaries that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions. The carrying amounts of the Group interests and the non-controlling interests are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiaries. Any difference between the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognised directly in equity and attributed to owners of the Company. When the Group loses control of a subsidiary, a gain or loss is recognized in profit or loss and is calculated as the difference between (i) the aggregate of the fair value of the consideration received and the fair value of any retained interest and (ii) the previous carrying amount of the assets (including goodwill), and liabilities of the subsidiary and any non-controlling interest. When assets of the subsidiary are carried at revalued amount or fair values and the related cumulative gain or loss has been recognized in other comprehensive income and accumulated in equity, the amounts previously recognized in other comprehensive income and accumulated in equity are accounted for as if the Group had directly disposed of the relevant assets (i.e. reclassified to profit or loss or transferred directly to retained earnings as specified by applicable accounting standards). The fair value of any investment retained in the former subsidiary at the date when control is lost is regarded as the fair value on initial recognition for subsequent accounting under PSAK 55 (revised 2011), Financial Instruments: Recognition and Measurement or, when applicable, the cost on initial recognition of an investment in an associate or a jointly controlled entity. d. Foreign Currency Transactions and Translation Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran saldo-saldo aset dan liabiitas moneter dalam mata uang asing ke dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The books of accounts of the Group are maintained in Indonesian Rupiah. Transactions during the year involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At financial position date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the exchange rates prevailing at that date. The resulting gains or losses are credited or charged to profit or loss. Below are the major exchange rates used to translate the monetary assets and liabilities denominated in foreign currency into Rupiah as of December 31, 2013 and 2012: Rp Rp Mata uang Currencies 1 Dollar Amerika Serikat 12.189 9.670 USD 1 1 EURO 16.821 12.810 EURO 1 1 YEN 116 112 YEN 1 1 SGD 9.628 7.907 SGD 1 1 GBP 20.097 15.579 GBP 1 1 Swis Franc 13.732 10.597 Swis Franc 1 12 398 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK e. Transaksi Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): a. Orang atau anggota keluarga dekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor; ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau A related party is a person or entity that is related to the Group (the reporting entity): a. A person or a close member of that person's family is related to the reporting entity if that person: i. has control or joint control over the reporting entity; ii. has significant influence over the reporting entity; or iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. iii. is a member of the key management personnel of the reporting entity or of a parent of the reporting entity. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lain). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihakpihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. b. An entity is related to the reporting entity if any of the following conditions applies: i. The entity and the reporting entity are members of the same the Company (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). ii. One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a the Company of which the other entity is a member). iii. Both entities are joint ventures of the same third party. iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity. v. The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity, or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity in itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity. vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a). vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or a parent of the entity). All transactions with related parties, whether or not made at similar terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the consolidated financial statements. pt semen padang 2012 Annual Report 399
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK f. Aset Keuangan f. Financial Assets Aset keuangan Grup diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang tersedia untuk dijual dan pinjaman yang diberikan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada hakekat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal. Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Grup pada tanggal pelaporan diklasifikasikan sebagai berikut: The Group s financial assets are classified into the following specified categories: available for sale and loans and receivables. The classification depends on the nature and purpose of the financial assets and is determined at the time of initial recognition. All financial assets are recognised and derecognised on trade date where the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the time frame established by the market concerned, and are initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value. The Group s financial assets as of reporting date are classified as follows: Tersedia untuk dijual Available-for-sale (AFS) Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivative yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam (a) nilai wajar pada laporan laba rugi (FVTPL), (b) investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau (c) pinjaman yang diberikan dan piutang. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak tercatat di bursa yang tidak mempunyai kuotasi harga pasar di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal diklasifikasikan sebagai AFS, diukur pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Deviden atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laba rugi pada saat hak Grup untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan. AFS financial assets are non-derivatives that are either designated as AFS or are not classified as (a) fair value through profit or loss (FVTPL), (b) held-to-maturity or (c) loans and receivables. AFS equity investments that are not quoted in an active market and whose fair value cannot be reliably measured are also classified as AFS, measured at cost less impairment. Dividends on AFS equity instruments, if any, are recognised in profit or loss when the Group s right to receive the dividend are established. Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai Pinjaman yang diberikan dan Piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Cash and cash equivalents, trade accounts receivable and other receivables that have fixed or determinable payments that are not quoted in an active market are classified as Loans and Receivables. Loans and receivables are measured at amortised cost using the effective interest method less impairment. Interest is recognised by applying the effective interest rate method, except for short-term receivables when the recognition of interest would be immaterial. 400 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang
PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali untuk piutang jangka pendek di mana pengakuan bunga tidak material. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan Grup, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Effective interest method The effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a financial instrument and of allocating interest income over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or, where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition. Interest is recognized by applying the effective interest method, except for short term receivable where the recognition or interest would be immaterial. Impairment of financial assets The Group s financial assets are assessed for indicators of impairment at each reporting date. Financial assets are impaired where there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, the estimated future cash flows of the investment have been impacted. Aset keuangan diukur pada amortized cost Financial assets measured at amortized cost Dalam penentuan apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian atas penurunan nilai telah terjadi atas aset keuangan, manajemen mempertimbangkan beberapa faktor seperti, pengalaman kolektibilitas pembayaran di masa lalu, kegagalan atau peningkatan signifikan atas jumlah pembayaran tertunda atas kredit rata-rata sebelumnya, termasuk yang diakui kesulitan keuangan debitur. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, penurunan nilai adalah sebesar perbedaan antara nilai tercatat dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang, didiskonto dengan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. In determine whether there is an objective evidence that impairment loss has been incurred on financial assets, management considers factors such as historical experience of collecting payments, default or significant increase in the number of delayed payments in the portfolio past the average credit period, as well as significant financial difficulty of the debtor. For financial assets carried at amortized cost, the amount of the impairment is the difference between the asset s carrying amount and the present value of estimated future cash flows, discounted at the financial assets original effective interest rate. pt semen padang 2012 Annual Report 401
Laporan Auditor Independen independent auditor report PT SEMEN PADANG DAN ENTITAS ANAK Nilai tercatat aset keuangan diturunkan secara langsung melalui kerugian penurunan nilai untuk seluruh aset keuangan, kecuali untuk piutang usaha dan piutang lain-lain dimana nilai tercatat diturunkan melalui akun cadangan. Bila piutang usaha atau piutang lain-lain tidak tertagih, piutang dihapuskan terhadap akun cadangan. Pemulihan di kemudian hari dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya, dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan nilai tercatat akun cadangan diakui dalam laba rugi. The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment loss directly for all financial assets with the exception of receivables, where the carrying amount is reduced through the use of an allowance account. When a receivable is considered uncollectible, it is written off against the allowance account. Subsequent recoveries of amounts previously written off are credited against the allowance account. Changes in the carrying amount of the allowance account are recognized in profit or loss. Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at cost Jika terdapat bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi atas aset keuangan yang diukur pada biaya, seperti kesulitan keuangan signifikan pada penerbit atau terjadi perubahan lingkungan operasi yang merugikan penerbit, kerugian penurunan nilai diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini dari nilai estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat pengembalian pasar atas aset keuangan sejenis. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dihapus pada periode berikutnya. Penghentian pengakuan aset keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. If there is objective evidence that impairment loss has been incurred on financial assets measured at cost, such as significant financial difficulty of the issuer or adverse changes in the environment the issuer operates, impairment loss is measured as the difference between the asset carrying amount and the present value of estimated future cash flows discounted at the current market rate of return for a similar financial asset. Such impairment losses are not reversed in subsequent period. Derecognition of financial assets The Group derecognises a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when they transfer the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity. If the Group neither transfer nor retain substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Group recognises their retained interest in the asset and an associated liability for amounts they may have to pay. If the Group retain substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Group continues to recognise the financial asset and also recognise a collateralised borrowing for the proceeds received. Saling hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Netting of Financial Assets and Financial Liabilities Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan menyajikan nilai bersih pada laporan posisi keuangan jika dan hanya jika: The Group only offsets financial assets and liabilities and presents the net amount in the statement of financial position where it: saat ini memiliki hak hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan currently has a legal enforceable right to set off the recognized amount; and berniat untuk menyelesaikan secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously. 402 Laporan Tahunan 2012 pt semen padang