PENGARUH TINGKAT LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Studi Survei pada bank-bank go public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)) SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi dan melengkapi salah satu syarat dalam menempuh ujian Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi pada Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama Disusun oleh : Nama : ANGGI SUWANDHANI NRP : 01.01.351 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS WIDYATAMA Terakreditasi (accredited) SK. Ketua Badan Akreditasi Nasional Perguruan Tinggi (BAN-PT) Nomor : 039/BAN-PT/Ak-VII/S1/XI/2003 Tanggal 6 November 2003 2008
ABSTRAK Pengaruh Tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Bank Bank adalah lembaga keuangan yang berfungsi sebagai financial intermediary yang berarti menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat ke dalam bentuk pinjaman. Dilihat dari struktur aset bank, kredit atau pinjaman merupakan aktiva produktif terbesar sehingga pendapatan bunga yang diperoleh bank dari penyaluran kredit ini merupakan pendapatan terbesar yang diperoleh bank. Tapi karena sumber dana utama yang digunakan untuk membiayai penyaluran kredit tersebut berasal dana pihak ketiga maka besarnya pendapatan bunga tersebut akan diikuti pula dengan besarnya beban bunga yang harus dibayar kepada nasabah. Oleh karena itu pihak bank harus dapat menentukan besarnya tingkat bunga yang paling efektif sehingga kredit yang disalurkan dapat menghasilkan laba yang sebesar-besarnya. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh yang signifikan dan seberapa besar pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas Bank yang dinyatakan dengan Return on Asset (ROA). Metode penelitian yang digunakan pada penelitian ini adalah metode asosiatif dengan pendekatan survei. Sementara untuk menganalisis data, digunakan pendekatan kuantitatif, yaitu dengan teknik analisis korelasi dan analisis regresi linier sederhana sebagai alat bantu perhitungannya. Sampel penelitian adalah 5 bank go public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), dengan data penelitian berasal dari laporan keuangan masing-masing bank pada periode tahun 2004-2006. Dari hasil penelitian, diperoleh persamaan regresi yaitu : Y = 0,481 + 0,056 X. Persamaan tersebut mengandung pengertian bahwa, pada saat tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 0%, maka profitabilitas bank adalah sebesar 0,481%. Kemudian setiap terjadi perubahan tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 1% akan menyebabkan peningkatan profitabilitas bank sebesar 0,056%. Kemudian dari perhitungan analisis korelasi didapat nilai korelasi ( r ) positif sebesar 0,808. Hal ini mengandung arti bahwa apabila Loan to Deposit Ratio (LDR) meningkat, maka profitabilitas bank juga ikut meningkat. Nilai 0,808 menunjukkan keeratan hubungan yang sangat kuat antara variabel X dengan variabel Y. Kemudian dari hasil perhitungan koefisien determinasi ( r 2 ) didapat nilai sebesar 65,28%, atau dengan kata lain tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh sebesar 65,28% terhadap tingkat profitabilitas bank. Dari hasil uji statistik t didapat nilai t hitung sebesar 4,945 dan t tabel ( α = 0,05, df = n-2 ) sebesar 2,160. Dengan demikian nilai t hitung lebih besar dibandingkan dengan t tabel. Hal ini berarti Ho ditolak dan Ha diterima, sehingga hipotesis yang diajukan bahwa tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Profitabilitas Bank dapat diterima. Setelah mengamati dan menganalisa hasil penelitian, penulis melihat terdapat beberapa hal yang dapat dijadikan masukan bagi praktisi dan pengguna
jasa industri perbankan, yaitu dengan lebih meningkatkan lagi kualitas penyaluran kreditnya dengan lebih aktif menyalurkan dana kepada masyarakat sampai pada batas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar 85%-110%. Hal ini disarankan oleh karena hasil yang dicapai oleh masing-masing bank masih di bawah standar tersebut. Beberapa cara yang dapat dilakukan adalah antara lain dengan mempermudah syarat pengajuan kartu kredit, kredit kepemilikan rumah dan pemberian pinjaman pada pengusaha. Dan untuk dapat meningkatkan profitabilitas bank, sebaiknya bank dapat membuat kebijakan operasi dan portfolio investasi yang baik, sehingga dapat menekan idle money yang ada pada bank.
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr.Wb. Alhamdulillahirobbil alamin, Segala puji dan syukur hanya milik Allah SWT, atas segala limpahan rahmat dan hidayah-nya yang tak terhingga serta atas kekuatan dan pertolongan-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Pengaruh tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas Bank. Sebagai salah satu syarat dalam menempuh ujian Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi pada Universitas Widyatama. Pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bimbingan, dukungan, motivasi, do a serta semangat. Ucapan terima kasih yang sebesar besarnya penulis sampaikan kepada yang terkasih dan terhormat : 1. Papa yang tercinta, Mama, Teteh, Aa, serta seluruh keluargaku tercinta, yang telah mendoakan, memberikan dukungan, perhatian, cinta, kasih sayang, semangat serta dukungan moril dan materil kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini. 2. Ibu Dini Arwaty, SE.,M.Si., Ak., selaku dosen pembimbing, yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 3. Ibu Prof. Dr. Hj. Koesbandijah Abdoel Kadir, M.S., Ak., selaku Ketua Yayasan Universitas Widyatama. 4. Bapak Dr. H. Mame S. Sutoko, Ir., D.E.A., selaku Rektor Universitas Widyatama. 5. Bapak H. Supriyanto Ilyas, S.E., M.Si., Ak., selaku Pejabat Sementara Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama. 6. Bapak Eriana Kartadjumena, SE., M.M. Ak., dan Bapak Usman Sastradipradja, SE., M.M., Ak selaku Ketua Program Studi Akuntansi dan
Sekretaris Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama. 7. Seluruh dosen dan staf pengajar Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama yang telah membekali penulis dengan berbagai ilmu pengetahuan yang tiada ternilai. 8. Seluruh Staf dan Karyawan Universitas Widyatama yang telah banyak membantu kelancaran penulis dalam menyelesaikan studi. 9. Sahabat-sahabat penulis, Ryan n Yola, Yoga n atit, Army, Wira, Indra, Babe, Beansar, Aldy, Daniel, thanks for the friendship and all the experiences, dan untuk Neng, big thanks for everything 10. Teman-teman penulis, Nita, Vicky, Ino, Sigit, Akong, Ilman, Eci, Pa Raffi, dan lain-lain yang tidak dapat penulis sebut satu persatu. 11. Teman-teman kosan, Yondra n Sherly, Tedy, Ade, Ndang, terima kasih atas segala dukungan dan semangatnya selama ini. 12. Seluruh teman-teman angkatan 2001 yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. Tidak ada yang dapat penulis lakukan untuk dapat membalas segala ketulusan dan kebaikan semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya skripsi ini, selain ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya, semoga Allah SWT memberikan balasan yang setimpal atas kebaikan-kebaikan yang telah dilakukan Penulis menyadari bahwa skripsi ini sangatlah jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis sangat menghargai segala bentuk saran dan kritikan dari berbagai pihak. Akhir kata semoga sripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak. Wassalamu alaikum Wr.Wb. Bandung, Maret 2008 Anggi Suwandhani