Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014 ASET TETAP DAN INVENTARIS No. Uraian TA 2014 TA 2013 (Rp) (Rp) 1 Tanah 121.280.000.000 121.280.000.000 2 Peralatan dan Mesin 5.829.906.504 5.588.005.004 3 Gedung dan Bangunan 28.976.324.623 28.976.324.623 4 Jalan Irigasi dan Jaringan 770.010.178 770.010.178 5 Nilai Perolehan 156.856.241.305 156.614.339.805 6 Akumulasi Penyusutan (8.654.029.385) (13.810.383.356) Nilai Buku 148.202.211.920 142.803.956.449 Tanah Tanah Rp121.280.000.000 (nilai perolehan). Nilai perolehan Tanah per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp121.280.000.000,00 dan Rp121.280.000.000,00. Dalam tahun 2014 tidak terdapat kenaikan/penurunan nilai perolehan Tanah. Tanah tersebut terdiri dari 1 (satu) sertifikat hak milik seluas 18.950 M2, dengan rincian sebagai berikut : No KIB Luas Nilai (Rp) 1 12120000 18.950 M2 121.280.000.000 Tanah seluas 18.950 M2 terletak di Jalan Pramuka No. 33 Jakarta Timur. Peralatan dan Peralatan dan Mesin Mesin Rp5.829.906.504 (nilai perolehan) Nilai perolehan Peralatan dan Mesin yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp5.829.906.504,00 dan Rp5.588.005.004,00. Sedangkan nilai buku Peralatan dan Mesin pada tanggal pelaporan dikurangi dengan akumulasi penyusutan adalah sebesar Rp703.017.614,00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut :
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014 Saldo per 31 Desember 2013 Rp 5.588.005.004 Mutasi Tambah - Pembelian Rp 193.850.000 - Transfer Masuk Rp 180.551.500 Mutasi Kurang - Transfer Keluar Rp 132.500.000 Saldo per 31 Desember 2014 Rp 5.829.906.504 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Rp (5.126.888.890) Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp 703.017.614 Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin adalah berupa: Pembelian peralatan dan mesin dengan nilai Rp193.850.000,00 seluruhnya merupakan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin sebesar Rp193.850.000,00. Pembelian peralatan dan mesin tersebut berupa 5 unit lemari besi/metal, 2 unit filling cabinet besi, 5 unit meja kerja kayu, 6 unit AC split, 4 unit audio visual, 3 unit facsimile, 4 unit PC, 4 unit notebook dan 4 unit printer. Transfer masuk dengan nilai Rp180.551.500,00 berupa 1 unit Mini Bus dari Kantor Pusat BPKP. Transfer Keluar dengan nilai Rp132.500.000,00 barupa 3 unit Mini Bus ke Kantor Pusat BPKP. Gedung dan Bangunan Rp28.976.324.623 (nilai perolehan). Gedung dan Bangunan Nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masingmasing sebesar Rp28.976.324.623,00 dan Rp28.976.324.623,00. Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki oleh Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta selama Tahun 2014. Saldo tersebut terdiri atas 6 (enam) unit bangunan gedung tempat kerja senilai Rp28.670.366.623,00 dan 1 (satu) unit bangunan gedung tempat tinggal senilai Rp305.958.000,00. Sedangkan nilai buku Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp25.572.814.741,00 yaitu nilai perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp3.403.509.882,00.
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp770.010.178 (nilai perolehan). Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp770.010.178,00 dan Rp770.010.178,00. Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo tersebut terdiri atas 1 unit Instalasi Gardu Listrik sebesar Rp746.963.134,00 dan 1 unit Jaringan Telepon sebesar Rp23.047.044,00. Sedangkan nilai buku Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp646.379.565,00 yaitu nilai perolehan dikurangi dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp123.630.613,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (8.654.029.385 ) Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp8.654.029.385,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 14, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran 1. No. Tabel 14 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 Uraian Nilai Perolehan (Rp) Akumulasi Penyusutan (Rp) Nilai Buku (Rp) 1 Peralatan dan Mesin 5.829.906.504 5.126.888.890 703.017.614 2 Gedung dan Bangunan 28.976.324.623 3.403.509.882 25.572.814.741 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 770.010.178 123.630.613 646.379.565 Jumlah 35.576.241.305 8.654.029.385 26.922.211.920 Kebijakan akuntansi atas penyusutan aset tetap dilaksanakan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat, dan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 145/KM.6/2014 Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Nomor
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014 94/KM.6/2013 tentang Modul Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Kedua ketentuan tersebut mengakibatkan terjadinya perubahan kebijakan akuntansi penyusutan atas aset tetap yang diperoleh sebelum tahun 2005, yang semula dilakukan penyusutan sejak tanggal perolehan menjadi dilakukan sejak Semester II tahun 2010 sampai dengan berakhirnya masa manfaat aset tetap dimaksud. Perubahan kebijakan tersebut mengakibatkan adanya koreksi (tambah/kurang) nilai akumulasi penyusutan per 30 Juni 2014 sebesar Rp8.233.797.196,00 dengan rincian sebagai berikut : No Jenis Aset Tetap Akumulasi Penyusutan per 30 Juni 2014 Koreksi Penyusutan Pertama Kali Tahun 2013 Semester I Thn 2014 Jumlah Akumulasi Penyusutan per 30 Juni 2014 (Stlh Koreksi) 1 2 3 4 5 6 7=4+5+6 8=3-7 1 Peralatan dan Mesin 2 Gedung dan Bangunan 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan Jumlah 5.097.019.295 23 14.678.873-14.678.894 2 5.097.019.297 9.087.867.826-6.332.370.742 178.376.641 89.188.320-6.064.805.781 3.023.062.045 113.715.856-2 0 0-2 113.715.854 14.298.602.977-6.332.370.721 193.055.514 74.509.426-6.064.805.781 8.233.797.196