BAB III PENJELASAN ATAS AKUN - AKUN NERACA ASET LANCAR 1. Kas di Kas Daerah Rp. 124.383.974.829,00 Jumlah tersebut merupakan saldo kas per 31 Desember 2006 yang terdiri dari : - Saldo Bank Rp. 123.401.019.525,00 (BPD Kalteng No.Rek. 5278.200.010.3) - Saldo Kas Bendahara Umum Daerah Rp. 982.955.304,00 Saldo Akhir Per 31 Desember 2006 Rp. 124.383.974.829,00 (lihat rincian lampiran 1). 2. Kas di Pemegang Kas ( Sisa UUDP) Rp. 2.370.480.746,00 Kas dipemegang Kas (Sisa UUDP) yang merupakan dana yang telah direalisir selama T.A 2006 namun oleh pemegang kas belum disetorkan/dipertanggungjawabkan sampai dengan periode 31 Desember 2006 sebesar Rp. 2.370.480.746,00. (lihat rincian lampiran 2). 3. Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Rp. 523.501.656,00 Adalah saldo Kas Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Rumah Dinas dan Kendaraan Dinas Milik Pemerintah Propinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2006 yang terdiri dari : - Rumah Tahap II Rp. 177.039.396,00 - Rumah Tahap III Rp. 320.677.260,00 - Kendaraan Tahap III Rp. 25.785.000,00 Jumlah Rp. 523.501.656,00 (lihat rincian lampiran 3) 26
4. Piutang Pajak Rp. 12.354.499.235,00 Saldo Kas Piutang Pajak per 31 Desember 2006 merupakan saldo Piutang Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Piutang Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Alat alat Berat / Besar para Pemegang HPH, Piutang Pajak Provisi Sumber Daya Hutan (PSDH), serta Piutang PBB dengan perhitungan sebagai berikut : - Saldo Piutang Pajak s/d 31 Desember 2005 Rp. 14.909.733.966,16 - Penambahan Dalam Tahun 2006 Rp. 11.173.628.935,00 - Pelunasan dalam Tahun 2006 Rp. (13.728.863.666,16) Sisa Piutang Pajak per 31 Desember 2006 Rp. 12.354.499.235,00 (lihat rincian lampiran4). 5. Piutang Lain-lain Rp. 3.681.856,00 Saldo Piutang lain-lain per 31 Desember 2006 terdiri atas : - Piutang Perhitungan Pihak Ketiga Rp. 3.681.856,00 Jumlah Rp. 3.681.856,00 Saldo Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 3.681.856,00 merupakan kelebihan pembayaran atas potongan PPh 21 Tahun Anggaran 2005 sebesar Rp. 3.621.139,00 dan potongan PPh 21 Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp. 60.717,00 6. Persediaan Rp. 157.859.466,00 Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan barang pakai habis per 31 Desember 2006 yang ada pada seluruh unit kerja, yang terdiri dari : - Alat Listrik & Elektronik Rp. 1.763.792,00 - Alat Tulis Kantor (ATK) Rp. 69.959.730,00 - Benda Pos Rp. 5.560,00 - Peralatan & Bahan Kebersihan Rp. 79.254.755,00 - Biaya Cetak & Penggandaan Rp. 6.875.629,00 - Biaya Bahan & Perlengkapan Rumah Sakit Rp. 00,00 Saldo Persediaan per 31 Des 2006 Rp. 157.859.466,00 (lihat rincian lampiran 5) 27
INVESTASI PERMANEN 7. Penyertaan Modal Pemerintah Rp. 49.216.810.134,00 Saldo Penyertaan Modal Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Penyertaan Modal pada PD. Banama Tingang Makmur Rp. 7.250.000.000,00 - Penyertaan Modal pada Bank Pembangunan Kalimantan Tengah Rp. 41.516.810.134,00*) - Penyertaan Modal pada PT. Palangka Nusantara Rp. 450.000.000,00 Saldo Penyertaan Modal Pemerintah per 31 Des 2006 Rp. 49.216.810.134,00 *) Saldo Penyertaan Modal pada PT. Bank Pembangunan Kalteng terdiri dari: - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 33.516.810.134,00 - Penambahan dalam Tahun 2006 Rp. 8.000.000.000,00 Jumlah Rp. 41.516.810.134,00 8. Investasi Permanen Lainnya Rp. 00,00 ASET TETAP Rp. 2.559.536.096.352,00 Adalah nilai Aktiva tetap per 31 Des 2006 terdiri dari : (lihat rincian lampiran 6) 9. Tanah Rp. 364.054.607.145,00 Nilai Tanah sebesar Rp. 364.054.607.145,00 merupakan nilai Tanah per 31 Desember 2006 dengan rincian sebagai berikut : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 363.353.270.145,00 - Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006 Rp. 701.337.000,00 Saldo Akhir 31 Desember 2006 Rp. 364.054.607.145,00 28
10. Peralatan dan Mesin Rp. 158.879.768.885,00 Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 93.841.005.935,00 - Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006 Rp. 65.038.762.950,00 Saldo Akhir Desember 2006 Rp. 158.879.768.885,00 11. Gedung dan Bangunan Rp. 296.023.630.362,00 Saldo Gedung dan Bangunan nilai per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 237.839.326.361,00 - Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006 Rp. 58.184.304.001,00 Saldo Akhir Desember 2006 Rp. 296.023.630.362,00 12. Jalan, Jembatan, Irigasi dan Jaringan Rp. 1.725.086.160.455,00 Saldo Jalan, Jembatan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 1.475.326.252.079,00 - Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006 Rp. 249.759.908.376,00 Saldo Akhir Desember 2006 Rp. 1.725.086.160.455,00 13. Aset Tetap Lainnya Rp. 15.491.929.505,00 Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 9.673.834.425,00 - Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006 Rp. 5.818.095.080,00 Saldo Akhir Desember 2006 Rp. 15.491.929.505,00 29
ASET LAINNYA 14. Tagihan Penjualan Angsuran Rp. 2.627.111.201,00 Saldo Tagihan Penjualan Angsuran Rumah Dinas dan Kedaran Dinas per 31 Desember 2006 denga rincian sebagai berikut : - Harga Penjualan Rumah Dinas Dan Kendaraan Rp. 8.331.294.345,00 - Penerimaan s/d 31 Desember 2006 Rp. (5.180.681.488,00) Jumlah Rp. 3.150.612.857,00 - Reklasifikasi ke Bagian Lancar Rp. 523.501.656,00 Saldo Tagihan Penjualan Angsuran Per 31 Desember 2006 Rp. 2.627.111.201,00 15. Dana Cadangan Rp. 12.000.000.000,00 Saldo Dana Cadangan per 31 Des 2006 sebesar Rp. 12.000.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : - Saldo s/d 31 Desember 2005 Rp. 4.000.000.000,00 - Penambahan dalam Tahun 2006 Rp. 8.000.000.000,00 Saldo Akhir Per 31 Desember 2006 Rp. 12.000.000.000,00 Saldo tersebut merupakan dana yang dicadangkan untuk membiayai kegiatan Pekan Olah Raga Nasional (PON) ke XVII tahun 2008 di Kalimantan Timur. Dana cadangan tersebut didepositokan di Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Palangka Raya atas nama Bendahara Umum Daerah, dan bunga deposito tersebut telah disetor ke Kas Daerah pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalteng masuk dalam penerimaan Bunga Deposito. 16. Lain-lain Aset Rp. 1.289.244.109,00 Saldo Lain-lain Aset per 31 Desember 2006 sebesar Rp. 1.289.244.109,- dengan rincian sebagai berikut : 1) saldo Piutang Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah, dengan mutasi sebagai berikut: - Jumlah Kerugian per 31 Desember 2005 Rp. 1.066.077.359,00 - Jumlah Pengembalian/Setoran dalam Tahun Anggaran 2006 Rp. (26.833.250,00) Jumlah Kerugian Daerah per 31 Desember 2006 Rp. 1.039.244.109,00 30
(lihat rincian lampiran 7) 2) Saldo Asset Pemda pada Kalteng Pos Rp. 250.000.000,00 HUTANG HUTANG JANGKA PENDEK Rp. 9.700.431,00 17. Hutang Perhitungan Pihak Ketiga Rp. 9.700.431,00 Adalah saldo Hutang Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 9.700.431,00 merupakan kekurangan pembayaran atas potongan Iuran Wajib Pegawai, potongan Beras, potongan Taperum untuk Tahun Anggaran 2006 dengan perincian sebagai berikut : - Iuran Wajib Pegawai Rp. 5.791.855,00 - Askes Rp. 170.264,00 - Beras Rp. 3.688.312,00 - Taperum Rp. 50.000,00 Jumlah Rp. 9.700.431,00 HUTANG JANGKA PANJANG Rp. 0,00 Adalah saldo Hutang Jangka Panjang per 31 Desember 2006. Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah tidak memiliki kewajiban Hutang Jangka Panjang baik berupa Hutang Luar Negeri, Hutang kepada Pemerintah Pusat, Hutang kepada Pemerintah Daerah Otonomi Lainnya, maupun Hutang Kepada Bank. EKUITAS 1. Ekuitas Dana Lancar Rp. 139.784.297.357,00 Saldo Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara jumlah nilai aset lancar dengan jumlah hutang jangka pendek, dengan perhitungan sebagai berikut : - Nilai Aset Lancar Rp. 139.793.997.788,00 - Nilai Hutang Jangka Pendek Rp. 9.700.431,00 Saldo Ekuitas Dana Lancar Rp. 139.784.297.357,00 31
2. Ekuitas Dana Investasi Rp. 2.612.669.261.796,00 Saldo Dana Investasi merupakan selisih antara nilai investasi permanen, aset tetap dan aset lainnya (tidak termasuk dana cadangan) dengan jumlah nilai hutang jangka panjang, dengan perhitungan sebagai berikut : - Nilai Investasi Permanen Rp. 49.216.810.134,00 - Nilai Aset Tetap Rp. 2.559.536.096.352,00 - Nilai Aset Lainnya Rp. 3.916.355.310,00 Rp. 2.612.669.261.796,00 - Nilai Hutang Jangka Panjang (Rp. 0,00) Saldo ekuitas Dana Investasi Rp. 2.612.669.261.796,00 3. Ekuitas Dana Cadangan Rp. 12.000.000.000,00 Merupakan akumulasi dana yang disisihkan dalam Dana Cadangan pada aset lainnya guna membiayai kegiatan tertentu yang tidak dapat dibebankan dalam satu tahun anggaran. Dalam hubungan dengan pembentukan Ekuitas Dana Cadangan sebesar Rp. 12.000.000.000,00 ini adalah akumulasi guna membiayai kegiatan Pekan Olah Raga Nasional (PON) ke XVII tahun 2008 di Kalimantan Timur. 32