ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO EQUITY RATIO (DER) TERHADAP KINERJA KEUANGAN RETURN ON EQUITY (ROE) PERUSAHAAN PERBANKAN DI NDONESIA TAHUN 2009-2013 SKRIPSI Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta Oleh : SHOFAR AKBAR ALI B 100 100 061 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2015 i
MOTTO Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila telah selesai (segala urusan), maka kerjakanlah (urusan yang lain) dengan sungguh-sungguh (Q.S Al Insyiirah : 6-7). Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan yang tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit tersebut. (Aa Gym) Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri. (QS. Ar-Ra d / 13: 11) iv
PERSEMBAHAN Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini spesial untuk: Ibuku, Ibuku, Ibuku dan Ayah tercinta serta kakakku yang telah memberikan kasih sayang, pengorbanan dan motivasi yang tiada henti-hentinya. Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbing Sahabat-sahabatku sekalian. v
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO EQUITY RATIO (DER) TERHADAP KINERJA KEUANGAN RETURN ON EQUITY (ROE) PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA TAHUN 2009-2013. Dalam penulisan Skripsi ini, penulis telah banyak mendapat bantuan yang tulus dan ikhlas dari berbagai pihak sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan Skripsi ini. Dengan segala kerendahan hati, pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima kasih pada berbagai pihak yang telah membantu mulai dari persiapan penulisan hingga selesainya penulisan ini kepada: 1. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Anton Agus S, SE., M.Si., selaku ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Ibu Irmawati, SE., M.Si., selaku pembimbing dari skripsi ini yang dengan sabar membimbing dan memberi arahan kepada penulis. vi
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii HALAMAN PERNYATAAN... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR... xi ABSTRAKSI... xiii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 3 C. Tujuan Penelitian... 3 D. Manfaat Penelitian... 4 E. Sistematika Penulisan... 5 BAB II LANDASA TEORI A. Bank... 6 B. Analisis Laporan Keuangan... 7 C. Rasio Keuangan... 8 D. Retun On Equity... 10 E. Faktor faktor yang mempengaruhi ROE... 11 F. Kerangka Berfikir... 13 G. Penelitian Terdahulu... 14 H. Hipotesis... 16 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Metode Pengumpulan Sampel... 18 B. Sumber Data, dan Metode Pengumpulan Data... 19 C. Metode Analisis Data... 20 viii
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian... 28 B. Analisis Diskriptif... 29 C. Uji Asumsi Klasik... 31 D Hasil Uji Analisis... 35 E. Pembahasan... 36 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 41 B. Keterbatasan Penelitian... 42 C. Saran... 42 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN ix
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1 Daftar Sampel Perbankan Periode 2009-2013... 29 Tabel 4.2 Diskriptif Statistik LDR... 30 Tabel 4.3 Diskriiptif Statistik DER... 30 Tabel 4.4 Diskriptif Statistik ROE... 31 Tabel 4.5 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 32 Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas... 33 Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 34 Tabel 4.8 Hasil Hipotesis... 35 x
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Bagan Hubungan LDR, dan DER Terhadap ROE... 14 xi
DAFTAR LAMPIRAN 1. Daftar Sampel Perbankan 2. Data Loan To Deposit Ratio (LDR) 3. Data Debt To Equity ratio (DER) 4. Data Return On Equity Ratio (ROE) 5. Data SPSS 6. Hasil Uji Asumsi Klasik 7. Uji Regresi xii
ABSTRAKSI Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh LDR dan DER terhadap ROE. Sampel yang digunakan adalah 18 perusahaan. Sampel ini menggunakan perusahaan yang bergerak dibidang perbankan dengan 90 data. Teknik analisis yang digunakan adalah uji asumsi, regresi linier berganda, uji t, dan uji F. Hasilnya menunjukkan bahwa pada LDR tidak mempunyai pengaruh secara parsial terhadap ROE yang dapat dilihat dari nilai t hitung 1,6032 dengan sig. 0,106 yang berarti sig. lebih besar daripada 0,05. Sedangkan pada DER diperoleh t hitung 1,996 dengan sig. 0,049 yang berarti lebih kecil daripada 0,05 maka DER mempunyai pengaruh secara signifikan terhadap ROE. Secara simultan LDR dan DER mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap ROE. Dari kedua variabel ini dampak yang dapat dihasilkan terhadap variabel ROE sebesar 7,6 % dan faktor-faktor yang dipengaruh sebesar 92,4%. Kata kunci: Loan To Deposit Ratio (LDR), Debt To Equity Ratio (DER), dan Return On Equity (ROE) xiii