INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI BANJARMASIN 2017 M/1438 H

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS TAHUN SKRIPSI OLEH : REZKY HAIRUNNISA INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI BANJARMASIN 2017 M/1438 H i

2 ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS TAHUN SKRIPSI Diajukan kepada Fakultas Syariah Dan Ekonomi Islam untuk Memenuhi Sebagian Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana dalam Ilmu Ekonomi Islam Oleh: Rezky Hairunnisa INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM JURUSAN PERBANKAN SYARIAH 2017 M / 1438 H ii

3 iii

4 iv

5 v

6 ABSTRAK Rezky Hairunnisa Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas Tahun Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dr. Syaugi Mubarak Seff, MA. (II) Annisa Sayyid SHI., MSI. Kata Kunci: Profitabilitas, RBBR, NPF, BOPO. Penelitian ini dilatar belakangi oleh metode Risk Based Bank Rating (RBBR) pengganti analisis CAMELS (Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity dan Sensitivity Market Risk) sebagai alat ukur penilaian Kesehatan Bank, sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/SEOJK Penelitian ini mengangkat permasalahan mengenai Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah Dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas. Bagaimana sebenarnya indikator-indikator dari RBBR mempengaruhi Profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh indikator RBBR terhadap Profitabilitas. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan triwulanan Bank Panin Syariah dari tahun 2011 sampai dengan tahun Rasio yang diuji adalah Net Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Net Core Operational Margin (NCOM), Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Assets (ROA). Penelitian ini berupa penelitian kepustakaan (library research) dengan pendekatan kuantitatif. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil uji t menyatakan bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan NPF, FDR, NCOM dan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hasil dari uji F menyatakan bahwa nilai signifikan yang didapat adalah 0,000 sehingga variabel bebas terhadap variabel terikat berpengaruh secara signifikan. Hasil penelitian dari koefisien determinasi (Adjusted R2) menunjukkan model regresi sebesar 96,2%. Hal ini berarti variabel independen dapat menjelaskan pengaruhnya terhadap ROA sebesar 96,2%. vi

7 MOTTO Percayalah bahwa kamu bisa, karena kamu punya Allah yang membuat segalanya menjadi MUNGKIN Man Jadda Wa Jadda Jadikan segala apa yang kamu lakukan semata-mata karena Allah Swt. dan orangtua. Jangan lupa bersyukur ~ Rezky Hairunnisa ~ vii

8 KATA PERSEMBAHAN الر ح ي أ ل ح م د هلل ر ب الع امل ي الص ل ة و الس ل ب س م هللا الر ح ن م ع ل أ ش ف األ ه ب ي اء و املر س ل ي س ي د ن و م و ل ن م ح م د و ع ل أ ل و أ ص اب ه أ ج ع ي. أ م ا ب ع د Sembah sujud serta syukur kepada Allah Swt., yang telah memberikan berjuta-juta kenikmatan, kecintaan, kekuatan serta ilmu yang sangat bermanfaat. Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terselesaikan. Solawat dan salam selalu tercurah kepada suri tauladan kita Nabi Besar Muhammad Saw. yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan membawaku dari jurang kejahilan menuju kehidupan yang terang benderang. Alhamdulillah dengan ridho-mu ya Allah. Amanah ini telah selesai, studiku telah usai. Namun ini bukanlah akhir, melainkan awal sebuah perjalanan. Dengan kerendahan hati yang tulus bersama keridhaan-mu ya Allah, karya ini kupersembahkan untuk motivator terbesarku, Ayahanda H.M Effendi Ibak, SE dan Ibunda Hj.Erliana serta seluruh keluarga tercinta sebagai tanda bakti, hormat dan terimakasih yang tiada terhingga. Atas kasih sayang, dukungan serta doa yang tak henti-hentinya mengiringi setiap langkahku, ampun maaf karena masih belum bisa menjadi apa yang ayahanda dan ibunda harapkan dan sampai sejauh ini belum bisa membuat kalian terkagum dan bangga. Besar harapan semoga kedepannya bisa membuat kalian meneteskan air mata kebahagiaan karena bangga, bukan lagi karena kekecewaan ataupun kesedihan. Aamiin Mudah-mudahan dengan adanya karya ini mampu membuktikan bahwa jerih payah yang kalian lakukan untukku tidak menjadi sia-sia. Semoga ini awal bagiku untuk membayar semua pengorbanan yang kalian berikan walaupun kutahu apa yang aku lakukan tidak sebanding dengan apa yang kalian berikan. Untuk kakak-kakak tercinta terimakasih banyak atas segala dukungan, doa dan restu yang kalian berikan sehingga adik bungsu kalian ini mampu menyelesaikan studinya. Sebuah karya sederhana ini kupersembahkan untuk viii

9 kalian. Mohon maaf hingga sampai saat ini hanya ini yang bisa aku berikan. Semoga dengan adanya karya ini mampu membuka jalan bagiku untuk memulai karir dimasa depan yang cerah. Untuk teman-teman seperjuangan yang ku sayangi, terutama Rizka Karmila, SE dan seluruh keluarga besar lokal Ps D Tidak terasa tujuh semester sudah berlalu, pengorbanan yang selama ini dibalut dengan canda, tawa, sedih, bahkan perselisihan telah mengantarkan aku sampai kepada saat ini. Tanpa adanya kalian mungkin aku tidak akan sampai disini, perkuliahan selama 3,5 tahun ini sangat berkesan dan berwarna dengan adanya kalian semua. Semangat terus teman-teman perjalanan yang sesungguhnya baru dimulai. Untuk kamu, Bayu Krisna Pambudi, A.Md, lelaki terbaik yang sedari kecil telah menjadi bagian penting dalam hidup aku, terimakasih karena sudah menguatkan, menyemangati, menghibur, mendoakan dan segala yang tidak bisa aku sebutkan satu persatu, juga untuk Noor Cahyo Ramadhan, SE, terimakasih banyak atas waktu, hiburan, masukan dan bimbingan yang sangat bermanfaat. Untuk para dosen, khususnya pembimbingku Bapak Dr.Syaugi Mubarak Seff, MA dan Ibu Annisa Sayyid, S.HI, MSI, terimakasih yang sebesar-besarnya atas bimbingan kalian, maaf jika selama ini banyak menyita waktu dan merepotkan kalian. Serta terimakasih kepada semua pihak yang telah menyumbangkan bantuan dan doa dari awal hingga akhir. Semua jasa-jasa kalian tak akan pernah terlupakan, semoga Allah membalas semua kebaikan yang kalian berikan. Semoga Allah beserta kita semua. Aamiin - Rezky Hairunnisa - ix

10 PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA Fonem konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lain lagi dilambangkan dengan huruf dan tanda sekaligus. Sesuai dengan Lampiran Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158 Tahun 1987 dan Nomor: 0543 b/u/1987 tanggal 22 Januari 1988, sebagai berikut: 1. Konsonan Tunggal Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama ا Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ب Ba' B Be ت Ta' T Te ث Ṡa' Ṡ es (dengan titik di atas) ج Jim J Je ح Ḥa' Ḥ ha (dengan titik di bawah) خ Kha' Kh Ka dan ha د Dal D De Ż Żal zet (dengan titik di atas) x

11 ر Ra' R Er ز Zai Z Zet س Sin S Es ش Syin Sy Es dan ye ص Ṣad Ṣ es (dengan titik di bawah) ض Ḍad Ḍ de (dengan titik di bawah) ط Ṭa' Ṭ te (dengan titik di bawah) ظ Ẓa' Ẓ zet (dengan titik di bawah) ع Ain Koma terbalik di atas غ Ghain G ge ف Fa' F Ef ق Qaf Q Qi ك Kaf K Ka ل Lam L el م Mim M em ن Nun N en و Wau W We ه Ha' H Ha ء Hamzah ' Apostrof xi

12 Yā' Y Ye ي 2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap Ditulis muta aqqin متعقديه Ditulis iddah عدة 3. Ta marbutah a) Apabila dimatikan ditulis h. Ditulis Hibbah هبت Ditulis Jizyah جسيت (ketentuan ini tidak dapat diperlukan bagi kata-kata arab yang sudah terserap kedalam bahasa Indonesia, seperti salad, zakat dan sebagainya, kecuali dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang al serta bacaanya kedua itu terpisah, maka ditulis dengan h. auliyā Ditulis Karāmah al كرمت ألونيبء b) Apabila ta marbutah hidup atau dengan harakat, fatha, kasrah dan dammah ditulis t. Ditulis Zakātul-fitri زكبة انفطر 4. Vokal Pendek Kasrah Ditulis I Fathah Ditulis A Dammah Ditulis U xii

13 5. Vokal Panjang 1. Fathah + alif - جب ههيت 2. Fathah+ ya mati - يسعى 3. Kasrah + ya mati - كريم 4. Dammah + wawumati - فروض Ditulis ā - jāhiliyyah Ditulis ā- yas ā Ditulis I - karim Ditulis û - furud 6. Vokal Rangkap 1. Fathah + ya mati - بيىكم 2. Fathah + wawumati قول Ditulis Ditulis ai- Bainakum au- Qaulun 7. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof Ditulis a antum أأوتم Ditulis u iddah أعدة Ditulis la insyakartum نئه شكر تم 8. Kata sandang alif + lam a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf al. Ditulis al-qur ān انقران xiii

14 Ditulis al-qiyās انقيبش b) Apabila dikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf al nya. انسمبء Ditulis as-samā انشمص Ditulis asy-syams 9. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat ذوي انفروض Ditulis Żawi al-furudatau Żawilfurud أهم انسىت Ditulis ahl as-sunnahatau ahlussunnah xiv

15 م KATA PENGANTAR ال عا مل ي ر ب هلل ح م د أ ل ب س ال ص ل ة وال س ل م ع ل أ ش أ ص ا ب ه هللا ال ر ح ن ال ر حي ف ا أله بي ا ء و امل ر س ل ي أ ج ع ي. أ ما ب ع د و و ع ل أ ل د ح م و ل ن م م د ن و سي Puji syukur kehadirat Allah Swt., atas limpahan rahmat dan karunia-nya kepada kita semua berupa akal dan fikiran sehingga manusia mampu merenungi kebesaran dan kuasa-nya. Sholawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada baginda besar sayyidina Muhammad Saw. Semoga kita termasuk umatnya yang mendapatkan limpahan syafa atnya di akhirat kelak. Dengan penuh kerendahan hati, penulis bersyukur dapat menyelesaikan karya ilmiah yang sederhana berupa skripsi dengan judul Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas Tahun Penulis menyadari bahwa terselesaikannya ini bukanlah hasil jerih payah penulis secara pribadi. Tetapi semua itu merupakan usaha, bantuan, pertolongan serta do a dari berbagai pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, sudah sepatutnya penulis menyampaikan terima kasih kepada: 1. Bapak Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Prof. Dr. H. Ahmadi Hasan, MH., yang telah menerima dan menyetujui skripsi ini untuk dipertahankan di depan Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin. xv

16 2. Tim Penyusun buku Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam, yang sangat membantu penulis dalam penulisan skripsi. 3. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Bapak Rahman Helmi, SAg., MSI., yang telah memberikan persetujuan untuk surat pertimbangan jurusan, dalam pengajuan judul proposal skripsi penulis ke Biro Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. 4. Dosen pembimbing Bapak Dr. Syaugi Mubarak Seff, MA. dan Ibu Annisa Sayyid, S.HI., MSI., yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini. 5. Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan layanan yang baik selama penulis menjadi mahasiswa di Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. 6. Kepala Perpustakaan Daerah Banjarmasin, Kepala Perpustakaan Pusat IAIN Antasari Banjaramasin dan Kepala Perpustakaan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah membantu penulis dalam peminjaman buku-buku yang penulis perlukan dalam penulisan skripsi ini. Penulis menyadari skripsi ini tidak akan lepas dari kekurangan dan kesalahan. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan skripsi ini. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-nya semoga tulisan ini dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Aamiin. xvi

17 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN.... ABSTRAK..... MOTTO.... KATA PERSEMBAHAN... PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... i ii iii iv v vi vii ix xiv xvi xviii xix BAB I BAB II PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 8 C. Tujuan Penelitian... 9 D. Signifikansi Penelitian... 9 E. Definisi Operasional F. Kajian Pustaka G. Kerangka Berfikir H. Hipotesis Penelitian I. Sistematika Penulisan LANDASAN TEORI TENTANG METODE RBBR A. Bank Syariah Pengertian Bank Syariah Sumber-sumber Dana Bank B. Laporan Keuangan Pengertian Laporan Keuangan Tujuan Laporan Keuangan Pihak-pihak Yang Berkepentingan Jenis-jenis Laporan Keuangan C. Kesehatan Bank Pengertian Kesehatan Bank Risk Based Bank Rating (RBBR) xvii

18 3. Profitabilitas BAB III BAB IV BAB V METODE PENELITIAN A. Jenis dan Sifat Penelitian B. Subjek dan Objek Penelitian C. Populasi dan Sampel D. Teknik Pengambilan Sampling E. Data dan Sumber Data F. Teknik Pengumpulan Data G. Instrumen Penelitian H. Teknik Analisis Data I. Prosedur Penelitian HASIL PENELITIAN A. Penyajian Data B. Analisis Data Analisis Deskriptif Statistik Uji Asumsi Klasik Analisis Regresi Berganda Uji Hipotesis PENUTUP A. Simpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xviii

19 DAFTAR TABEL 1. Tabel 2.1 Predikat Kesehatan Berdasarkan NPF Tabel 2.2 Predikat Kesehatan berdasarkan FDR Tabel 2.3 Aspek Penilaian GCG Tabel 2.4 Predikat Komposit GCG Tabel 2.5 Predikat Kesehatan berdasarkan BOPO Tabel 2.6 Predikat Kesehatan berdasarkan NCOM Tabel 2.7 Predikat Kesehatan berdasarkan CAR Tabel 2.8 Predikat Kesehatan berdasarkan ROA Tabel 3.1 Instrumen Penelitian Tabel 3.2 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Durbin Watson Tabel 4.1 Perkembangan dan Predikat Rasio NPF Tabel 4.2 Perkembangan dan Predikat Rasio FDR Tabel 4.3 Perkembangan dan Predikat Rasio BOPO Tabel 4.4 Perkembangan dan Predikat Rasio NCOM Tabel 4.5 Perkembangan dan Predikat Rasio CAR Tabel 4.6 Perkembangan dan Predikat Rasio ROA Tabel 4.7 Hasil Analisis Deskriptif Data Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinearitas Tabel 4.10 Hasil Uji Autokorelasi Tabel 4.11 Hasil Uji Heteroskedastisitas Tabel 4.12 Hasil Analisis Regresi Berganda Tabel 4.13 Hasil Uji Koefisien Determinasi Tabel 4.15 Hasil Uji t NPF Tabel 4.16 Hasil Uji t FDR Tabel 4.17 Hasil Uji t BOPO Tabel 4.18 Hasil Uji t NCOM Tabel 4.19 Hasil Uji t CAR Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Uji F xix

20 DAFTAR GAMBAR 1. Gambar 1.1 Perkembangan Return On Assets Bank Panin Syariah Gambar 1.2 Kerangka Berpikir Gambar 1.3 Bagan Kerangka Teoritik xx