KERTAS KERJA AI 4 BINTANG (MARKAH PENUH 100%) OLEH UNIT AUDIT DALAM KEMENTERIAN PENDIDIKAN TINGGI

Transkripsi

1 TERHADAP BERHUBUNG DENGAN KAWALAN TERIMAAN STOK BORANG HASIL Borang hasil direkodkan dengan lengkap dan kemas kini dalam Daftar Borang Hasil (Kew. 67). Baki stok borang hasil didaftar bersamaan dengan baki sebenar. Borang hasil yang belum digunakan disimpan dengan selamat. Borang hasil dikeluarkan mengikut susunan nombor yang betul. Pemungut adalah bertanggungjawab memastikan kawalan dalaman borang-borang hasil secara elektronik adalah mencukupi. Borang Hasil yang diterima telah disemak dan diperakui betul tentang ketepatan nombor siri di belakang helaian pertama salinan pejabat buku resit. PEJABAT/KAUNTER 6. Borang hasil yang dikeluarkan daripada stok disemak sekurang-kurangnya setiap minggu oleh Pemungut atau wakilnya untuk memastikan resit yang belum digunakan masih utuh. PENGASINGAN TUGAS UNTUK TERIMAAN WANG 7. Menerima wang dan menulis resit. 8. Menandatangani resit. 9. Menerima wang. 10. Merekodkan terimaan dalam Buku Tunai.

2 11. Memeriksa buku tunai. 12. Merekodkan pungutan. 13. Membuka mel dan menyelenggarakan Daftar Mel. 14. Menerima pungutan. 15. Menyediakan resit. KESELAMATAN SEMASA KUTIPAN 16. Ciri-ciri keselamatan wujud di ruang tempat kasyer membuat kutipan hasil 17. Notis pemberitahuan kepada orang awam untuk meminta resit ada dipaparkan di tempat yang mudah dilihat 18. Ciri-ciri keselamatan wujud bagi kutipan yang dibuat secara mesin dan elektronik PERAKUAN PENERIMAAN WANG Resit dikeluarkan pada hari yang sama dan segera bagi semua kutipan termasuk kutipan melalui mel. Resit Rasmi hendaklah dibatalkan oleh pegawai yang diberi kuasa secara bertulis. 21. Resit yang dipinda (amaun) mesti dibatalkan.

3 22. Resit yang dibatalkan berserta salinannya hendaklah dikemukakan untuk diaudit. PEREKODAN BORANG HASIL 23. Setiap resit mestilah direkodkan dalam Buku Tunai pada hari yang sama 24. Pegawai yang bertanggungjawab menyemak setiap hari Buku Tunai dengan resit 25. Semua kutipan direkodkan dengan betul dan tepat dalam sistem e-terimaan. 26. Semua borang hasil yang hilang direkodkan dan dilaporkan dengan segera. KEMASUKAN PUNGUTAN KE BANK 27. Pungutan yang dimasukkan ke dalam bank disokong dengan penyata pemungut 28. Pungutan telah dimasukkan dan diakui terima oleh bank 29. Penyata Pemungut bagi terimaan secara online/eft disediakan tanpa kelewatan 30. Penyata pemungut diluluskan dengan segera oleh Pelulus II 31. Penyata pemungut direkodkan dalam buku tunai dengan betul

4 KAWALAN PERAKAUNAN TERIMAAN/HASIL Akaun Tunai Bulanan diserahkan kepada Pejabat Perakaunan dengan dokumen sokongan yang lengkap dalam tempoh yang ditetapkan. Laporan Terperinci Hasil Bulanan (C330) yang diterima dari Pejabat Perakaunan atau dicetak daripada laman web Pejabat Perakaunan disesuaikan dengan Buku Tunai manual/elektronik untuk menentukan segala pungutan yang diserah ke bank telah diambil kira oleh Pejabat Perakaunan. 34. Penyata Penyesuaian yang disediakan hendaklah dikemukakan kepada Pejabat Perakaunan dalam tempoh 2 minggu daripada tarikh Laporan Terperinci (C330) diterima atau dicetak. 35. Penyata Penyesuaian Hasil disediakan dengan tepat. 36. Daftar Cek Tak Laku diselenggarakan dengan lengkap. 37. Daftar Cek Tak Laku diselenggarakan dengan kemas kini. 38. Pelarasan cek tak laku dibuat di dalam Buku Tunai / Buku Tunai Elektronik. 39. Cek tak laku telah diganti atau telah diambil tindakan untuk mendapatkan amaun gantian cek dengan segera. 40. Senarai Cek Tak Laku disediakan dan dihantar kepada Pegawai Pengawal pada akhir tahun.

5 AKAUN BELUM TERIMA 41. Penyata Akaun Belum Terima (ABT) dikemukakan kepada Akauntan Negara Malaysia dalam tempoh ditetapkan. 42. ABT dilaporkan dengan tepat. 43. Hapus kira dilaporkan dengan tepat Jumlah bersih ABT tidak meningkat melebihi RM10 juta atau 50% berbanding tahun sebelumnya. Jumlah ABT melebihi 6 tahun tidak meningkat melebihi RM10 juta atau 50% berbanding tahun sebelumnya. 46. Tindakan susulan telah diambil terhadap ABT. Nota : / - Mematuhi X - Tidak Mematuhi TB Tidak Berkenaan Disediakan oleh: Disemak oleh: Disahkan oleh: