BALAI BESAR PULP DAN KERTAS

Transkripsi

1 BALAI BESAR PULP DAN KERTAS Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2013 JALAN RAYA DAYEUHKOLOT No. 132 BANDUNG 40258

2 KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-undang RI Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, dan Undang-Undang APBN No 1 tahun 2004 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan satuan kerja yang dipimpinnya. Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) adalah entitas akuntansi dari Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim, dan Mutu Industri (BPKIMI) Kementerian Perindustrian RI., yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggung-jawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN), dengan menyusun Laporan Keuangan berupa Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Penyusunan Laporan Keuangan BBPK mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP), serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan Negara pada Kantor Pembinaan Akuntansi Instansi Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance) Bandung, 24 Januari 2014 Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran Ngakan Timur Antara NIP KD Balai Besar Pulp dan Kertas, Bandung i

3 Kata Pengantar Pernyataan Tanggung Jawab DAFTAR ISI Ringkasan 1 I. Laporan Realisasi Anggaran 3 II. Neraca 4 III. Catatan atas Laporan Keuangan 5 A. Penjelasan Umum 5 A.1. Dasar Hukum 5 A.2. Kebijakan Teknis 5 A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 6 A.4. Kebijakan Akuntansi 7 B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 13 B.1. Pendapatan Negara dan Hibah 13 B.2. Belanja Negara 13 C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 17 C.1. Aset Lancar 17 C.2. Aset Tetap 19 C.3. Piutang Jangka Panjang 23 C.4. Aset Lainnya 24 C.5. Kewajiban Jangka Pendek 24 C.6. Ekuitas Dana Lancar 25 C.7. Ekuitas Dana Investasi 26 D. Pengungkapan Penting Lainnya 26 D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca 26 D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK 26 D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual 26 D.4. Rekening Pemerintah 27 D.5. Pengungkapan Lain-lain 27 Laporan-laporan Pendukung LRA Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja Neraca Percobaan Laporan Barang Pengguna Lampiran Akumulasi Penyusutan Daftar Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual Hal I Ii

4 DAFTAR TABEL Hal Halaman Tabel 1. Ringkasan laporan realisasi anggaran TA 2013 dan TA Tabel 2. Ringkasan neraca TA dan TA Tabel 3. Penggolongan Piutang Tabel 4. Rincian estimasi pendapatan dan realisasi PNBP TA 2013 dan TA Tabel 5. Perbandingan realisasi PNBP TA 2013 dan TA Tabel 6. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA Tabel 7. Perbandingan realisasi belanja terhadap anggaran TA 2013 dan TA Tabel 8. Perbandingan realisasi belanja pegawai terhadap anggaran TA 2013 dan TA Tabel 9. Perbandingan realisasi belanja barang TA 2013 dan TA Tabel 10. Perbandingan realisasi belanja modal TA 2013 dan TA Tabel 11. Rincian Persediaan Tabel 12. Rincian Aset Tetap TA 2013 dan TA Grafik 1. Komposisi alokasi anggaran belanja menurut jenis belanja semester TA

5 PERNYATAAN TANGGUNG J PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB PERNY PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB KEPALA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS SELAKU KUASA PENGGUNA ANGGARAN Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) unaudited yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, disertai Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2013 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Bandung, 24 Januari 2014 Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran Ngakan Timur Antara NIP

6 RINGKASAN Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) kepada Menteri Keuangan selaku Pengelola Fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP). Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) Tahun Anggaran 2013 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah (SAP). 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA) Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember Realisasi Pendapatan Negara pada Tahun Anggaran 2013 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp ,- atau mencapai 102,56 persen dari estimasi pendapatan sebesar Rp ,-. Realisasi Belanja Negara pada Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp ,- atau mencapai 95,51 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp ,-. Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut: Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 TA 2013 TA 2012 Uraian % Real. thd Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Pendapatan Negara , Belanja Negara ,

7 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas Dana pada tanggal pelaporan, dan dibandingkan terhadap posisi keuangan pada tanggal pelaporan sebelumnya (neraca komparatif). Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. Jumlah Aset per 31 Desember 2013 tercatat senilai Rp ,- terdiri atas Aset Lancar senilai Rp ,-, Aset Tetap senilai Rp ,- dan Aset Lainnya senilai Rp ,-. Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana tercatat sebesar Rp ,- yang terdiri atas Kewajiban sebesar Rp ,- dan Ekuitas Dana sebesar Rp ,-. Posisi keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas berdasarkan Neraca Komparatif (per 31 Desember 2013 dan per 31 Desember 2012) tersaji sebagai berikut (tabel 2) : Tabel 2. Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 Uraian Jumlah (Rp) Kenaikan/(Penurunan) 31 Desember Desember 2012 (Rp) % Aset Aset Lancar ( ) (46,34) Aset Tetap ( ) (12,99) Aset Lainnya Jumlah Aset ( ) (13,05) Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek ( ) (58,72) Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar ,30 Ekuitas Dana Investasi ( ) (12,97) Jumlah Ekuitas Dana ( ) (12,94) Jumlah Kewajiban dan Ekuitas ( ) (13,05)

8 3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) meliputi penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam Catatan atas Laporan Realisasi Keuangan adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan

9 I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR PULP DAN KERTAS LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (Dalam Rupiah) TA 2013 TA 2012 Uraian Catatan Anggaran Realisasi % Realisasi terhadap Anggaran Realisasi PENDAPATAN 1. Penerimaan Negara Bukan Pajak , Jumlah Pendapatan , BELANJA 1. Belanja Pegawai , Belanja Barang , Belanja Modal , Belanja Barang dari dana Hibah Jumlah Belanja ,

10 BALAI BESAR PULP DAN KERTAS NERACA PER 31 DESEMBER 2013 DAN II. NERACA ( dalam Rp) NAMA PERKIRAAN CATATAN 31 DESEMBER DESEMBER 2012 ASET Aset Lancar C.1 Kas dan Bank Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 Rp 0 Rp 0 Kas di Bendahara Penerimaan C.1.2 Rp 0 Rp Kas Lainnya dan Setara Kas C.1.3 Rp 0 Rp 0 Jumlah Kas dan Bank Rp 0 Rp Piutang Piutang Bukan Pajak C.1.4 Rp Rp Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak C.1.5 Rp ( ) Rp ( ) Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.1.6 Rp 0 Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar TPA C.1.7 Rp 0 Rp 0 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi C.1.8 Rp 0 Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar Tagihan TGR C.1.9 Rp 0 Rp 0 Jumlah Piutang (Bersih) Rp Rp Belanja Dibayar Dimuka C.1.10 Rp 0 Rp 0 Persediaan C.1.11 Rp Rp Jumlah Aset Lancar Rp Rp Aset Tetap C.2 Tanah C.2.1 Rp Rp Peralatan dan Mesin C.2.2 Rp Rp Gedung dan Bangunan C.2. 3 Rp Rp Jalan Irigasi dan Jaringan C.2.4 Rp Rp Aset Tetap Lainnya C.2.5 Rp Rp KDP C.2.6 Rp 0 Rp 0 Akumulasi Penyusutan C.2.7 Rp ( ) Jumlah Aset Tetap Rp Rp Piutang Jangka Panjang C.3 TPA C.3.1 Rp 0 Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - TPA C.3.2 Rp 0 Rp 0 TP/TGR C.3.3 Rp 0 Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - TP/TGR C.3.4 Rp 0 Rp 0 Jumlah Piutang Jangka Panjang (Bersih) Rp 0 Rp 0 Aset Lainnya C.4 Aset Tak Berwujud C.4.1 Rp 0 Rp 0 Aset Lain-Lain C.4.2 Rp Rp Jumlah Aset Lainnya Rp Rp JUMLAH ASET Rp Rp KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek C.5 Utang Kepada Pihak Ketiga C.5.1 Rp Rp Uang Muka dari KPPN C.5.2 Rp 0 Rp 0 Pendapatan yang Ditangguhkan C.5.3 Rp 0 Rp Pendapatan Diterima Dimuka C.5.4 Rp Rp Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp Rp JUMLAH KEWAJIBAN Rp Rp EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar C.6 Cadangan Piutang C.6.1 Rp Rp Cadangan Persediaan C.6.2 Rp Rp Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek C.6.3 Rp ( ) Rp ( ) Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima C.6.4 Rp 0 Rp 0 Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan C.6.5 Rp ( ) Rp ( ) Jumlah Ekuitas Dana Lancar Rp Rp Ekuitas Dana Investasi C.7 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap C.7.1 Rp Rp Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya C.7.2 Rp Rp Jumlah Ekuitas Dana Investasi Rp Rp JUMLAH EKUITAS DANA Rp Rp JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Rp Rp

11 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 III. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Dasar Hukum A. PENJELASAN UMUM A.1. DASAR HUKUM 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. 3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. 4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah. 5. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. 6. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. 7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan nomor PER- 80/PB/2011PenambahandanPerubahanAkunPendapatan, Belanja, dan Transfer padabaganakunstandar. 8. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-42/PB/2012 tentang PenambahandanPerubahanAkunNonAnggarandanNeraca padabaganakunstandar. 9. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER.57/PB/ 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. RencanaStrategi s A.2. KEBIJAKAN TEKNIS BALAI BESAR PULP DAN KERTAS BalaiBesar Pulp dankertas (BPPK) adalahsatusatunyalembagapenelitiandanpengembangan di Indonesia yang khususmenanganimasalah pulp dankertas, berlokasi di Jalan Raya Dayeuhkolot No.132 Bandung. Saat ini BBPK berada di bawah Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri Kementerian Perindustrian. BBPK dalamkegiatanoperasionalnyamemilikitugaspokokantara lain melakukankegiatanpenelitian, pengembangan, standardisasi, pengujian, - 5 -

12 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 sertifikasi, kalibrasi, danpengembangankompetensiindustri pulp dankertassesuaikebijakanteknis yang ditetapkanolehkepalabadanpenelitiandanpengembanganindustri, sementaraitufungsi BBPK adalah : a. Melaksanakanpemasaran, kerjasama, pengembangan, danpemanfaatanteknologiinformasi b. Melaksanakanperencanaan, pengelolaan, dankoordinasisaranadanprasaranakegiatanpenelitiandanpengembangan di lingkungan BBPK, sertapenyusunandanpenerapanstandardisasiindustrti pulp dankertas c. Melaksanakanpengujiandansertifikasibahanbaku, bahanpembantu, danprodukindustri pulp dankertas, sertakegiatankalibrasimesindanperalatan d. Melaksanakanpelayanan jasa teknisbidangteknologibahanbaku, bahanpembantu, proses, produk, peralatan dan pelaksanaanpelayananbidangpelatihanteknis, konsultansi, alihteknologisertarancangbangun dan perekayasaanindustri, inkubasi, dan penanggulanganpencemaranindustri. e. Melaksanakanpelayananteknis dan administratifkepadasemuaunsur di lingkungan BBPK Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan A.3.PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Tahun Anggaran2013inimerupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh BalaiBesar Pulp dankertas.laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK- BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari LaporanRealisasiAnggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. SedangkanSIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan lainnya untuk penyusunan - 6 -

13 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. A.4 KEBIJAKAN AKUNTANSI Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan TahunAnggaran 2013 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertasadalah sebagai berikut: Pendapatan (1) Pendapatan Pendapatan adalah semua penerimaan KUN yang menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah pusat. Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada KUN. Akuntansipendapatan dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah netonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan disajikan sesuai dengan jenis pendapatan. Belanja (2) Belanja Belanja adalah semua pengeluaran KUN yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). Belanja disajikan pada lembar muka laporan keuangan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja. Aset (3) Aset Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh - 7 -

14 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non-keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan berpindah.aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, dan Aset Lainnya. Aset Lancar a. Aset Lancar Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar ini terdiri dari kas, piutang, dan persediaan. Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihannya. Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai bagian lancar TPA/TGR. Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Persediaan dicatat di neraca berdasarkanharga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian,harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri, dan harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi

15 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 AsetTetap Aset Tetap Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap dilaporkan pada neraca Satker per 31 Desember 2013 berdasarkan harga perolehan. Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: (a). Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (tiga ratus ribu rupiah), dan (b). Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (sepuluh juta rupiah). (c). Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.. PiutangJangkaP anjang Piutang Jangka Panjang Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun, dan Piutang Jangka Panjang Lainnya. TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan angsuran

16 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 TP ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian Negara/daerah. TGR merupakan suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya. TPA dan TGR yang akan jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai aset lainnya. AsetLainnya Aset Lainnya Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Tagihan Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Tak Berwujud meliputi software komputer; lisensi dan franchise; hak cipta (copyright), paten, goodwill, dan hak lainnya, hasil kajian/penelitian yang memberikan manfaat jangka panjang. Aset Lain-lain merupakan aset lainnya yang tidak dapat dikategorikan ke Kemitraan dengan Pihak Ketiga, maupun Dana yang Dibatasi, Penggunaannya. Aset lain-lain dapat berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari penggunaan aktif pemerintah. Kewajiban (4) Kewajiban Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Dalam konteks pemerintahan, kewajiban muncul antara lain karena penggunaan sumber pembiayaan pinjaman dari masyarakat,

17 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 lembaga keuangan, entitas pemerintahan lain, atau lembaga internasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena perikatan dengan pegawai yang bekerja pada pemerintah. Setiap kewajiban dapat dipaksakan menurut hukum sebagai konsekuensi dari kontrak yang mengikat atau peraturan perundang-undangan. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, Utang Bunga (accrued interest) dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Aliran ekonomi sesudahnya seperti transaksi pembayaran, perubahan penilaian karena perubahan kurs mata uang asing, dan perubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikan nilai tercatat kewajiban tersebut. Ekuitas Dana (5) Ekuitas Dana Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan kewajiban pemerintah. Ekuitas dana diklasifikasikan Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas Dana Investasi. Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan kewajiban jangka pendek. Ekuitas Dana Investasi mencerminkan selisih antara aset tidak lancar dan kewajiban jangka panjang. Penyisihan Piutang Tak Tertagih (6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk

18 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 sebesar persentase tertentu dari akun piutang berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan perkembangan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masingmasing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor201/PMK.06/2010 tentangkualitas Piutang Kementerian Negara/Lembaga Dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih. Tabel 3 Penggolongan Kualitas Piutang Kualitas Piutang Uraian Penyisihan Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN 0.5% 10% 50% 100% Penyusutan Aset Tetap (7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap PenerapanpenyusutanBarangMilikNegaraberupaAsetTetappadaseluruhenti taspemerintahpusatdilaksanakanmulaitahun2013, sesuaidengankeputusanmenterikeuangannomor53/kmk.06/2012 tentangpenerapanpenyusutanbarangmiliknegara BerupaAsetTetappadaEntitasPemerintahPusat.Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan denganpenurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat. Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: Tanah

19 Laporan Keuangan BalaiBesar Pulp dankertastahun Anggaran 2013 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat dalam pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang diperoleh sampai dengan 31 Desember Sedangkan untuk Aset Tetap yang diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang disusutkan adalah berdasarkan nilai perolehan. Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman pada Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat tersebut adalah sebagai berikut: Kelompok Aset Tetap Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Tetap Lainnya (Alat musik modern) MasaManfaat 2 s.d. 20 tahun 10 s.d. 50 tahun 5 s.d. 40 tahun 4 tahun

20 Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp ,- B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN B.1 Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp ,- atau mencapai 102,56 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp ,-. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Balai Besar Pulp dan Kertas adalah merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasi PNBP lainnya per tanggal pelaporan dapat dilihat dalam Tabel berikut ini: Tabel 4 Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasi PNBP N o Uraian Estimasi Pendapatan Realisasi % 1 Pendapatan dari pemanfaatan BMN 0 495, Pendapatan jasa 2,928,710,000 2,802,005,244 95,67 3 Pendapatan denda keterlambatan 0 131,603, Pendapatan lain-lain 0 69,483,115 0 Jumlah 2,928,710,000 3,003,586, ,55 Realisasi PNBP Lainnya Tahun Anggaran 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp ,- atau 23,18 persen dibandingkan Tahun Anggaran Perbandingan realisasi PNBP TA 2013 dan 2012 disajikan dalam tabel dibawah ini: Tabel 5 Perbandingan Realisasi PNBP TA 2013 dan 2012 No Uraian TA 2013 TA 2012 Kenaikan/penurunan Rp % 1 Pendapatan dari pemanfaatan BMN 495,000 98,445,000 (97,950,000) % 2 Pendapatan jasa 2,802,005,244 2,317,862, ,142, % 3 Pendapatan denda keterlambatan 131,603, ,603, % 4 Pendapatan lain-lain 69,483,115 22,029,854 47,453, % Jumlah 3,003,586,967 2,438,337, ,249, % B.2. Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Rp ,- Realisasi belanja Balai Besar Pulp dan Kertas pada Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp ,- atau sebesar 95,51 persen dari anggarannya setelah dikurangi pengembalian belanja. Anggaran belanja Balai Besar Pulp dan Kertas Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp ,-. Anggaran dan realisasi belanja Tahun Anggaran 2013 dapat dilihat pada Tabel berikut ini:

21 Kode Jenis Belanja Tabel 6 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013 Uraian Jenis Belanja Anggaran Realisasi Anggaran % 51 Belanja Pegawai 7,997,970,000 7,577,795, Belanja Barang 6,969,502,000 6,724,362, Belanja Modal 3,855,817,000 3,676,883, Jumlah 18,823,289,000 17,979,040, Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini: Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA ,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 - Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Anggaran Realisasi Realisasi belanja Tahun Anggaran 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp ,- dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya disebabkan antara lain oleh naiknya belanja modal yaitu adanya renovasi gedung laboratorium. Perbandingan realisasi belanja TA 2013 dan 2012 dapat dilihat pada Tabel berikut ini Tabel 7 Perbandingan realisasi Belanja TA 2013 dan 2012 Kode Jenis Belanja Uraian Jenis Belanja Realisasi Belanja (Rp) Naik /(turun) TA 2013 TA 2012 Rp % 51 Belanja Pegawai 7,577,795,094 7,163,498, ,297, Belanja Barang 6,724,362,066 6,633,797,479 90,564, Belanja Modal 3,676,883,435 1,229,858,155 2,447,025, Jumlah 17,979,040,595 15,027,153,674 2,951,886,

22 Belanja Pegawai Rp7, ,- B.2.1 Belanja Pegawai Realisasi belanja pegawai Tahun Anggaran 2013 dan Tahun Anggaran 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Rincian belanja pegawai disajikan dalam tabel berikut ini: Tabel 8 Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 Uraian TA 2013 (RP) TA 2012 (Rp) Naik/(Turun) % Belanja Gaji Pokok PNS 4,873,089,700 4,759,850, ,239, Belanja Pembulatan Gaji PNS Belanja Tunj. Suami/Istri PNS Belanja Tunj. Anak PNS Belanja Tunj. Struktural PNS 85, ,680 (23,053) (21.21) 357,421, ,245,240 3,176, ,658,968 89,953,934 1,705, ,270, ,490,000 (14,220,000) (6.31) Belanja Tunj. Fungsional PNS 710,745, ,070, ,675, Belanja Tunj. PPh PNS 169,366, ,151,001 (784,908) (0.46) Belanja Tunj. Beras PNS Belanja Uang Makan PNS Belanja Tunj. Lain-lain PNS 261,319, ,559,340 (13,240,200) (4.82) 639,013, ,020,000 (62,007,000) (8.85) Belanja Tunj. Umum PNS 149,795, ,050,000 (9,255,000) (5.82) Belanja Uang Lembur 132,461, ,929,000 12,532, Realisasi Belanja Bruto Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto 7,596,224,768 7,174,427, ,797, (18,429,674) (10,929,555) (7,500,119) ,577,795,094 7,163,498, ,297, Pengembalian belanja sebesar Rp ,- merupakan pengembalian belanja sebagai berikut: Akun Uraian Jumlah Belanja Pembulatan Gaji 10, Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 484, Belanja Tunj.Struktural PNS 8,635, Belanja Tunj.Fungsional PNS 7,315, Belanja Tunj.Beras PNS 135, Belanja Tunj.Umum PNS 1,850,000 Jumlah 18,429,

23 Belanja Barang Rp ,- B.2.2 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang Tahun Anggaran 2013 dan Tahun Anggaran 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp7,199,522,079,-.Penurunan realisasi Belanja Barang sebesar 6,59 persen antara lain disebabkan penurunan belanja barang perjalanan dinas luar negeri. Rincian Belanja Barang disajikan dalam tabel berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012 Uraian TA 2013 (Rp) TA 2012 (Rp) Naik/(Turun) % Belanja Barang Non Operasional 2,187,626,650 2,774,959,275 (587,332,625) (21.17) Belanja Barang Operasional 899,829, ,840,384 82,989, Belanja Jasa 986,377,369 1,057,019,359 (70,641,990) (6.68) Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1,311,124,178 1,152,849, ,274, Belanja Perjalanan Luar Negeri 29,565, ,452,000 (111,887,000) (79.10) Belanja Pemeliharaan 1,310,018,961 1,256,401,495 53,617, Realisasi belanja Bruto 6,724,542,066 7,199,522,079 (474,980,013) (6.60) Pengembalian (180,000) (475,000) 295,000 (62.11) Realisasi belanja Netto 6,724,362,066 7,199,047,079 (474,685,013) (6.59) Pengembalian Belanja Barang sebesar Rp ,- merupakan pengembalian belanja perjalanan lainnya. Belanja Modal Rp ,- B.2.3 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2013 dan Tahun Anggaran 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Kenaikan realisasi Belanja Modal sebesar 198,97 persen disebabkan kenaikan belanja modal peralatan dan mesin dan belanja modal gedung dan bangunan. Rincian Belanja Modal disajikan dalam tabel berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan 2012 Uraian TA 2013 (Rp) TA 2012 (Rp) Naik/(Turun) Rp % Belanja Modal Peralatan dan Mesin 1,487,658,200 1,192,508, ,150, Belanja Modal Lainnya 29,998,900 37,350,000 (7,351,100) (19.68) Belanja Modal Gedung dan Bangunan 2,159,226,335-2,159,226,335 - Jumlah 3,676,883,435 1,229,858,155 2,447,025,

24 - 17 -

25 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 0,- C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Aset Lancar C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,-dan Rp 0,-. Kas di Bendahara Penerima Rp 0,- C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah sebesar Rp 0,- dan Rp ,- yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Kas Lainnya dan Setara Kas Rp 0,- C.1.3 Kas Lainnya dan Setara Kas Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Piutang Bukan Pajak Rp ,- C.1.4 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,- yang merupakan semua hak atau klaim pihak lain atas uang, barang atau jasa yang dapat dijadikan kas dan belum diselesaikan pada akhir tahun anggaran. Rincian Piutang Bukan Pajak pada Balai Besar Pulp dan Kertas, yang keseluruhannya merupakan piutang jasa disajikan terlampir. Sedangkan mutasi piutang pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: (dalam Rupiah) Saldo per 31 Desember ,033,950 Mutasi tambah: Piutang Bukan Pajak 370,962,000 Mutasi kurang: Pelunsan Tahun ,159,950 Saldo per 31 Desember ,836,000 Catatan Atas Laporan Keuangan -17-

26 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Bukan Pajak Rp ,- C.1.5 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang. Perhitungan penyisihan piutang tak tertagih jangka pendek untuk masingmasing debitur disajikan terlampir. BL TPA Rp 0,- C.1.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bag. Lancar TPA Rp 0,- C.1.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Saldo Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) yang ditentukan oleh kualitas masingmasing tagihan. BL TGR Rp 0,- C.1.8 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- yang merupakan hak atau klaim terhadap pihak lain yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam 12 bulan atau kurang. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bag. Lancar TP/TGR Rp 0,- C.1.9 Penyisihan Piutang Tak Tertagih -Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan /Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Saldo Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang. Catatan Atas Laporan Keuangan -18-

27 Belanja Dibayar Di Muka Rp 0,- C.1.10 Belanja Dibayar Di Muka Belanja Dibayar Di Muka per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- Belanja dibayar di muka merupakan pengeluaran belanja yang dilakukan atas pekerjaan/jasa pada periode tertentu yang dibayarkan pada awal perikatan. Persediaan Rp ,- C.1.11 Persediaan Persediaan per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Tabel 11 Rincian Persediaan TA 2013 dan TA 2012 No Uraian TA 2013 TA Barang Konsumsi 1,770,700 2,629,700 2 Bahan Baku 14,703,000 36,626,500 3 Suku Cadang - - Jumlah 16,473,700 39,256,200 Tidak terdapat persediaan barang yang rusak dan usang. Aset Tetap Rp ,- C.2 Aset Tetap Saldo aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar Rp ,- dan Rp ,- yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan -19-

28 Tabel 12 Rincian Aset Tetap TA 2013 dan TA 2012 No Uraian 31 Desember Deseeber Tanah 32,766,340,000 32,766,340,000 2 Peralatan dan Mesin 30,942,107,293 22,145,068,992 3 Gedung dan Bangunan 15,783,452,498 13,370,721,959 4 Jalan,Irigasi dan Jaringan 1,376,724,604 1,331,057,030 5 Aset Tetap Lainnya 419,509, ,510,694 6 Akumulasi Penyusutan (20,381,325,342) - Jumlah 60,906,808,647 70,002,698,675 Tanah Rp ,- C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp Peralatan dan Mesin Rp ,- C.2.2 Peralatan dan Mesin Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp ,- dan Rp ,-. Kenaikan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: (dalam Rupiah) Saldo per 31 Desember ,145,068,922 Mutasi Tambah: - Pembelian 1,487,658,200 - Pengembangan nilai aset 91,000,000 - Transfer masuk 7,726,156,746 - Reklasifikasi dari aset tetap ke asset lainnya 507,776,575 Mutasi Kurang: -Penghentian aset dari penggunaan (507,776,575) -Penghapusan (507,776,575) Saldo per 31 Desember ,942,107,293 Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan -20-

29 a. Transaksi Penambahan dari Pembelian berupa: Uraian Unit Jumlah Alat Angkutan Darat Bermotor 1 Alat Ukur 2 Alat Kantor 9 Alat Rumah Tangga 64 Alat Komunikasi 4 Alat Kedokteran 6 Unit Alat Laboratorium 26 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir 1 Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika 1 Alat Laboratorium Lingkungan Hidup 5 Komputer Unit 3 Peralatan Komputer 7 Unit Peralatan Proses/Produksi 3 15,000,000 40,589,100 29,369,000 96,250,000 8,722,200 32,628,800 1,059,335,600 8,954,000 1,375, ,014,000 32,310,000 13,895,500 36,215,000 Jumlah 1,487,658,200 b. Transaksi Penambahan dari P e n g e m b a n g a n N i l a i A s e t b e r u p a : Uraian Jumlah Alat Bantu 17,207,500 Unit Alat Laboratorium 73,792,500 Jumlah 91,000,000 c. Transaksi Penambahan dari Transfer masuk berupa: Uraian Jumlah Alat Kantor 9,053,846 Unit Alat Laboratorium 7,717,102,900 Jumlah 7,726,156,746 d. Transaksi Penambahan dari Reklasifikasi dari aset tetap ke aset lainnya berupa: Uraian Jumlah Alat Angkutan Darat Bermotor 59,000,000 Alat Bengkel Tak Bermesin 32,860,000 Alat Ukur - Alat Kantor 550,875 Alat Rumah Tangga 15,025,619 Jumlah dipindahkan 107,436,494 Catatan Atas Laporan Keuangan -21-

30 Jumlah dipindahkan 107,436,494 Unit Alat Laboratorium 299,903,311 Alat Laboratorium Lingkungan Hidup 9,181,669 Komputer Unit 46,622,233 Peralatan Komputer 40,599,684 Unit Peralatan Proses/Produksi 4,033,184 Jumlah 507,776,575 e. Transaksi Pengurangan dari Penghentian aset dari penggunaan sebesar Rp ,- rinciannya sama dengan Reklasifikasi dari aset tetap ke aset lainnya. f. Transaksi Pengurangan dari Penghapusan sebesar Rp ,- rinciannya sama dengan Reklasifikasi dari aset tetap ke aset lainnya. Gedung dan Bangunan Rp ,- C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp ,- dan Rp ,-. Mutasi Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember ,370,721,959 Mutasi Tambah: - Pengembangan melalui KDP 2,159,226,335 - Pengembangan nilai aset 253,504,204 Mutasi Kurang: Koreksi Pencatatan - Saldo per 31 Desember ,783,452,498 Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin sebagai berikut: a. Transaksi Penambahan dari p e n g e m b a n g a n m e l a l u i KDP berupa Bangunan Gedung Tempat Kerja sebesar Rp ,- dan Tugu/tanda batas sebesar Rp ,- b. Transaksi Penambahan dari p e n g e m b a n g a n n i l a i a s s e t b e r u p a b a n g u n a n g e d u n g t e m p a t t i n g g a l s ebesar Rp ,-. c. Transaksi Pengurangan dari koreksi pencatan nilai atas Bangunan Gedung sebesar Rp 0,-. Catatan Atas Laporan Keuangan -22-

31 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp ,- C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,- Terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Balai Besar Pulp dan Kertas selama tahun 2013 berupa pembangunan langsung pengaman sungai/pantai & penanggunlangan bencana alam sebesar Rp ,-. Aset Tetap Lainnya Rp ,- C.2.5 Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp ,- dan Rp ,- yang merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Mutasi Aset Tetap Lainnya pada tahun 2013 adalah pembelian buku perpustakaan sebesar Rp ,-. Konstruksi dalam Pengerjaan Rp 0,- C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Tagihan Penjualan Angsuran Rp 0,- Piutang Jangka Panjang C.3.1 Tagihan Penjualan Angsuran Jumlah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Penyisihan Piutang tak Tertagih- Tagihan Penjualan Angsuran Rp 0,- C.3.2 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Penjualan Angsuran Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-, yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing tagihan. Tuntutan Perbendaharaan Rp 0,- C.3.3 Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada Catatan Atas Laporan Keuangan -23-

32 pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaianya. Penyisihan Piutang tak Tertagih - Tuntutan Perbendaharaan Rp 0,- C.3.4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Saldo Penyisihan Piutang tak Tertagih Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp0,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang TP/TGR. Aset Lainnya Rp ,- C.4. Aset Lainnya Jumlah Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp ,- dan Rp ,- yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Aset Tak Berwujud Rp ,- C.4.1 Aset Tak Berwujud Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp ,- dan Rp ,-. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Tidak terdapat mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2013 Aset Lain-Lain Rp 0,- C.4.2 Aset Lain-Lain Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp 0,- dan Rp 0,- yang merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional. Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN C.5. Kewajiban Jangka Pendek C.5.1 Utang kepada Pihak Ketiga Utang kepada Pihak Ketiga Rp ,- Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2013 dan 2012 masingmasing sebesar Rp ,- dan Rp ,- merupakan belanja yang masih harus dibayar kepada pihak ketiga. Catatan Atas Laporan Keuangan -24-

33 Uang Muka dari KPPN Rp 0,- C.5.2 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2013 dan 2012 masingmasing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- merupakan UP/TUP yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Pendapatan Yang Ditangguhkan Rp 0,- C.5.3 Pendapatan Yang Ditangguhkan Jumlah Pendapatan yang Ditangguhkan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp ,- merupakan Pendapatan Negara yang belum disetorkan ke Kas Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP tahun Pendapatan Diterima Dimuka Rp ,- C.5.4 Pendapatan Diterima Dimuka Jumlah Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2013 dan 2012 sebesar Rp ,- dan Rp ,- merupakan pendapatan yang sudah masuk ke kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga. Ekuitas Dana Lancar Rp ,- EKUITAS Ekuitas Dana Lancar C.6.1 Cadangan Piutang Jumlah Cadangan Piutang per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp dan Rp ,- merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Pulp dan Kertas dalam bentuk piutang setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. C.6.2 Cadangan Persediaan Jumlah Cadangan Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 masingmasing sebesar Rp ,- dan Rp ,- merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Pulp dan Kertas dalam bentuk persediaan. C.6.3 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek Jumlah Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar minus Rp ,- dan minus Rp ,- Perkiraan tersebut merupakan bagian dari ekuitas Catatan Atas Laporan Keuangan -25-