Maya Jannah ISSN Nomor

Transkripsi

1 ANALISIS ASPEK PEMBIAYAAN SISTEM BAGI HASIL DALAM PERSPEKTIF UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2008 TENTANG PERBANKAN SYARIAH (Studi Kasus Pada Bank Muamalat Kantor Cabang Tanjung Balai) Oleh : Maya Jannah, SH, M.H Dosen tetap STIH Labuhanbatu ABSTRAK Undang-Undang No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah pada Pasal 1 ayat (25) bahwa Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna; d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa. Implementasi pembiayaan dengan sistem bagi hasil pada Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai. Adapun pembiayaan sistim bagi hasil Mudharabah di Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai adalah Mudharabah Muthalaqah dan Muqayyadah, pada jenis pembiayaan ini, Bank Muamalat Tanjung Balai melakukan pembiayaan dengan menyalurkan dana 100 % kepada mudharib/ nasabah. Untuk Mudharabah Muthalaqah, diberikan kepada Usaha Kecil Menengah (UKM). Sedangkan untuk Mudharabah Muqayyadah, diberikan pada Koperasi Instansi Pemerintah, BUMN seperti perkebunan dan Koperasi swasta dan melalui BMT Syariah. Sedangkan pembiayaan sistem bagi hasil Musyarakah di Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai adalah dengan melakukan kerjasama dengan Developer perumahan melalui KPR Syariah. Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah yang telah dijalankan Bank Muamalat Tanjung Balai berjumlah 22 (dua puluh dua) pembiayaan. Hambatan-hambatan pembiayaan dengan sistem bagi hasil yang dihadapi oleh Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai dan upaya-upaya yang dilakukan untuk menghadapi hambatanhambatan tersebut yaitu sebagai berikut: Pertama, hambatan internal : a) jaringan kantor bank muamalat masih terbatas; b) SDM yang memilki keahlian untuk melakukan investasi pola bagi hasil di bank muamalat masih rendah. Kedua, hambatan eksternal : a) kurangnya transparansi dari pihak nasabah, b) pemahaman nasabah dalam hal pembiayaan dengan sistem bagi hasil masih rendah. Sedangkan Upaya-upaya yang dilakukan antara lain: Pertama,upaya Internal antara lain adalah membuka kantor cabang dan kantor cabang pembantu di setiap daerah untuk menambah perluasan jaringan yang ada dan diupayakan sampai kepada tingkat kecamatan; Melakukan program peningkatan keterampilan dalam menjalankan tugas sehari-hari. Kedua, upaya eksternal antara lain adalah menciptakan sistem monitoring dan pengawasan yang efektif untuk menjamin tercapainya sistem perbankan syariah secara konsisten dan melakukan audit atas laporan keuangan secara periodik; mengadakan seminar-seminar umum yang banyak membahas tentang pembiayaan bagi hasil. Kata Kunci : Analisis, Sistem Bagi Hasil, Perbankan Syariah. I. PENDAHULUAN Prinsip bagi hasil sebagai salah satu ciri khas dari perbankan syariah, merupakan daya tarik tersendiri yang membedakan bank syariah dengan bank Konvensional. Prinsip bagi hasil lahir sebagai penolakan terhadap perbankan yang memberlakukan sistem bunga sebagai keuntungan. Adapun jenis bagi hasil 59

2 pada perbankan syariah yaitu dalam bentuk perbankan syariah? Jika bank syariah lebih Mudharabah dan Musyarakah. mengedepankan pembiayaan-pembiayaan lain Pembiayaan mudharabah dan yang lebih bebas resiko, lalu apa bedanya musyarakah secara nasional pada tahun 2003 bank syariah dengan bank konvensional hanya sebesar 20,3 % (persen) bila di lainnya? 2 bandingkan dengan pembiayaan murabahah Perbankan syariah memiliki (jual beli) yang sebesar 71, 2 % (persen), dari kekhususan dibandingkan dengan perbankan total pembiayaan sebesar 5, 47 Trilyun. Dari konvensional. Bahwa pengaturan mengenai segi asset, jika pada tahun 2000 asset perbankan syariah di dalam Undang-Undang perbankan syariah baru mencapai 1,2 triliun, Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan namun pada November 2004 meningkat sebagaimana telah diubah dengan Undangmenjadi 14 triliun. Demikian juga dengan Undang Nomor 10 Tahun 1998 belum dana pihak ketiga (DPK) dari 669 miliar pada spesifik, sehingga perlu diatur secara khusus tahun 2000, kemudian meningkat menjadi dalam suatu undang-undang tersendiri. 10,4 triliun pada November 2004, atau 1,1 % Pada tanggal 17 Juni 2008, Perbankan dari total aset perbankan nasional yang syariah memasuki babak baru dalam industri mencapai triliun rupiah. 1 perbankan di Indonesia. Pada tanggal tersebut Menurut Chopra saat ini praktek DPR secara resmi mengesahkan RUU pembiayaan berbasis PLS melalui perbankan syariah menjadi Undang-Undang. Mudharabah dan Musyarakah hanya berkisar Pengesahan Undang-Undang No. 21 tahun seperempat dari portofolio asset perbankan 2008 tentang perbankan Syariah ini syariah. Di Indonesia sendiri saat ini dari total merupakan salah satu jawaban atas makin pembiayaan syariah senilai Rp. 34,09 triliun, pesatnya pertumbuhan industri perbankan jumlah pembiayaan yang diberikan adalah Syariah di tanah air. Rp. 6,12 triliun atau 17,94% dari seluruh total Bank Muamalat Cabang Tanjung pembiayaan. Sedangkan pembiayaan Balai telah menjalankan pembiayaan dengan mudharabah sebesar 6,5 triliun atau 19,11% sistem bagi hasil. Berikut pembiayaan dengan dari seluruh total pembiayaan. Makin sistem bagi hasil di Bank Muamalat Cabang kecilnya porsi pembiayaan dengan sistem Tanjung Balai : bagi hasil sebagai prinsip utama dalam perbankan syariah ini justru akan menimbulkan pertanyaan ada apa dengan 1 Kumpulan Artikel BNI Syariah, 2006, Peluang dan Tantangan Bank Syariah di Indonesia, Al-Kautsar Prima. Hal Thariqullah Khan dan Umar Chopra, 2008, Regulasi dan Pengawasan Bank Syariah, Bumi Aksara, Jakarta. Hal

3 Tabel 1 Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil 2008 s/d 2010 No Jenis Pembiayaan Jumlah 2008 s/d Mudharabah 7 2 Musyarakah 15 Jumlah 22 Melihat hal tersebut, perlu kiranya dikaji dan dianalisis mengenai aspek pembiayaan dengan sistem bagi hasil dalam perspektif Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, sehingga nantinya melalui penelitian ini diharapkan dapat menganalisis bagaimana pengaturan tentang sistem bagi hasil menurut Undang- Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Dan juga bagaimana implementasi pembiayaan dengan sistem bagi hasil pada Bank Muamalat. Serta hambatanhambatan apa saja yang dihadapi dan bagaimana upaya yang dilakukan dalam mengatasi hambatan tersebut. Melalui penelitian ini diharapkan mendapatkan jawaban sebagai upaya peningkatan kualitas pembiayaan dengan sistem bagi hasil pada perbankan syariah, khususnya Bank Muamalat Kantor Cabang Tanjung Balai. Berdasarkan uraian-uraian diatas dapat diambil suatu perumusan masalah sebagai pembatasan dalam pembahasannya yakni sebagai berikut : 1. Bagaimanakah implementasi pembiayaan dengan sistem bagi hasil pada Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai? 2. Bagaimanakah hambatan-hambatan pembiayaan dengan sistem bagi hasil yang dihadapi oleh Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai, dan bagaimana upaya untuk menghadapi hambatan tersebut? II. URAIAN TEORITIS 2.1 Pengertian Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil Pengertian Pembiayaan terdapat pada Pasal 1 Undang-Undang No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah pada ayat ( 25 ) yaitu: Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik; 52

4 c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna ; d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa. Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil. Bagi hasil menurut terminologi asing (Inggris) dikenal dengan profit sharing. Profit sharing dalam kamus ekonomi di artikan sebagai laba. Secara definitif profit sharing di artikan distribusi beberapa bagian dari laba pada para pegawai dari suatu perusahaan. Pada mekanisme lembaga keuangan syariah pendapatan bagi hasil ini berlaku untuk produk produk penghimpunan dan penyertaan modal, baik penyertaan menyeluruh maupun sebagian atau bentuk bisnis korporasi (kerjasama). Keuntungan yang dibagi hasilkan harus di bagi secara proporsional antara shahibul maal dengan mudharib sesuai 53 dengan proporsi yang disepakati sebelumnya. 3 Sistem bagi hasil pembiayaan syariah ada 2 (dua), yaitu Mudharabah dan Musyarakah. Adapun pengertian dari Mudarabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan usaha tertentu, dengan pembagian menggunakan metode untung rugi (profit and loss sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Pengertian Musyarakah adalah kerjasama yang dilakukan dua orang atau lebih untuk mengikatkan diri dalam perserikatan modal dan keuntungan Pengaturan Hukum Pembiayaan Dengan Sistem Bagi Hasil Akomodasi peraturan perundangundangan Indonesia terhadap ruang gerak perbankan syariah terdapat pada beberapa peraturan perundang-undangan berikut ini: a. Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan tanggal 25 Maret LN Tahun 1992 Nomor 31, TLN Nomor 3472; 3 Muhammad, 2009, Model-Model Akad Pembiayaan di Bank Syariah, UII Press, Yogyakarta. Hal Ibid, Hal. 169

5 b. Undang-undang No.10 Tahun 1998 yang sesuai dengan prinsip tentang Perubahan atas Undang-undan syariah;peraturan Bank Indonesia No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan tanggal 10 Nopember 1998, LN Tahun Nomor 7/46/PBI/2005 Tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana 1998 Nomor 182; Bagi Bank yang Melaksanakan c. Undang-undang No.23 Tahun 1999 tentang Bank Sentral. Undang-undang ini memberi peluang bagi BI untuk Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah Tanggal 14 Nopember 2005, LN Nomor 124; menerapkan kebijakan moneter h. Surat keputusan Direksi Bank berdasarkan prinsip-prinsip syariah; d. Undang-undang Republik Indonesia Indonesia No. 32/33/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang Bank Umum dan Nomor 3 Tahun 2006 Tentang Surat Keputusan DIreksi Bank Perubahan atas Undang-undang Indonesia No.32/34/KEP/DIR tanggal Nomor 7 Tahun 1989 Tentang 12 Mei 1999 tentang Bank Umum Peradilan Agama tanggal 20 Maret bedasarkan Prinsip Syariah. Kedua 2006, LN Tahun 2006 Nomor 22; peraturan perundang-undangan ini e. Undang-undang Nomor 21 Tahun mengatur kelembagaan bank syariah 2008 Tentang Perbankan Syariah yang meliputi pengaturan tata cara tanggal 17 Juli 2008 LN Tahun 2008 Nomor 94; pendirian, kepemilikan, kepengurusan, dan kegiatan usaha bank; f. Peraturan Pemerintah Nomor 72 i. Surat Edaran Mahkamah Agung RI, Tahun 1992 tentang Bank Nomor 08 Tahun 2008 Tentang Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil, Eksekusi Putusan Badan Arbitrase tanggal 30 Oktober 1992, LN Tahun 1992 Nomor 119, TLN Nomor 3505; Syariah tanggal 10 Oktober 2008; j. Peraturan lainnya yang diterbitkan g. Peraturan Bank Indonesia oleh Bank Indonesia dan lembaga lain No.2/8/PBI/2000 tanggal 23 Februari sebagai pendukung operasi bank 2000 tentang Pasar Uang Antarbank syariah yang meliputi ketentuan berdasarkan Prinsip Syariah, dan berkaitan dengan pelaksanaan tugas Peraturan Bank Indonesia bank sentral, ketentuan standar No.2/9/PBI/2000 tanggal 23 Februari akuntansi dan audit, ketentuan 2000 tentang Sertifikat Wadi ah Bank pengaturan perselisihan perdata antara Indonesia peraturan perundangundangan bank dengan nasabah (arbitrase tersebut mengatur tentang likuiditas dan instrument moneter muamalah), standardisasi fatwa 54

6 produk bank syariah, dan peraturan pendukung lainnya. Selain peraturan diatas bahwa perbankan syariah dalam menjalankan produk bagi hasil harus berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional sebagaimana diamanatkan dalam undangundang perbankan syariah. Adapun fatwa dewan syariah nasional terkait dengan pembiayaan Mudharabah yaitu Fatwa Dewan Syariah Nasional No:07/DSN- MUI/IV/2000 tentang pembiayaan Mudharabah (qiradh) Menimbang, mengingat, memperhatikan: memutuskan, menetapkan: fatwa tentang pembiayaan Mudharabah (qiradh). Pembiayaan musyarakah yaitu Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 08/DSN- MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah. 2.3 Jenis-jenis Pembiayaan dengan Sistem Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah a. Pembiayaan Mudharabah Mudharabah berasal dari kata dharb, berarti memukul atau berjalan. Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya dalam menjalankan usaha. Secara teknis, almudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak di mana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. 5 Muhammad Syafi I Antonio, 1999, Bank Syariah: Bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Bank Indonesia dan Tazkia Institute, Jakarta, Hal Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu kecurangan atau kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian si pengelola, si pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut. 5 Secara umum, mudharabah terbagi menjadi dua jenis: mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah. 1. Mudharabah Mutlaqah Yang dimaksud dengan transaksi mudharabah mutlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. 2. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted mudharabah /speciefied mudharabah adalah kebalikan dari mudharabah mutlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha, waktu, atau tempat usaha. Adanya pembatasan ini

7 seringkali mencerminkan margin dalam bentuk menanggung kecenderungan umum si shihibul risiko. 6 maal dalam memasuki jenis dunia Musyarakah dibagi menjadi dua usaha. dilihat dari segi kontrak yaitu : Jadi mudharabah muqayyadah 1. Syarikah muawwadah adalah akad kerja sama dimana Yaitu pemilik modal secara shahibul maal menetapkan syarat bersama-sama berkontribusi dalam tertentu yang harus dipatuhi mudharib, modal dan manajemen, sehingga baik mengenai tempat usaha, tujuan semua kontributor terlibat dalam maupun jenis usahanya. manajemen. b. Pembiayaan Musyarakah 2. Syarikah al-inan Pembiayaan Musyarakah adalah Yaitu tidak semestinya semua pembiayaan yang dilakukan oleh kontributor modal mesti melibatkan pihak bank syariah dan / atau bank diri dalam manajemen, mereka muamalah untuk membiayai suatu dapat menyerahkan saja urusan proyek bersama antara nasabah manajemen kepada orang yang dengan bank. Nasabah dapat pandai lagi amanah diantara mengajukan proposal kepada Bank mereka. Syariah dan/atau bank muamalah untuk mendanai suatu proyek atau III. PEMBAHASAN usaha modal dari nasabah serta akan 3.1 Implementasi pembiayaan dengan ditentukan bagi hasilnya bagi masingmasing pihak berdasarkan persentase sistem bagi hasil pada Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai pendapatan atau keuntungan bersih Bank Muamalat Cabang Tanjung dari proyek atau usaha tersebut sesuai Balai dalam melakukan kerjasama dengan kesepakatan. Musyarakah kepada pihak-pihak tertentu lebih selektif adalah perjanjian ( aqad ) antara dua memilih instansi, seperti instansi pihak atau lebih dalam suatu usaha Koperasi pemerintah dan koperasi tertentu, yaitu masing-masing pihak BUMN yaitu dengan cara menjadikan akan memberikan kontribusi dengan bendaraha keuangan sebagai penanggung kesepakatan bila terdapat keuntungan. jawab sehingga proses pembayaran Namun bila terjadi kerugian maka menjadi lancar, mengikutsertakan kepada masing-masing pihak mendapat 6 Zainuddin Ali, 2008, Hukum Perbankan Syariah, Sinar Grafika, Jakarta. Hal

8 semua pengurus koperasi untuk lewat penerapan prinsip kehati-hatian menandatangani akad pembiayaan, melalui pengelolaan dan penyebaran sehingga semua anggota Koperasi dapat risiko dengan cara menghindari jenis dimintai pertanggungjawabannya apabila yang terkonsentrasi, sektor ekonomi suatu saat terjadi permasalahan. tertentu, dan jangka waktu yang terlalu Sebelum melakukan pembiayaan lama. Serta prinsip dalam mengenal biasanya Bank Muamalat Cabang nasabah termasuk prinsip yang di anut Tanjung Balai lebih dahulu menilai dari 3 oleh bank muamalat dalam kegiatan (tiga) aspek kepada pihak mudharibnya, operasionalnya. Hal ini dimaksudkan yaitu: untuk menghindari terjadinya kecurangan a. Character atau wanprestasi dari pihak nasabah atau b. Capacity mitranya dalam pengelolaan dana. c. Condisy Untuk memperoleh pembiayaan Ketiga hal tersebut dijadikan yang diajukan pada Bank Muamalat ada analisa Sebagaimana layaknya lembaga hal-hal yang harus dipenuhi antara lain keuangan, Bank Muamalat senantiasa sebagai berikut: berusaha menjaga amanah masyarakat Persyaratan Umum (Pembiayaan Rupiah dan US Dollar) Pembiayaan Perorangan dengan pengajuan minimal Rp, 50 juta (plafond) Pembiayaan Koperasi Usia tahun (tidak melebihi usia pensiun) Masa kerja minimal dua tahun Foto kopi KTP suami istri sebanyak dua buah Foto kopi Kartu Keluarga Foto kopi Surat Nikah Surat persetujuan suami/istri Slip gaji asli selama 3 bulan terakhir Surat keterangan/rekomendasi dari perusahaan Foto kopi NPWP (bagi pengajuan diatas Rp. 100 juta) Rekening bank selama 3 bulan terakhir Foto kopi jaminan (tanah, bangunan atau kendaraan yang dibeli) Angsuran tidak melebihi 40% dari gaji pokok Surat Permohonan Foto kopi NPWP Foto kopi SIUP 57

9 Foto kopi TDP AD/ART Koperasi dan perubahannya Surat pengesahan dari Departemen Koperasi Susunan pengurus koperasi yang disahkan oleh Departemen Koperasi Laporan Keuangan 2 tahun terakhir Laporan Rapat Anggaran Tahunan (RAT) selama 2 tahun terakhir Cash flow projection selama masa pembiayaan Data jaminan Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat Pembiayaan Korporasi (PT/CV) Surat Permohonan Foto kopi NPWP Foto kopi SIUP Foto kopi TDP dan kelengkapan izin usaha lainnya Foto kopi KTP Direksi Company Profile Akta pendirian dan perubahannya Surat pengesahan dari Departemen Kehakiman Foto kopi rekening koran 3 bulan terakhir Laporan Keuangan 2 tahun terakhir Cash flow projection selama masa pembiayaan Data jaminan Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat Pada penelitian ini lebih memfokuskan pada pembiayaan bagi hasil khususnya terhadap Pembiayaan Mudaharabah. Maka Implementasi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai yaitu sebagai berikut: Adapun pembiayaan sistem bagi hasil Mudharabah di Bank Muammalat Cabang Tanjung Balai jenisnya yaitu Mudharabah Muthalaqah dan Mudharabah Muqayyadah. Yang dimaksud dengan transaksi Mudharabah Muthalaqah adalah bentuk kerjasama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis 7. Sedangkan transaksi Mudharabah Muqayyadah adalah akad Mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) 7 Muhammad Syafi I Antonio, opcit. Hal

10 memberikan batasan kepada pengelola Mudharabah Muqayyadah, diberikan dana (mudharib) mengenai tempat, cara, pada Koperasi Instansi Pemerintah, dan objek investasi. Bank bertindak BUMN seperti perkebunan dan Koperasi sebagai agen penyalur dana investor swasta dan melalui BMT Syariah (channeling agent) kepada nasabah yang Berikut ini adalah pembiayaan Mudharabah bertindak sebagai pengelola dana. di Bank Muamalat Tanjung Balai. Koperasi Pada Mudharabah Muthalaqah ini, Pegawai Negeri X mengajukan pembiayaan Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai sebesar Rp ,- untuk membeli melakukan pembiayaan dengan barang-barang kebutuhan anggota dengan menyalurkan dana 100 % kepada jangka waktu pengembalian selama 36 Bulan. mudharib/ nasabah, seperti Usaha Kecil Maka rincian Fasilitas Mudharabah Sebagai Menengah (UKM). Sedangkan untuk berikut: Rincian Fasilitas Mudharabah pada Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai Plafond Rp ,- Kegunaan Pembelian Barang Kebutuhan Anggota Jangka Waktu 36 bulan Kelonggaran Tarik Nisbah Bagi Hasil 3 Bulan (berdasarkan Laba Bersih) : 80% untuk Bank Muamalat dan 20% untuk nasabah (Koperasi). Obyek Bagi Hasil Keuntungan Jual Beli Koperasi dengan anggota atas penggunaan fasilitas pembiayaan Bank. Biaya Administrasi Rp ,- Angsuran Media Penarikan Pengikatan Sesuai dengan jadwal angsuran. SPRP dan TTUN Notariel. 3.2 Hambatan-hambatan pembiayaan dengan sistem bagi hasil yang dihadapi oleh Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai, dan upaya untuk menghadapi hambatan tersebut. a. Hambatan-hambatan Pembiayaan dengan Sistem Bagi Hasil 1) Hambatan Internal Dalam pembiayaan dengan sistem bagi hasil, Bank Muamalat Cabang Tanjung Balai berusaha untuk lebih selektif dalam memberikan dana Mudharabah dan Musyarakah 59

11 agar tidak terjadi permasalahan dikemudian hari. Salah satu contohnya adalah dalam pembiayaan Mudharabah, mereka memberikan kepada koperasi, yang nantinya sistem pembayarannya dengan pemotongan gaji. Biasanya dalam pengajuan permohonan tidak begitu banyak permasalahan yang timbul. Akan tetapi permasalahan mulai timbul biasanya setelah pencairan dana pembiayaan dari pihak Bank ke nasabah. Adapun hambatanhambatan yang dihadapi Bank Muamalat terkait dengan pembiayaan dengan sistem bagi hasil adalah sebagai berikut: a) Jaringan kantor bank muamalat masih terbatas Hal seperti ini yang membuat masyarakat belum begitu tertarik untuk memilih bank muamalat dalam melakukan investasi. Maka ke depannya diharapkan jaringan kantor Muamalat akan bertambah dengan distribusi yang semakin luas,. Bahkan sampai ke tingkat kecamatan. Bank Muamalat mengakui bahwasannya pusat layanan mereka kurang banyak, tidak seperti Bank BRI yang kantor layanannya sampai tingkat Kecamatan. b) SDM yang memiliki keahlian untuk melakukan investasi pola bagi hasil di bank muamalat masih rendah. Perbankan syariah khususnya Bank Muamalat merupakan industri baru dan masih belum lama dikenal di Indonesia, dimana dalam perbankan syariah sangat membutuhkan suatu keahlian dan pengetahuan yang khusus. Kurangnya dukungan keahlian yang memadai pada akhirnya akan membahayakan keseimbangan operasi perbankan dalam jangka panjang. Selain itu, lembaga akademis dan pelatihan juga masih terbatas, sehingga tenaga terdidik dan berpengalaman dibidang perbankan syariah khususnya dalam hal investasi pola bagi hasil masih kurang. Pengembangan SDM di bidang perbankan syariah 60

12 sangat dibutuhkan. Sebab, bagi hasil yang ditawarkan, keberhasilan pengembangan ternyata mereka belum bank syariah pada level memahami benar apa yang mikro sangat ditentukan dimaksud dengan oleh kualitas manajemen pembiayaan bagi hasil dan tingkat pengetahuan tersebut. serta keterampilan pengelola 2) Hambatan Eksternal bank. SDM dalam a) Kurangnya tranparansi dari perbankan syariah pihak nasabah memerlukan persyaratan Pada prinsipnya system bagi pengetahuan yang cukup hasil kedua belah pihak luas di bidang perbankan, mendapatkan keuntungan memahami implementasi yang sesuai (proporsional) prinsip-prinsip syariah dengan modal yang dalam praktik perbankan disetorkan, dan di lain serta mempunyai komitmen pihak, juga menanggung yang kuat untuk kerugian (lose) yang sama menerapkannya secara besarnya. Namun, dalam konsisten. praktiknya hal itu sangat c) Sosialisasi kepada sulit dijalankan. Karena masyarakat belum maksimal prinsip kejujuran dan Sosialisasi yang dilakukan keterbukaan dari pihak dalam rangka memberikan nasabah belum dapat informasi yang lengkap dan berjalan secara maksimal, benar mengenai kegiatan bank selaku investor usaha perbankan syariah mengalami kesulitan untuk maupun dalam hal mengontrol pembukuan pembiayaan dengan sistem nasabah secara detail. bagi hasil kepada Akibatnya, bank yang masyarakat luas belum mengalami kendala dilakukan secara maksimal. mengontrol lalu lintas bisnis Hal ini dibuktikan dari dan keuangan nasabah sulit beberapa nasabah dan untuk membuktikan bahwa masyarakat yang ditanya nasabah tersebut benarbenar tentang produk pembiayaan memiliki keuntungan 61

13 yang cukup besar untuk dibagi ataukah sebaliknya, mengalami kerugian yang sangat besar sehingga bank harus ikut menanggungnya. b) Pemahaman nasabah dalam hal pembiayaan dengan sistem bagi hasil masih rendah. Hal ini terjadi karena sosialisasi yang dilakukan dalam rangka memberikan informasi yang lengkap dan benar mengenai pembiayaan dengan sistem bagi hasil belum maksimal. Ditambah lagi tingkat pendidikan yang rendah membuat masyarakat jadi tidak mengerti apa itu bagi hasil. Jadi yang mereka mengerti adalah modal yang diberikan oleh bank sebagai pinjaman uang kepada mereka adalah kredit seperti halnya yang terjadi di bank konvensional pada umumnya. Masyarakat sudah terbiasa dengan transaksi yang sering dilakukan pada bank Konvensional. Dari ketidakpahaman inilah alasan yang membuat masyarakat kurang berminat untuk melakukan pembiayaan bagi hasil baik Mudharabah maupun Musyarakah pada Bank Muamalat dan menjadi faktor lambatnya perkembangan bank Muamalat itu sendiri. Hal ini menimbulkan kesulitan bagi bank Muamalat untuk melakukan pembiayaan dan terkadang menimbulkan kesalahpahaman pada nasabah. b. Upaya-upaya Yang Dilakukan 1) Upaya Internal Adapun Upaya yang dilakukan Bank Muamalat dalam mengatasi segala hambatanhambatan pada pembiayaan dengan sistem bagi hasil adalah sebagai berikut: a) Untuk mengatasi hambatan pada Jaringan kantor Muamalat yang masih terbatas, Upaya yang dilakukan adalah Bank Muamalat Indonesia (BMI) berusaha dan berupaya untuk membuka kantor cabang baru maupun kantor cabang pembantu lainnya di setiap daerah untuk menambah perluasan jaringan yang ada dan diupayakan sampai kepada tingkat kecamatan, 62

14 sehingga dapat memenuhi 7) Pengelolaan Aset kebutuhan pasar dan dan Liabilitas meningkatkan pelayanan (ALMA) seperti yang diharapkan 8) Kesadaran akan masyarakat atau nasabah Audit yang menggunakan jasa bank Muamalat. 9) Kemampuan Berkomunikasi b) Untuk mengatasi masalah Efektif masih rendahnya SDM yang memiliki keahlian investasi pola bagi hasil di Bank (ii) Melakukan evaluasi dan mengganti 10% kru yang berkinerja rendah. Muamalat, upaya yang (iii) Melakukan pelatihan dilakukan adalah sebagai Celestial Management berikut: Training secara regular (i) Melakukan program kepada seluruh Kru peningkatan Muamalat dan secara keterampilan dalam khusus bagi setiap calon menjalankan tugas pemimpin Muamalat. sehari-hari. Program (iv) Melakukan pelatihan tersebut terdiri dari Sembilan program pengembangan manajerial dan utama yaitu : meningkatkan 1) Program Orientasi keterampilan MODP Kru Muamalat (Pro (Muamalat Officer Umat) 2) Perbankan Syariah Development Program). (v) Menambah SDM yang 3) Pelayanan Prima berkompeten dan 4) Operasi Domestik profesional untuk 5) Kemampuan Membaca Informasi Keuangan melakukan investasi pola bagi hasil. c) Untuk mengatasi hambatan 6) Dasar-Dasar yang berhubungan dengan Penanaman Dana Sosialisasi kepada masyarakat yang belum maksimal, upaya yang 63

15 dilakukan adalah sebagai transparansi dari pihak berikut: mudharib, upaya yang (i) Melakukan sosialisasi dilakukan adalah sebagai kepada masyarakat berikut: secara langsung dan (i) Menciptakan sistem bertahap melalui sales monitoring dan dan marketing bank pengawasan yang efektif Muamalat yang turun ke untuk menjamin lapangan serta tercapainya sistem menjelaskan kepada perbankan secara masyarakat seputar konsisten. produk perbankan Dengan cara ini syariah, khususnya mudharib didorong untuk menyangkut pembiayaan selalu jujur dan amanah bagi hasil. terhadap bisnis yang (ii) Menyebarkan brosurbrosur dibiayai sehingga kecil seputar produk- kemungkinan bagi produk yang ada di bank mudharib untuk Muamalat, khususnya melakukan dalam hal produk penyimpanganpenyimpangan. pembiayaan dengan sistem bagi hasil, serta (ii) Melakukan audit atas (iii) Melakukan kerjasama laporan keuangan secara kepada perusahaanperusahaan periodik. besar Mudharib dituntut untuk maupun kecil, instansi, selalu memberikan koperasi dan lain-lain. 2) Upaya Eksternal laporan keuangan dari usaha yang dibiayai, baik Sehubungan dengan itu keuntungan maupun adanya hambatan-hambatan kerugian yang di alami eksternal, maka Bank Muamalat atas usaha yang di biayai. melakukan upaya antara lain b) Untuk pemahaman nasabah sebagai berikut: dalam hal pembiayaan a) Untuk menanggulangi dengan sistem bagi hasil kurangnya masalah masih rendah, Upaya yang 64

16 dilakukan adalah dengan Syariah. Sedangkan pembiayaan meningkatkan pemahaman sistim bagi hasil Musyarakah di Bank masyarakat terhadap Muamalat Cabang Tanjung Balai perbankan syariah secara adalah dengan melakukan kerjasama maksimal khususnya dalam dengan Developer perumahan melalui hal pembiayaan dengan KPR Syariah. sistem bagi hasil dengan cara 4.2 Hambatan-hambatan pembiayaan melakukan pendekatanpendekatan, dengan sistem bagi hasil yang seminar-seminar dihadapi oleh Bank Muamalat umum yang banyak Cabang Tanjung Balai, meliputi : membahas tentang hambatan internal dan eksternal, pembiayaan bagi hasil. Serta melakukan sosialisasi kepada diantaranya : jaringan kantor bank muamalat masih terbatas; SDM yang masyarakat dengan cara memilki keahlian untuk melakukan menawarkan produk investasi pola bagi hasil di bank pembiayaan khususnya bagi muamalat masih rendah; Sosialisasi hasil yang ada di bank kepada masyarakat belum maksimal; Muamalat Tanjung Balai. kurangnya transparansi dari pihak nasabah; pemahaman nasabah dalam IV. KESIMPULAN 4.1 Implementasi pembiayaan dengan hal pembiayaan dengan sistim bagi hasil masih rendah. Upaya internal sistem bagi hasil pada Bank yang dilakukan antara lain: membuka Muamalat Cabang Tanjung Balai terdiri dari 2 macam pembiayaan yaitu Mudharabah dan Musyarakah. Pembiayaan yang pernah terjadi dari kantor cabang dan kantor cabang pembantu di setiap daerah untuk menambah perluasan jaringan yang ada dan diupayakan sampai kepada tahun berjumlah 22 (dua tingkat kecamatan; Melakukan puluh dua) pembiayaan. Untuk program peningkatan keterampilan Mudharabah Muthalaqah, diberikan dalam menjalankan tugas sehari-hari; kepada Usaha Kecil Menengah mengadakan seminar-seminar umum (UKM). Sedangkan untuk yang banyak membahas tentang Mudharabah Muqayyadah, diberikan pada Koperasi Instansi Pemerintah, pembiayaan bagi hasil; menciptakan sistem monitoring dan pengawasan BUMN seperti perkebunan dan yang efektif untuk menjamin Koperasi swasta serta melalui BMT 65

17 tercapainya sistem perbankan syariah secara konsisten. DAFTAR PUSTAKA Ali, Zainuddin, 2008, Hukum Perbankan Syariah, Sinar Grafika, Jakarta Antonio, Muhammad Syafi I, 1999, Bank Syariah: Bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Bank Indonesia dan Tazkia Institute, Jakarta. Arifin, Zainul, 1999, Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan, dan Prospek, Alvabet, Jakarta. Zainul, Arifin, 2000, Mekanisme Kerja Perbankan Islam dan Permasalahannya, Jurnal Hukum Bisnis, Vol.1, halaman 44. Kumpulan Artikel BNI Syariah, 2006, Peluang dan Tantangan Bank Syariah di Indonesia, Al-Kautsar Prima. C. Perundang-Undangan Undang-Undang RI Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan syariah. Undang-undang Nomor 7 Tahun 1989 Fatwa Dewan Syariah Nasional No:07/DSNMUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh). Fatwa Dewan Syariah Nasional No:08/DSNMUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah. Khan Thariqullah dan Chopra Umar, 2008, Regulasi dan Pengawasan Bank Syariah, Bumi Aksara, Jakarta. Laporan Tahunan Bank Muamalat Tahun Lubis, K. Suhrawardi, 2004, Hukum Ekonomi Islam, Sinar Grafika, Jakarta. Tentang Peradilan Agama. Undang-undang Nomor 3 Tahun 2006 Tentang Perubahan Undang-undang Nomor 7 Tahun 1989 Tentang Peradilan Agama. Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Muhammad, 2009, Model-Model Akad Pembiayaan di Bank Syariah, UII Press, Yogyakarta. B. Makalah Arifin, Muhammad, 2010, Penyelesaian Sengketa Ekonomi Syariah Melalui Alternative Dispute Resolution (ADR), Makalah disampaikan dalam Seminar Nasional Penyelesaian Sengketa Bisnis Syariah di Indonesia di Kampus UMSU. 66