BAB I PENDAHULUAN. bidang keuangan, bertugas menghimpun dana (Funding) dari masyarakat, menyalurkan

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN I.1. Latar Belakang Penelitian Bank merupakan salah satu lembaga keuangan atau perusahaan yang bergerak di bidang keuangan, bertugas menghimpun dana (Funding) dari masyarakat, menyalurkan dana (Lending) kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau jasa-jasa bank lainnya (Service). Dimana jasa tersebut harus dikelola secara bersamaan karena jasa tersebut saling berkaitan bila tidak dikelola secara benar, akan mengakibatkan kerugian bagi bank itu sendiri. Agar masyarakat tertarik menyimpan uang di bank faktor yang penting untuk diperhatikan yaitu adanya kepercayaan masyarakat terhadap bank. Penilaian tingkat kepercayaan masyarakat terhadap bank tergantung pada keahlian pengelolaannya, dan juga tergantung pada integritas kinerja mereka. Bank layak dipercaya apabila bank dapat mempertanggungjawabkan kelancaran kewajiban pihak yang memerlukan dana dalam memenuhi kewajibannya. Namun nyatanya saat ini banyak bank bermasalah karena tingkat kredit macet yang tinggi. Sehingga dapat menimbulkan persaingan antar bank untuk menyalurkan kreditnya dengan meringankan persyaratan kredit, akibatnya bila pihak yang memerlukan dana mengajukan usulan kredit langsung dikabulkan walaupun sebenarnya kurang capable. Kondisi tersebut sangat mempengaruhi kinerja keuangan bank, yang dapat ditunjukkan dari perbandingan atau rasio keuangan pada laporan neraca maupun laporan rugi/laba bank bersangkutan. 1

2 Kinerja keuangan bank merupakan ukuran keberhasilan direksi bank tersebut dan bagian dari kinerja bank secara keseluruhan. Dimana kinerja bank secara keseluruhan merupakan gambaran prestasi yang dicapai bank dalam operasionalnya, baik yang menyangkut aspek keuangan, pemasaran, penghimpunan dan penyaluran dana, teknologi maupun sumber daya manusia. Penilaian kinerja perusahaan bagi manajemen dapat diartikan sebagai penilaian terhadap prestasi yang dapat dicapai. Burhanuddin Abdullah mengemukakan banks leading the development atau bank menjadi penggerak dan pendorong perekonomian suatu negara. Oleh sebab itu setiap bank perlu meningkatkan kinerja keuangan mereka. Untuk menilai kinerja keuangan perusahaan perbankan umumnya digunakan lima aspek penilaian, yaitu capital, assets, management, earnings, liquidity yang biasa disebut CAMEL. Namun setelah dikeluarkannya Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 aspek penilaian kinerja perbankan bertambah satu aspek yaitu sensitivity to market risk sehingga disingkat menjadi CAMELS. Aspek-aspek tersebut menggunakan rasio keuangan, dimana penilaian kinerja berdasarkan pada laporan keuangan bank yang bersangkutan. Hal ini menunjukkan bahwa rasio keuangan bermanfaat dalam menilai kondisi keuangan perbankan. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa setiap bank harus berupaya untuk meningkatkan kinerja keuangan. Hal ini yang harus dilakukan oleh semua bank yang ada di Indonesia, baik itu bank umum, bank perkreditan rakyat maupun bank syariah. juga oleh bank umum di Indonesia. Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan di atas, penulis tertarik mengambil judul Analisis Pengaruh Metode Camels Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia 2

3 I.2. Ruang Lingkup Penelitian Berdasarkan latar belakang masalah diatas, agar pembahasan tidak terlalu meluas maka penulis membatasi ruang lingkup penelitian dalam hal menilai pengaruh metode CAMELS terhadap kinerja keuangan bank umum dari data laporan keuangan publikasi yang diterbitkan oleh Bank Indonesia tahun I.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian I.3.1. Tujuan Penelitian Adapun tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk menganalisa pengaruh CAMELS (CAR, NPL, ROA, NIM, BOPO, LDR) terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan pertumbuhan laba pada perbankan Indonesia baik secara bersama-sama (simultan) maupun secara parsial. I.3.2. Manfaat Penelitian Dengan diadakan penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat antara lain : 1. Dijadikan masukan bagi manajemen bank dalam rangka mengevaluasi kinerja keuangannya serta dalam rangka memperbaiki kinerja keuangan bank di masa yang akan datang, 2. Memberikan informasi tentang kinerja keuangan bank 3. Mengaplikasikan pengetahuan yang didapat dari perkuliahan serta akan mendapat wawasan pengetahuan mengenai kinerja keuangan dalam bank. 3

4 I.4. Metodologi Penelitian Dalam penelitian ini, peneliti menganalisa kinerja keuangan bank menggunakan indikator CAMELS, setelah itu peneliti melakukan uji statistik dengan menggunakan SPSS ver Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif dan bersifat deskriptif, yaitu laporan keuangan tahunan perbankan tahun Untuk memperoleh data yang diperlukan dalam penelitian ini, peneliti malakukan riset kepustakaan. Riset kepustakaan ini dilakukan untuk mendapatkan datadata sekunder berupa laporan keuangan bank, buku referensi, dan teori-teori yang berhubungan dengan bank umum dan penilaian kinerja perbankan dengan indikator CAMELS. I.5. Sistematika Pembahasan Penulisan skripsi ini disusun dengan sistematika sebagai berikut : BAB I Pendahuluan Bab pertama ini berisi tentang hal-hal umum mengenai penulisan penelitian ini yaitu latar belakang, ruang lingkup penelitian, tujuan dan manfaat, metodologi penelitian serta sistematika pembahasan. BAB II Landasan Teori Bab ini menjelaskan berbagai teori-teori yang menjadi acuan atau referensi dalam menjelaskan masalah yang dibahas, yaitu teori tentang perbankan, penilaian kinerja bank dengan CAMELS. Landasan teori ini didapat dari bukubuku referensi atau pun dari media lainnya. BAB III Objek dan Metode Penelitian 4

5 Bab ini diuraikan tentang gambaran umum perbankan di Indonesia, sumber data, populasi, sampel, dan metode pengumpulan data, variabel penelitian dan pengukuran variabel, dan yang terakhir adalah metode analisis data. BAB IV Pembahasan dan Hasil Analisis Bab ini berisi tentang pembahasan mengenai data-data yang akan dianalisa dan hasil yang diperoleh dari proses pengumpulan data yang dibahas pada bab III. BAB V Simpulan dan Saran Bab ini berisi kesimpulan dari hasil penelitian yang dilakukan. Dan peneliti juga memberikan saran-saran yang berguna bagi pihak yang terkait dan pihak yang memanfaatkan penelitian ini. 5