LAMPIRAN-LAMPIRAN. Rencana Penerimaan Piutang Dagang Mingguan. Daftar Piutang yang dihapuskan dan Internal Office Memo
|
|
- Ida Sudjarwadi
- 7 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 LAMPIRAN-LAMPIRAN L1 Metode Pengumpulan Data L2 Proses Tinjauan Pelanggan L3 Form Penawaran Harga L4 Purchase Order L5 Surat Jalan L6 Invoice L7 Faktur Pajak L8 Voucher Penerimaan L9 Rencana Penerimaan Piutang Dagang Mingguan L10 List dan Aging Piutang Perusahaan L11 Daftar Piutang yang dihapuskan dan Internal Office Memo L12 BNI Coorporate ibanking Historical Statements
2 L2 Lampiran 1 (L1) Metode Pengumpulan Data Dalam proses pengumpulan data pada perusahaan terdapat beberapa metode yang digunakan yaitu metode obervasi langsung ke perusahaan dan metode wawancara. Metode observasi adalah metode yang melakukan pengamatan secara langsung kegiatan prosedur yang dilakukan oleh perusahaan, sedangkan metode wawancara adalah metode yang dilakukan dengan cara mengajukan beberapa daftar pertanyaan yang harus dijawab oleh pihak-pihak yang terkait dengan pengendalian intern pada proses penjualan kredit dan piutang usaha. Daftar pertanyaan atas pengendalian intern berdasarkan komponen COSO atas proses penjualan kredit dan piutang usaha pada PT. Mitra Sejati Beribu, telah kami lakukan pada tanggal 7 Mei Berdasarkan daftar pertanyaan tersebut, hasil jawaban yang diperoleh adalah sebagai berikut: No. Daftar Pertanyaan Jawaban yang Diperoleh Nama Penjawab Pertanyaan Lingkungan Pengendalian (Control Environment) 1 Bagaimana hubungan yang terjalin antara para karyawan dengan para atasan di perusahaan? 2 Apakah perusahaan memiliki struktur organisasi yang jelas dan memadai? Para atasan memiliki hubungan yang baik dengan para karyawannya. Perusahaan kerap kali melakukan gathering, pengajian dan berbagai pertemuan untuk mempererat hubungan antara atasan dengan karawan mereka. Perusahaan telah memiliki sturuktur organisasi yang tertullis dan relatif sudah mempunyai pembagian tugas dan tanggung jawab dan cukup. Noviar Direktur Utama Noviar Direktur Utama
3 L3 3 Apakah terjadi pembagian wewenang dan tanggung jawab yang memadai oleh perusahaan? 4 Apakah setiap aturan pada perusahaan dibuat secara tertulis dan di distribusikan secara merata kepada karyawan? 5 Sejauh mana para karyawan di dorong untuk melakukan pekerjaan secara jujur dan tidak melanggar hukum dan etika? 6 Apakah direktur, komisaris dan anggota manajemen puncak telah memberikan contoh yang baik pada karyawannya terkait dengan integritas dan nilai etika? Pada top level pembagian wewenang dan tanggung jawab sudah berjalan dan dibuat secara tertulis, akan tetapi pada level yang lain seperti pada bagian supervisor kebawah (lower level) pembagian wewenang dan tanggung jawab masih di tangani oleh atasannya. Pada beberapa aturan seperti aturan mengenai #ISPM 15 sudah dibuat secara tertulis, akan tetapi pada aturan yang lainnya yang tidak diatur oleh #ISPM 15 aturan beli dibuat secara tertulis seperti pada prosedur retur penjualan yang dikembalikan oleh pelanggan. Perusahaan selalu berusaha menciptakan lingkungan yang nyaman kepada para karyawan, perusahaan juga selalu mendorong karyawan agar selalu memiliki norma dan selalu mematuhi aturan yang berlaku. Selain dengan cara mengkomunikasikan hal tersebut secara langsung kepada karyawan perusahaan juga secara berkala mengadakan pengajian dan bimbingan rohani dengan tujuan agar para karyawan dapat bekerja secara jujur dan tidak melanggar hukum dan etika. Direktur, komisaris dan anggota manajemen puncak selalu berusaha memberikan contoh yang baik kepada para karyawannya agar tercipta integritas dan nilai etika yang baik diperusahaan secara keseluruhan. Noviar Direktur Utama Noviar Direktur Utama Noviar Direktur Utama Noviar Direktur Utama
4 L4 7 Apakah gaji dan kompensasi yang diberikan oleh perusahaan telah sesuai dengan jenis pekerjaan dan tanggung jawab yang dibebankan kepada karyawan? Pada beberapa karyawan inti perusahaan telah memberikan kompensasi yang cukup memadai dan sesuai, akan tetapi pada lower level (helper) perusahaan masih memberikan kompensasi berdasarkan UMK (Upah Minimum Kabupaten) yang berlaku. Ade Buntaran Direktur Operasional 8 Apakah karyawan telah puas dengan gaji dan kompensasi yang diberikan oleh perusahaan? Menurut perusahaan: Karena rata-rata masa kerja karyawan sudah diatas 2 tahun maka perusahaan menilai tingkat kepuasan gaji karyawan sudah relatih memadai. Menurut karyawan: Apabila ada perusahaan lain yang menawarkan gaji yang lebih besar karyawan bersedia untuk pindah ke perusahaan lain tersebut. Ade Buntaran Direktur Operasional Yusuf Supir (Bagian Pengiriman Barang) 9 Bagaimana proses perekrutan karyawan yang dilakukan perusahaan dan apakah ada pertimbangan dan keahlian khusus yang diperlukan dalam proses perekrutan tersebut? Pada proses perekrutan karyawan di perusahaan untuk bagian inti perusahaan pengrekrutannya dilakukan dengan cara memasang iklan di media massa, akan tetapi pada level supervisor dan helper perusahaan menggunakan jasa perusahaan pengerah tenaga kerja. Untuk pertimbangan khusus seperti pada pada lowongan pekerjaan bagian penjualan perusahaan mengkhususkan orang yang memiliki latar pendidikan minimal S1 lulusan jurusan apapun, dapat menggunakan komputer dan internet dan dapat berbahasa inggris. Sadimin HRD (Personalia)
5 L5 10 Apakah terdapat kegiatan pelatihan, evaluasi, bimbingan, promosi, dan tindakan perbaikan yang dilakukan perusahaan? 11 Apakah terdapat sanksi kepada karyawan yang melakukan kesalahan? Untuk karyawan produksi sesuai dengan ketentuan #ISPM 15 maka secara berkala akan dilakukan pelatihan terutama terhadap manager mutu dan manager teknik akan tetapi pada bagian lain seperti bagian penjualan, keuangan, dan akuntansi perusahaan belum melakukan pelatihan khusus secara berkala. Untuk evaluasi perusahaan setiap tahun melakukan peninjauan atas gaji, kemampuan karyawan dan aktivitas-aktivitas diperusahaan. Untuk tindakan perbaikan perusahaan memberlakukan reward and punishment kepada karyawan dan melakukan rapat tahunan untuk melakukan perbaikan apabila ada kekurangan yang terjadi pada aktivitas diperusahaan. Terhadap karyawan yang melakukan kesalahan atau pelanggaran terhadap aturan perusahaan yang telah ditetapkan maka perusahaan akan mengeluarkan surat peringatan sesuai dengan tingkat kesalahan yang dilakukan oleh karyawan tersebut. Sadimin HRD (Personalia) Sadimin HRD (Personalia) Penaksiran Resiko (Risk Assessment) 11 Apakah para karyawan Perusahaan pada proses telah ditempatkan sesuai perekrutan karyawannya dengan kemampuan dan berprinsip pada kemampuan keahlian yang karyawan pada bidang yang dimilikinya? dikuasainya. Sadimin HRD (Personalia) 12 Apakah terdapat persaingan antara karyawan di dalam perusahaan? Tentu saja terjadi persaingan antar karyawan timbul karena adanya keinginan untuk mendapatkan reward dari perusahaan terlebih karena secara berkala perusahaan juga melakukan mutasi, promosi dan demosi pada karyawan. Sadimin HRD (Personalia)
6 L6 13 Bagaimana penaganan atas karyawan baru yang dilakukan oleh perusahaan? 14 Apakah perusahaan telah melakukan pencegahan atas tindakan kecurangan yang mungkin terjadi diperusahaan? 15 Apakah perusahaan telah menggunakan sistem terkomputerisasi khusus dalam menjalankan kegiatannya? Bagimana pengamanannya? 16 Apakah karyawan memahami dengan baik sistem terkomputerisasi tersebut? Pada akhir tahap proses perekrutan karyawan perusahaan melakukan masa percobaan 3 bulan lalu setelah masa percobaan tersebut perusahaan melakukan evaluasi apakah karyawan tersebut memadai untuk ditempatkan diposisi tersebut dan apabila tidak maka perusahaan melakukan pemutusan atau pemberhentian kepada karyawan tersebut. Perusahaan telah melakukan pencegahan dari kecurangan yang mungkin terjadi secara dini dengan membuat peraturanperaturan kepada karyawannya. Perusahaan menggunakan program microsoft office dan selain menggunakan proses tersebut perusahaan juga menggunakan aplikasi MYOB terhadap persediaan barang baku dan akuntansi keuangan perusahaan. Perusahaan juga memfasilitasi aplikasi tersebut dengan menggunakan password Rata-rata karyawan yang menggunakan aplikasi tersebut relatif sudah terlatih dengan baik. Sadimin HRD (Personalia) Ade Buntaran Direktur Operasional Ade Buntaran Direktur Operasional Sadimin HRD (Personalia) Aktivitas Pengendalian (Control Activities) 17 Apakah terdapat fungsi Perusahaan tidak memiliki fungsi kredit didalam kredit khusus, kegiatan kredit pada perusahaan? penjualan dilakukan oleh bagian penjualan. Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi 18 Apakah fungsi penjualan terpisah dengan fungsi kredit? Tidak, fungsi kredit dan fungsi penjualan tidak terpisah karena perusahaan tidak melakukan penyeleksian dalam memberikan piutang. Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi
7 L7 19 Apakah fungsi akuntansi terpisah dari fungsi penjualan dan fungsi kredit? 20 Apakah akuntansi terpisah dari fungsi kas? 21 Apakah suatu transaksi dilakukan oleh lebih dari satu orang atau lebih dari satu fungsi? 22 Apakah penerimaan order dari pembeli diotorisasi oleh fungsi penjualan dengan menggunakan formulir surat order pengiriman? 23 Apakah persetujuan pemberian kredit di otorisasi terlebih dahulu oleh direktur? 24 Apakah pengiriman barang kepada pelanggan diotorisasi oleh fungsi pengiriman? 25 Apakah penetapan harga jual, syarat penjualan, syarat pengangkutan barang, dan potongan penjualan berada ditangan direktur? 26 Apakah terjadinya piutang diotorisasi oleh fungsi penagihan? Ya, fungsi penjualan dan kredit merupakan bagian dari departemen penjualan sedangkan fungsi akuntansi dibawah departemen administrasi. Ya, walaupun bagian akuntansi dan bagian keuangan terdapat dibawah satu departemen namun fungsi dan wewenangnya dipisahkan berdasarkan struktur organisasi yang ada. Ya, pada transaksi penjualan dilakuakn oleh beberapa departemen seperti departemen penjualan dan departemen administrasi. Ya, penerimaan order dari pembeli diotorisasi oleh fungsi penjualan dengan menggunakan formulir surat order pengiriman. Ya, persetujuan pemberian kredit di otorisasi terlebih dahulu oleh direktur Ya, pengiriman barang kepada pelanggan diotorisasi oleh fungsi pengiriman Ya, walaupun pada perusahaan penetapan harga jual, syarat penjualan, syarat pengangkutan barang, dan potongan penjualan berada ditangan manajer penjualan, tetapi proses otorisasinya tetap berada ditangan direktur. Tidak, perusahaan tidak memiliki fungsi penagihan yang khusus dikarenakan tugas untuk melakukan penaghihan berada ditangan bagian keuangan. Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi Risnawati Direktur Keuangan dan Admisnistrasi
8 L8 27 Apakah pencatatan kedalam catatan akuntansi harus didasarkan atas dokumen sumber yang dilampiri dengan dokumendokumen pendukung yang lengkap? 28 Apakah pencatatan ke dalam catatan akuntansi harus dilakukan oleh karyawan yang diberi wewenang untuk itu? 29 Apakah perusahaan melakukan seleksi dalam pemberian kredit? 30 Apakah perusahaan memiliki kredit limit? 31 Apakah karyawan pernah salah dalam melakukan pencatatan pesanan pelanggan? 32 Apakah perusahaan memberikan persyaratan kredit yang jelas dan memadai kepada pelanggan? 33 Apakah sebelum dikirim barang selalu diperiksa terlebih dahulu? 34 Apakah pelanggan pernah salah menerima barang pesanan? Ya, setiap pencatatan oleh bagian akuntansi harus melampirkan PO, surat jalan, invoice, dan faktur pajak. Ya, pencatatan ke dalam catatan akuntansi harus dilakukan oleh bagian akuntansi. Tidak ada, perusahaan tidak memiliki seleksi khusus untuk pelanggan yang ingin melakukan pembelian secara kredit dengan perusahaan. Tidak, perusahaan tidak memiliki kredit limit dikarenakan perusahaan mengejar omzet dan keuntungan untuk perusahaannya. Ya, karyawan pernah salah dalam melakukan pencatatan pesanan pelanggan. Ya, semua syarat pengiriman dan pembayaran tekah tercantum dalam PO. Ya, perusahaan memiliki petugas quality control yang sesuai dengan standard #ISPM 15. Ya, tetapi bukan dikarenakan pesanan yang salah tetapi karena mutu yang diterima tidak sesuai dengan harapan mereka.
9 L9 35 Apakah terdapat retur penjualan pada kegiatan penjualan perusahaan? 36 Bagaimana cara perusahaan menagih piutangnya? 37 Apakah pelanggan selalu membayar piutang secara tepat waktu? 38 Apa yang dilakukan oleh perusahaan apabila pelanggan tidak membayar tepat pada waktunya? 39 Apa yang perusahaan lakukan apabila terjadi piutang tidak tertagih? Ya, retur penjualan terjadi karena adanya klaim mutu terhadap produk yang dikirim oleh perusahaan, namun untuk aturan ini perusahaan belum membuat aturannya secara tertulis Perusahaan melakukan penagihan terhadap piutang yang telah jatuh tempo yang terdapat pada list piutang yang dikeluarkan setiap awal bulan. Penagihan dilakukan oleh bagian keuangan dengan cara menelpon pelanggan apabila tidak digubris maka perusahaan akan mengirimkan surat secara tertulis baik melalui dan fax dan apabila masih tidak digubris juga maka bagian penjualan dan keuangan akan mendatangi pelanggan tersebut. Ada yang tidak dan ada yang iya, pada perusahaan multinasional mereka telah melakukan penjadwalan pembayaran pada tanggal-tanggal tertentu sedangkan pada perusahaan yang masih sederhana masih sering melakukan pembayaran yang terlambat. Perusahaan melakukan penyetopan pengiriman barang terhadap pesanan yang masih ada. Perusahaan melakukan upaya penagihan dengan cara mendatangi perusahaan tersebut tetapi apabila upaya tersebut terus tidak berhasil maka perusahaan akan melakukan penghapusan langsung terhadap piutang tersebut.
10 L10 40 Bagaimana cara pembayaran atas piutang usaha perusahaan dilakukan? 41 Apakah terdapat konfirmasi atas pembayaran piutang? 42 Apakah setiap pembayaran piutang yang masuk langsung dicatat oleh perusahaan? 43 Apakah direktur secara rutin memeriksa laporan atas pemasukan dari piutang usaha perusahaan? Perusahaan menerima pembayaran atas piutang dengan cara menerima transfer bank dari pelanggan. Ya, bagian keuangan melakukan komunikasi dengan bagian keuangan pelanggan untuk memastikan kalau kapan piutang akan dibayar dan apabila telah dibayar pelanggan akan melakukan konfirmasi kepada bagian keuangan kalau piutangnya telah dibayar. Ya, setiap pembayaran piutang yang masuk langsung dicatat oleh bagian akuntansi perusahaan. Ya, setiap hari direktur selalu memeriksa laporan atas pemasukan dari piutang usaha perusahaan yang akan digunakan untuk operasioanl perusahaan. Informasi dan Komunikasi (Information and Communication) 44 Apakah perusahaan Ya, perusahaan memiliki laporan memiliki laporan keuangan bulanan bahkan keuangan bulanan? perusahaan juga memiliki laporan keuangan harian. 45 Apakah perusahaan Ya, perusahaan melakukan melakukan pencatatan pencatatan umur piutang yang umur piutang? diterbitkan setiap awal bulan oleh bagian keuangan. 46 Apakah setiap aturan dan perintah didalam perusahaan telah dikomunikasikan dengan baik? Ya, setiap dua minggu sekali perusahaan melakukan rapat koordinasi antar departemen didalam perusahaan dengan nggota direksi. Amrizal Wakil Manajemen Amrizal Wakil Manajemen 47 Apakah karyawan boleh menyampaikan aspirasinya kepada para atasannya? Ya, karyawan dapat menyampaikan aspirasinya kepada para atasannya. Amrizal Wakil Manajemen
11 L11 48 Apakah setiap informasi, dokumen dan catatan yang digunakan oleh perusahaan dapat secara andal mendukung kegiatan penyusunan laporan perusahaan? 49 Apakah ada pemeriksaan secara rutin atas laporan keuangan peruasahaan? 50 Apakah perusahaan memilih auditor internal dan eksternal? 51 Apakah setiap bagian yang saling berhubungan melakukan review atas hasil pekerjaan bagian lain? 52 Apakah atasan berperan aktif atas setiap kegiatan yang dilakukan perusahaan? Ya, setiap informasi, dokumen dan catatan yang digunakan oleh perusahaan relatif dapat secara andal mendukung kegiatan penyusunan laporan perusahaan. Pemantauan (Monitoring) Tidak, laporan keuangan perusahaan belum diperiksa oleh kantor akuntan publik. Tidak, saat ini audit dilakukan oleh auditor internal belum menggunakan auditor eksternal. Ya, setiap akhir bulan petugas bagian terkait melakukan rekonsiliasi atas pencatatan yang dilakukan oleh departemen masing-masing. Ya, atasan berperan aktif atas setiap kegiatan yang dilakukan perusahaan. Amrizal Wakil Manajemen Noviar Direktur Utama Noviar Direktur Utama Ade Buntaran Direktur Operasional Noviar Direktur Utama
12 L12 Lampiran 2 (L2) Proses Tinjauan Pelanggan yang Dilakukan Oleh PT. Mitra Sejati Beribu
13 L13
14 L14
15 L15
16 Lampiran 3 (L3) L16
17 Lampiran 4 (L4) L17
18 Lampiran 5 (L5) L18
19 Lampiran 6 (L6) L19
20 Lampiran 7 (L7) L20
21 Lampiran 8 (L8) L21
22 Lampiran 9 (L9) L22
23 Lampiran 10 (L10) L23
24 Lampiran 11 (L11) L24
25 L25
26 Lampiran 12 (L12) L26
BAB IV PEMBAHASAN. 1. Mengevaluasi lima komponen pengendalian internal berdasarkan COSO, komunikasi, aktivitas pengendalian, dan pemantauan.
BAB IV PEMBAHASAN IV.1. Perencanaan Evaluasi IV.1.1. Ruang Lingkup Evaluasi Ruang lingkup pengendalian internal atas siklus pendapatan adalah : 1. Mengevaluasi lima komponen pengendalian internal berdasarkan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. utama pada produksi atau pembuatan kemasan kayu penunjang komoditi ekspor. Maka
BAB IV PEMBAHASAN PT. Mitra Sejati Beribu merupakan perusahaan manufaktur yang memiliki usaha utama pada produksi atau pembuatan kemasan kayu penunjang komoditi ekspor. Maka dilihat dari bidang usaha yang
Lebih terperinciLampiran Dokumen Delivery Order Sementara 1 transaksi. Lampiran Dokumen Sales Order 1 transaksi
Lampiran Dokumen Delivery Order Sementara 1 transaksi Lampiran Dokumen Sales Order 1 transaksi Lampiran Dokumen Permintaan Barang Urgent 1 transaksi Lampiran Dokumen Delivery Order Resmi 1 transaksi Lampiran
Lebih terperinciBAB 4 ANALISIS DAN BAHASAN. 4.1 Perencanaan Kegiatan Evaluasi Pengendalian Internal
BAB 4 ANALISIS DAN BAHASAN 4.1 Perencanaan Kegiatan Evaluasi Pengendalian Internal Evaluasi pengendalian internal adalah suatu kegiatan untuk menilai dan mengevaluasi pengendalian internal perusahaan dan
Lebih terperinciBAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN. pengendalian intern siklus penjualan pada PT. Sukabumi Trading Coy serta
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian terhadap pengauditan internal atas pengendalian intern siklus penjualan pada PT. Sukabumi Trading Coy serta berdasarkan pembahasan
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. Sebuah perusahaan dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya harus memiliki
BAB 4 PEMBAHASAN Sebuah perusahaan dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya harus memiliki pengendalian internal yang memadai, terutama pada siklus pendapatannya. Siklus pendapatan terdiri dari kegiatan
Lebih terperinciLAMPIRAN 1. Bukti Bank Keluar
LAMPIRAN 1 Bukti Bank Keluar LAMPIRAN 2 Permintaan Pembayaran LAMPIRAN 3 Inoice Lampiran 4 Kwitansi LAMPIRAN 5 Faktur Pajak LAMPIRAN 6 Surat Penawaran Iklan Lampiran 7 Form Order Iklan Majalah Bumi Track
Lebih terperinciFlowchart Sistem Penjualan Kredit PT Geotechnical Systemindo. Purchase Order. Copy PO. Kalkulasi harga. Memeriksa status customer
L1 PENJUALAN KREDIT Mulai 2 1 Purchase Order Copy PO PO SC PO SC Kalkulasi harga PH SC Ke customer T 3 Memeriksa status customer Memberi otorisasi kredit SC SC PO 1 2 Flowchart Sistem Penjualan Kredit
Lebih terperinciKUESIONER. Saya bernama Natalia Elisabeth (mahasiswi fakultas ekonomi Universitas
LAMPIRAN I KUESIONER Responden yang terhormat, Saya bernama Natalia Elisabeth (mahasiswi fakultas ekonomi Universitas Kristen Maranatha) mohon bantuan dan kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner mengenai
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. PT Sumber Karunia Anugerah. Pembahasan ini dibatasi pada fungsi penjualan dan
BAB IV PEMBAHASAN Dalam bab ini penulis membahas mengenai pelaksanaan audit operasional pada PT Sumber Karunia Anugerah. Pembahasan ini dibatasi pada fungsi penjualan dan piutang usaha modern market seperti
Lebih terperinciBAB 5 SIMPULAN DAN SARAN. penjualan di CV Mitra Grafika serta berdasarkan pembahasan yang telah diuraikan pada
Bab V Simpulan dan Saran 116 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pengamatan terhadap pengendalian intern siklus penjualan di CV Mitra Grafika serta berdasarkan pembahasan
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN
26 BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Penyajian dan Analisis Data 1. Unsur-Unsur Pengendalian Internal Persediaan Barang Dagang a. Lingkungan Pengendalian Lingkungan pengendalian internal pada PT.
Lebih terperinciDalam proses pengumpulan data-data perusahaan terdapat beberapa metode yang digunakan
Dalam proses pengumpulan data-data perusahaan terdapat beberapa metode yang digunakan yakni dengan melakukan observasi langsung ke perusahaan, serta mengajukan daftar pertanyaan yang berkaitan dengan pengendalian
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Tujuan Evaluasi. Tujuan dilakukan evaluasi yaitu untuk mengetahui pengendalian internal
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Tujuan Evaluasi Tujuan dilakukan evaluasi yaitu untuk mengetahui pengendalian internal atas siklus pendapatan pada PT Kartina Tri Satria sudah baik atau belum, dan mengetahui kelemahan-kelemahannya
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Evaluasi Pengendalian Internal Pada Prosedur Penjualan Kredit
BAB IV PEMBAHASAN IV. Evaluasi Pengendalian Internal Pada Prosedur Penjualan Kredit Dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya, perusahaan harus memiliki pengendalian internal yang memadai, terutama yang
Lebih terperinciContoh Purchase Order PT.PPN
Contoh Purchase Order PT.PPN L1 Contoh invoice PT.PPN L2 Contoh Surat Jalan PT.PPN L3 Contoh Faktur Pajak PT.PPN L4 L5 Contoh salah satu produk PT.PPN OIL FILTRATION HP SERIES (High Pressure Series) LP
Lebih terperinci: MANAGER & STAFF. 5 Apakah terdapat rotasi pekerjaan yang dilakukaan perusahaan?
Nama Perusahaan Dilengkapi oleh Jabatan : PT. PP LONDON SUMATRA INDONESIA TBK : PROCUREMENT & HUMAN RESOURCES : MANAGER & STAFF FUNGSI PEMBELIAN A. Umum Ya Tidak Ket. 1 Apakah struktur organisasi telah
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Pada proses ini penulis melakukan proses interview dan observation terhadap
BAB IV PEMBAHASAN Proses audit operasional dilakukan untuk menilai apakah kinerja dari manajemen pada fungsi pembelian dan pengelolaan persediaan sudah dilaksanakan dengan kebijakan yang telah ditetapkan
Lebih terperinciFlowchart Prosedur Penjualan Kredit, Piutang dagang, Penerimaan Kas, Pengeluaran Kas dan Pemasaran yang Berjalan di Perusahaan
L1 Flowchart Prosedur Penjualan Kredit, Piutang dagang, Penerimaan Kas, Pengeluaran Kas dan Pemasaran yang Berjalan di Perusahaan Untuk public training Bagian Penjualan dan Pemasaran Mulai 1 Mempromosikan
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI SIKLUS PENDAPATAN PT. TIRTAKENCAN A TATAWARN A YANG BERJALAN
BAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI SIKLUS PENDAPATAN PT. TIRTAKENCAN A TATAWARN A YANG BERJALAN 3.1. Profil Perusahaan PT. Tirtakencana Tatawarna adalah perusahaan yang bergerak dalam distribusi
Lebih terperinciBAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN III.1. Sejarah dan Perkembangan Perusahaan PT. Hero Mandiri Indonesia didirikan sejak tahun 2004 dengan nama Hero Plasindo. Pada tahun 2005, perusahaan ini berganti nama
Lebih terperinciBAB V KESIMPULAN DAN SARAN. yang telah disampaikan pada Bab. IV di depan pada. penelitian di CV. Kurnia Persada, maka ditarik suatu
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1. Kesimpulan Berdasarkan pengamatan,penelitian, dan pembahasan yang telah disampaikan pada Bab. IV di depan pada penelitian di CV. Kurnia Persada, maka ditarik suatu kesimpulan,
Lebih terperinciBAB 3 GAMBARAN SISTEM YANG BERJALAN. bermotor. Produk-produk yang dihasilkan dipasarkan
BAB 3 GAMBARAN SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Sejarah Singkat Perusahaan Perusahaan perorangan Speed Power Racing adalah perusahaan yang bergerak dalam industri pembuatan spare parts (perlengkapan) kendaraan
Lebih terperinciLAMPIRAN. Lampiran 1. - Internal Control Questionaire (ICQ) Pertanyaan dalam kuesioner dapat dijawab dengan :
L1 LAMPIRAN Lampiran 1. - Internal Control Questionaire (ICQ) Pertanyaan dalam kuesioner dapat dijawab dengan : 1. Ya, artinya sistem dan prosedur telah diterapkan serta dilaksanakan dengan baik sebagaimana
Lebih terperinciBAB 3 SISTEM YANG SEDANG BERJALAN
BAB 3 SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Sejarah PT. Dunlopillo Indonesia PT. Dunlopillo Indonesia merupakan perusahaan manufaktur. Perusahaan ini bergerak di bidang industri pembuatan kasur Latex. Bahan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Evaluasi Struktur Organisasi Perusahaan. merupakan salah satu dari unsur pengendalian internal. Struktur organisasi
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Evaluasi Struktur Organisasi Perusahaan Struktur organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas merupakan salah satu dari unsur pengendalian internal. Struktur
Lebih terperinciBAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN, PIUTANG USAHA DAN PENERIMAAN KAS PADA PT GITA MANDIRI TEHNIK
BAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN, PIUTANG USAHA DAN PENERIMAAN KAS PADA PT GITA MANDIRI TEHNIK Audit operasional dilaksanakan untuk menilai efisiensi, efektifitas dan ekonomis suatu perusahaan.
Lebih terperinci. BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN. A. Prosedur dalam Sistem Penjualan Kredit. 1. Prosedur Penjualan Kredit dan Piutang Dagang
43. BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Prosedur dalam Sistem Penjualan Kredit. 1. Prosedur Penjualan Kredit dan Piutang Dagang Jaringan prosedur yang membentuk sistem penjualan kredit pada PT.Triteguh
Lebih terperinciBAB V SIMPULAN DAN SARAN. Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan
BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan pengendalian intern dalam menunjang efektivitas pembayaran gaji dan upah, maka dapat diambil simpulan
Lebih terperinciSurat Perjanjian Supplier Konsinyasi
Surat Perjanjian Supplier Konsinyasi L1 Form Order L2 Stock List L3 Inter Store Transfer (Surat Jalan) L4 Inter Store Transfer (Surat Jalan-lanjutan) L5 Daily Sales Report L6 Rekapitulasi Penjualan Konsinyor
Lebih terperinciLAMPIRAN 1.1 Internal Control Questioner Penjualan
LAMPIRAN 1.1 Internal Control Questioner Penjualan NO PERTANYAAN YA TIDAK JIKA TIDAK, MOHON BERI ALASAN 01 Apakah setiap penerimaan pesanan dicatat dengan baik dan benar? 02 Apakah pencatatan penjualan
Lebih terperinciPDF created with pdffactory Pro trial version
Daftar Lampiran : (terlampir) Lampiran 1 : Struktur organisasi dan Job-Description Lampiran 2 : Siklus Penjualan Lampiran 3 : Siklus Pembelian Lampiran 4 : Siklus Sumber Daya Manusia Lampiran 5 : Siklus
Lebih terperinciStruktur Organisasi. PT. Akari Indonesia. Pusat dan Cabang. Dewan Komisaris. Direktur. General Manager. Manajer Sumber Daya Manusia Kepala Cabang
134 Struktur Organisasi PT. Akari Indonesia Pusat dan Cabang Dewan Komisaris Direktur Internal Audit General Manager Manajer Pemasaran Manajer Operasi Manajer Keuangan Manajer Sumber Daya Manusia Kepala
Lebih terperinciTUGAS MATAKULIAH : MANAJEMEN PERUSAHAAN INDUSTRI TEKNIK INFORMATIKA. Dosen : Ai Rosita, S.T., M.T.
TUGAS MATAKULIAH : MANAJEMEN PERUSAHAAN INDUSTRI TEKNIK INFORMATIKA Dosen : Ai Rosita, S.T., M.T. STRUKTUR ORGANISASI PERUSAHAAN (TUGAS DAN FUNGSINYA) STRUKTUR ORGANISASI Dewan komisaris Bertanggung jawab
Lebih terperinciBAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PEMBELIAN BAHAN BAKU PT KARYADINAMIKA GRAHA MANDIRI
BAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PEMBELIAN BAHAN BAKU PT KARYADINAMIKA GRAHA MANDIRI IV.1. Tahap Penelitian Tahapan penelitian dibagi menjadi beberapa bagian yaitu: a. Tahap Pendahuluan Pada tahap
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG USAHA PADA PT. GROOVY MUSTIKA SEJAHTERA
BAB IV PEMBAHASAN AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG USAHA PADA PT. GROOVY MUSTIKA SEJAHTERA Audit operasional adalah audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi, efektivitas,
Lebih terperinciBAB V SIMPULAN DAN SARAN. Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan
BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan pengendalian intern bagian penggajian dan pengupahan dalam menunjang efektivitas pembayaran gaji
Lebih terperinciBAB 3 ANALIS IS S IS TEM YANG BERJALAN
BAB 3 ANALIS IS S IS TEM YANG BERJALAN 3.1. Riwayat Perusahaan PT. Sinar Buana adalah sebuah perusahaan dagang yang bergerak dalam bidang distribusi permesinan dan bahan kimia industri. PT. Sinar Buana
Lebih terperinciDAFTAR PERTANYAAN MENGENAI PENGARUH AUDIT INTERN (VARIABEL INDEPENDEN) NO PERTANYAAN Y N T Independensi
DAFTAR PERTANYAAN MENGENAI PENGARUH AUDIT INTERN (VARIABEL INDEPENDEN) NO PERTANYAAN Y N T Independensi 1 2 3 4 5 6 Apakah internal auditor memiliki kedudukan yang independen dalam melakukan pemeriksaan
Lebih terperinciLAMPIRAN 1. Internal Control Questioner. Penjualan. No Pernyataan Y = Ya
LAMPIRAN LAMPIRAN 1 Internal Control Questioner Penjualan No Pernyataan Y = Ya Otorisasi atas transaksi dan kegiatan Setiap transaksi penjualan telah diotorisasi pejabat 1 yang berwenang. Dalam pemberian
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN 4.1 Penjualan Unsur Pengendalian Internal Pada PT. Tiga Putra Adhi Mandiri
BAB 4 PEMBAHASAN 4.1 Penjualan 4.1.1 Unsur Pengendalian Internal Pada PT. Tiga Putra Adhi Mandiri Penulis mempunyai kriteria tersendiri untuk menilai unsur pengendalian internal dalam perusahaan. Kriteria
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. perusahaan, seorang auditor seharusnya menyususun perencanaan pemeriksaan.
BAB IV PEMBAHASAN IV.1. Perencanaan Kegiatan Audit Operasional Sebelum memulai pemeriksaan operasional terhadap salah satu fungsi dalam perusahaan, seorang auditor seharusnya menyususun perencanaan pemeriksaan.
Lebih terperinciA. Prosedur Pemesanan dan
L1 Kuesioner Evaluasi Pengendalian Internal atas Persediaan dan Fungsi Penjualan PT. Tunas Dunia Kertasindo A. Prosedur Pemesanan dan Pembelian Persediaan Barang NO. PERTANYAAN YA TIDAK KETERANGAN 1. Apakah
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. PT. Bumi Maestroayu dijelaskan pada bab keempat ini. Berdasarkan ruang lingkup yang
BAB IV PEMBAHASAN Pembahasan audit operasional atas fungsi penjualan dan penerimaan kas pada PT. Bumi Maestroayu dijelaskan pada bab keempat ini. Berdasarkan ruang lingkup yang telah penulis uraikan pada
Lebih terperinciBAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS PENJUALAN, PIUTANG USAHA DAN PENERIMAAN KAS PADA PT ERAFONE ARTHA RETAILINDO
BAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS PENJUALAN, PIUTANG USAHA DAN PENERIMAAN KAS PADA PT ERAFONE ARTHA RETAILINDO IV.1. Survey Pendahuluan Pemeriksaan operasional dimulai dari tahap perencanaan awal atau yang
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENJUALAN KREDIT, PIUTANG DAN PENERIMAAN KAS YANG SEDANG BERJALAN PADA PT PANCA KEMAS KRIDA MANUNGGAL
73 BAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENJUALAN KREDIT, PIUTANG DAN PENERIMAAN KAS YANG SEDANG BERJALAN PADA PT PANCA KEMAS KRIDA MANUNGGAL 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 3.1.1 Sejarah Singkat Perusahaan
Lebih terperinciICQ. Internal Control Questionaire. No Pertanyaan Y T Keterangan
L1 ICQ Internal Control Questionaire No Pertanyaan Y T Keterangan PENJUALAN 1. Apakah perusahaan memiliki pedoman penjualan secara tertulis? 2. Apakah perusahaan menggunakan daftar harga (price list)?
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN. A. Penerapan Sistem Informasi atas Penjualan dan Penerimaan. Kas pada PT. Syspex Kemasindo
BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Penerapan Sistem Informasi atas Penjualan dan Penerimaan Kas pada PT. Syspex Kemasindo 1. Prosedur penjualan dan penerimaan kas PT. Syspex Kemasindo menerapkan prosedur
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN
41 BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit 1. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit Pada PT. Anugrah. Sistem penjualan yang dilakukan oleh PT. Anugrah
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. Dalam bab ini penulis membahas mengenai pelaksanaan audit operasional
BAB 4 PEMBAHASAN Dalam bab ini penulis membahas mengenai pelaksanaan audit operasional pada PT. Valindo Global. Pembahasan tersebut dibatasi pada penerimaan dan pengeluaran kas. Dalam melaksanakan audit
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL ATAS SIKLUS PENDAPATAN PT HARI PURNAMA PERKASA
BAB 4 EVALUASI SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL ATAS SIKLUS PENDAPATAN PT HARI PURNAMA PERKASA 4.1 Perencanaan dan tujuan evaluasi pengendalian internal atas prosedur piutang usaha dan penerimaan kas Pada
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN. yang berlokasi di Jakarta, Indonesia. PT. SURYAPRABHA JATISATYA
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 3.1.1 Sejarah Perusahaan PT. SURYAPRABHA JATISATYA merupakan suatu perusahaan swasta yang berlokasi di Jakarta, Indonesia. PT. SURYAPRABHA
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. IV. 1 Perencanaan Kegiatan Audit Operasional. pemeriksaan lebih sistematis dan terarah. Oleh karena itu, sesuai dengan ruang
BAB IV PEMBAHASAN IV. 1 Perencanaan Kegiatan Audit Operasional Sesuai dengan penentuan ruang lingkup yang telah ditetapkan dari penelitian ini, audit operasional akan dilakukan pada fungsi penjualan serta
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN. mekanikal, peralatan elektrikal, peralatan keselamatan kerja.
35 BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Perumusan Objek Penelitian 3.1.1 Latar Belakang Perusahaan PT. Delta Suplindo Internusa adalah sebuah perusahaan distributor yang bergerak di bidang perdagangan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Dalam bab ini akan membahas mengenai evaluasi pengendalian intern atas
BAB IV PEMBAHASAN Dalam bab ini akan membahas mengenai evaluasi pengendalian intern atas penjualan, piutang dan penerimaan kas pada PT.Smartdata Securindo. Pengendalian intern dilakukan untuk mengamankan
Lebih terperinciBUKTI PENERIMAAN KAS BUKTI SETORAN KAS
L1 BUKTI PENERIMAAN KAS BUKTI SETORAN KAS L2 BUKTI TIMBANG SURAT JALAN L3 SURAT JALAN BATAL NOTA DEBIT NOTA KREDIT L4 FAKTUR PENJUALAN L5 L6 PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA INTERNAL CONTROL QUESTIONNARIES
Lebih terperinciKUESIONER PERANAN PENGENDALIAN PENJUALAN DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS PENJUALAN (Studi Kasus pada PT. T Bandung)
Lampiran 1: Kuesioner KUESIONER PERANAN PENGENDALIAN PENJUALAN DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS PENJUALAN (Studi Kasus pada PT. T Bandung) A. Pertanyaan Umum Keterangan ڤ diisi dengan memberi tanda ( ) sesuai
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Mulyadi (2001:5) sistem adalah suatu jaringan prosedur yang dibuat menurut
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Pengertian Sistem dan Prosedur Akuntansi Pada dasarnya setiap perusahaan memiliki sistem dan prosedur yang dilaksanakan sesuai dengan standar operasional perusahaan tersebut.
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. Sistem informasi akuntansi adalah suatu kesatuan aktivitas, data, dokumen
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi Sistem informasi akuntansi adalah suatu kesatuan aktivitas, data, dokumen dan teknologi yang keterkaitannya dirancang untuk mengumpulkan dan memproses
Lebih terperinciBAB III OBJEK PENELITIAN PT. GROOVY MUSTIKA SEJAHTERA
BAB III OBJEK PENELITIAN PT. GROOVY MUSTIKA SEJAHTERA III.1 Gambaran Umum Perusahaan III.1.1 Riwayat PT.Groovy Mustika Sejahtera PT.Groovy Mustika Sejahtera adalah perusahaan yang bergerak di bidang produksi
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN. IV.1 Perencanaan dan Tujuan Kegiatan Audit Operasional
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN IV.1 Perencanaan dan Tujuan Kegiatan Audit Operasional Audit operasional adalah suatu pemeriksaan terhadap kegiatan dan kebijakan operasional suatu perusahaan yang ditentukan
Lebih terperinciBAB III METODOLOGI ANALISIS
59 BAB III METODOLOGI ANALISIS 3.1 Kerangka Pemikiran Pembahasan tesis ini, didasarkan pada langkah-langkah pemikiran sebagai berikut: 1. Mengidentifikasi objek pajak perusahaan dan menganalisis proses
Lebih terperinciBAB 4 HASIL DAN ANALISIS PENELITIAN
BAB 4 HASIL DAN ANALISIS PENELITIAN Pembahasan audit operasional atas fungsi penjualan dan penerimaan kas pada Lei Garden Restaurant dijelaskan pada bab keempat ini. Berdasarkan ruang lingkup yang telah
Lebih terperinciTABEL 1 DAFTAR PERTANYAAN EFEKTIVITAS AUDIT INTERNAL
NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TABEL 1 DAFTAR EFEKTIVITAS AUDIT INTERNAL Indepedensi Auditor Internal Apakah auditor internal yang ada pada perusahaan merupakan fungsi yang terpisah dari fungsi operasional
Lebih terperinciLAMPIRAN 1 KUESIONER ICQ. Internal Control Questionaire. Apakah perusahaan memiliki pedoman. penerimaan persediaan secara tertulis?
L1 LAMPIRAN 1 KUESIONER ICQ Internal Control Questionaire No Pertanyaan Y T Keterangan PENERIMAAN PERSEDIAAN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Apakah perusahaan memiliki pedoman penerimaan persediaan secara tertulis?
Lebih terperinciBAB V KESIMPULAN DAN SARAN. Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis mengenai peranan pengendalian intern dalam menunjang pembelian bahan baku yang efisien dan efektif maka dapat
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM YANG SEDANG BERJALAN
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Tentang Perusahaan Berikut adalah gambaran tentang PT. Phanovindo Suksestama meliputi sejarah perusahaan, struktur, pembagian tugas dan tanggung jawab di
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI SIKLUS PENJUALAN, PENAGIHAN PIUTANG, DAN PENERIMAAN KAS YANG SEDANG BERJALAN PT RACKINDO SETARA PERKASA
41 BAB 3 ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI SIKLUS PENJUALAN, PENAGIHAN PIUTANG, DAN PENERIMAAN KAS YANG SEDANG BERJALAN PT RACKINDO SETARA PERKASA 3.1 Profile Perusahaan PT Rackindo Setara Perkasa merupakan
Lebih terperinciABSTRAK. Universitas Kristen Maranatha
ABSTRAK Perusahaan yang bersifat profit-oriented mempunyai tujuan utama yaitu memperoleh laba yang optimal. Salah satu komponen utama dari laba adalah pendapatan. Perusahaan pada umumnya memperoleh pendapatan
Lebih terperinciBAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Berdasarkan hasil penelitian terhadap audit operasional atas fungsi penjualan dan penerimaan kas pada PT. Dwimukti Graha Elektrindo yang telah di bahas pada Bab 4
Lebih terperinci4.1 Evaluasi Aktivitas Pengendalian Internal Atas Pendapatan Pada PT. Karga Walon Berdasarkan Komponen Pengendalian COSO
BAB 4 PEMBAHASAN Pada bab ini akan membahas evaluasi perencanaan analisis atas prosedur serta kebijakan manajemen perusahaan mengenai kegiatan pengendalian dari aktivitas operasional PT. Karga Walon, yang
Lebih terperinciBAB 3 OBJEK PENELITIAN. menempati lahan seluas 200 meter persegi. Diantaranya jasa yang dilayani sendiri adalah
BAB 3 OBJEK PENELITIAN 3.1 Sejarah Singkat Perusahaan PT. Valindo Global didirikan pada Juni 2010 yang berkedudukan di BSD City, menempati lahan seluas 200 meter persegi. Diantaranya jasa yang dilayani
Lebih terperinciBAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN. Indonesia yang didirikan pada tanggal 10 Mei Perusahaan didirikan oleh Endang
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN III.1 Sejarah Singkat PT. BERLIAN TECHPRINT INDONESIA merupakan salah satu perusahaan di Indonesia yang didirikan pada tanggal 10 Mei 2007. Perusahaan didirikan oleh
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM YANG SEDANG BERJALAN
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Sejarah Perusahaan PT. Sinar Rejeki Lasindounggul merupakan perkembangan dari Sinar Rejeki yang didirikan pada tanggal 30 agustus 1982. Sinar Rejeki pada
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM BERJALAN. PT. Auto Sukses Perkasa berdiri pada tahun 2006 merupakan perusahaan yang
51 BAB 3 ANALISIS SISTEM BERJALAN 3.1 Latar Belakang PT. Auto Sukses Perkasa berdiri pada tahun 2006 merupakan perusahaan yang bergerak di bidang automotive accessories, plastic injection, dan moulding
Lebih terperinciL 1 LAMPIRAN-LAMPIRAN. I. Lampiran Dokumen. Cash Receipt Voucher
L 1 LAMPIRAN-LAMPIRAN I. Lampiran Dokumen Cash Receipt Voucher Delivery Note L 2 Kwitansi L 3 Invoice Lokal L 4 Invoice Lokal L 5 Faktur Pajak L 6 Faktur Pajak L 7 Parts Order Sheet Suzuki L 8 Delivery
Lebih terperinciNo. Pernyataan. Tidak. Tidak. Tidak. Tidak
LAMPIRAN Lampiran. Kuesioner No. Pernyataan Lingkungan Pengendalian. Perusahaan telah menerapkan integritas dan nilai etis dalam kegiatannya.. Perusahaan telah menempatkan karyawan sesuai dengan latar
Lebih terperinciBAB 3 OBJEK/DESAIN PENELITIAN. PT. Valindo Global didirikan pada Juni 2010 yang berkedudukan di BSD City,
BAB 3 OBJEK/DESAIN PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian 3.1.1 Sejarah Singkat PT. Valindo Global didirikan pada Juni 2010 yang berkedudukan di BSD City, menempati lahan seluas 200 meter persegi. Diantaranya
Lebih terperinciInternal Control Questionnaires. Unit Pembelian. PT. Wahana Safety Indonesia
Internal Control Questionnaires Unit Pembelian PT. Wahana Safety Indonesia Y=Ya T=Tidak TR=Tidak Relevan Unit Pembelian Y T TR Keteranagn 1. Apakah perusahaan memiliki prosedur atau kebijakan secara tertulis
Lebih terperinciANALISIS SISTEM PENGGAJIAN PADA PT. BANK ANDARA UNTUK MENILAI PENGENDALIAN INTERNAL PERUSAHAAN
ANALISIS SISTEM PENGGAJIAN PADA PT. BANK ANDARA UNTUK MENILAI PENGENDALIAN INTERNAL PERUSAHAAN Nama : Angel Septaningtyas NPM : 20213979 Kelas : 3EB09 Pembinbing : Dr. Emmy Indrayani PENDAHULUAN LATAR
Lebih terperinciChecklist mengenai lingkungan sistem pengendalian. No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan
L1 Checklist mengenai lingkungan sistem pengendalian Penjualan 1 Apakah perusahaan menggunakan daftar harga? 2 apakah penyimpangan dari daftar harga harus disetujui oleh pejabat perusahaan yang berwenang?
Lebih terperinciLAMPIRAN. Universitas Kristen Maranatha
LAMPIRAN Universitas Kristen Maranatha KUESIONER AUDIT INTERNAL ATAS PENJUALAN PADA PT.FESTO VARIABEL INDEPENDEN Jawaban Kuesioner No Pertanyaan SS S R TS STS 1. Kualifikasi Audit internal Penjualan a.
Lebih terperinciBAB IV PELAKSANAAN AUDIT OPERASIONAL UNTUK MENILAI KINERJA BAGIAN PENJUALAN PADA PT. OPTIMA INFOCITRA UNIVERSAL
BAB IV PELAKSANAAN AUDIT OPERASIONAL UNTUK MENILAI KINERJA BAGIAN PENJUALAN PADA PT. OPTIMA INFOCITRA UNIVERSAL IV.1. Survei Pendahuluan (Preliminary Survey) Sesuai dengan ruang lingkup pembahasan audit
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN. Audit operasional atas fungsi pembelian dan hutang usaha pada PT Prima Auto
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN Audit operasional atas fungsi pembelian dan hutang usaha pada PT Prima Auto Mandiri dibatasi pada hal-hal berikut ini: a. Mengidentifikasikan kelemahan sistem pengendalian
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI DAN PEMBAHASAN
BAB 4 EVALUASI DAN PEMBAHASAN Evaluasi atas sistem akuntansi dimulai pada saat perusahaan mengalami kekurangan bahan baku untuk produksi saat produksi berlangsung. Selain itu evaluasi juga dilakukan pada
Lebih terperinciBAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN DAN PENERIMAAN KAS PADA PT KURNIA MULIA CITRA LESTARI IV. 1. PERENCANAAN DAN PENGENDALIAN AUDIT
BAB IV AUDIT OPERASIONAL ATAS FUNGSI PENJUALAN DAN PENERIMAAN KAS PADA PT KURNIA MULIA CITRA LESTARI IV. 1. PERENCANAAN DAN PENGENDALIAN AUDIT Untuk memulai suatu pemeriksaan, seorang auditor harus terlebih
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. IV.1. Tahap Penelitian. Tahapan penelitian dibagi menjadi beberapa bagian yaitu: a. Tahap Pendahuluan
BAB IV PEMBAHASAN IV.1. Tahap Penelitian Tahapan penelitian dibagi menjadi beberapa bagian yaitu: a. Tahap Pendahuluan Pada tahap ini dikumpulkan informasi mengenai sistem pembelian dan pengelolaan persediaan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Seiring dengan berjalannya waktu dan perkembangan yang semakin maju,
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Sistem Seiring dengan berjalannya waktu dan perkembangan yang semakin maju, peranan sistem dalam kegiatan perusahaan sangatlah penting dalam membangun kepentingan perusahaan.
Lebih terperinciPerusahaan: PT. Coca-Cola Bottling Indonesia (West Java-Sales Center- I. Wawancara Pemahaman atas Keadaan Umum Perusahaan
Lampiran 2 (wawancara): Perusahaan: PT. Coca-Cola Bottling Indonesia (West Java-Sales Center- Pasirkoja) Dibuat oleh: Verra Jayanti Tanggal: 16 April 2007 I. Wawancara Pemahaman atas Keadaan Umum Perusahaan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Berdasarkan bagan struktur organisasi yang dimiliki oleh perusahaan PT.Petra
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Evaluasi Struktur Organisasi Perusahaan Berdasarkan bagan struktur organisasi yang dimiliki oleh perusahaan PT.Petra Energy International, terdapat beberapa evaluasi yang dapat dijabarkan
Lebih terperinciSistem Penerimaan PT. Kimia Sukses Selalu dimulai dari datangnya Purchase Order (PO)
Keterangan Flowchart : Sistem Penerimaan PT. Kimia Sukses Selalu dimulai dari datangnya Purchase Order (PO) dari pelanggan ke perusahaan yang diterima oleh Customer Sales Representative (CSR) perusahaan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Kuesioner Pengendalian Intern atas Fungsi Penjualan, Piutang dan. Penerimaan Kas
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Kuesioner Pengendalian Intern atas Fungsi Penjualan, Piutang dan Penerimaan Kas Sebelum melakukan analisa dan ealuasi mengenai pengendalian intern pada PT. Grahadaya Nusaprima menurut
Lebih terperinciBAB 2 LANDASAN TEORI
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Pengendalian Internal 2.1.1 Pengertian Pengendalian Internal Pengendalian internal yang efektif dapat dilakukan dengan cara mengevaluasi kecukupan, efisiensi dan efektivitas pengendalian
Lebih terperinciLampiran 1 FLOWCHART PROSEDUR PENJUALAN
Lampiran 1 FLOWCHART PROSEDUR PENJUALAN Lampiran 2 FLOWCHART USULAN PERBAIKAN SOP SIKLUS PENJUALAN Lampiran 3 CV. BINTANG JAYA Jalan Brigjen Katamso 141, Desa Janti Waru-Sidoarjo STANDARD
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. Perusahaan harus memiliki pengendalian internal yang memadai dalam
BAB 4 PEMBAHASAN Perusahaan harus memiliki pengendalian internal yang memadai dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya, terutama yang berkaitan dengan siklus pendapatanya. siklus pendapatan terdiri dari
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. audit operasional pada objek yang dimaksud yakni PT. Centa Brasindo Abadi. Sebelum
BAB IV PEMBAHASAN Pembahasan yang akan dijabarkan pada bab ke empat ini mengenai pelaksanaan audit operasional pada objek yang dimaksud yakni PT. Centa Brasindo Abadi. Sebelum dilakukannya kegiatan audit
Lebih terperinciBAB 3 ANALIS IS S IS TEM YANG BERJALAN. produk. Ada dua jenis produk yang didistribusikan, yaitu cat dan aneka furniture.
BAB 3 ANALIS IS S IS TEM YANG BERJALAN 3.1 Latar Belakang Perusahaan PT. Tirtakencana Tatawarna adalah perusahaan yang bergerak dalam distribusi produk. Ada dua jenis produk yang didistribusikan, yaitu
Lebih terperinciBAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN. penjualan alat-alat rumah tangga dari Korea dan Cina. Alat-alat yang dijual berupa
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Sejarah Perusahaan CV. Sumber Mas merupakan perusahaan yang bergerak di bidang distribusi penjualan alat-alat rumah tangga dari Korea dan Cina. Alat-alat yang dijual
Lebih terperinciBAB III. Objek Penelitian. PT. Rackindo Setara Perkasa merupakan salah satu perusahaan swasta yang
BAB III Objek Penelitian III.1. Sejarah singkat Perusahaan PT. Rackindo Setara Perkasa merupakan salah satu perusahaan swasta yang bergerak di bidang furniture / meubel. Kegiatan utama dari perusahaan
Lebih terperinciPerpustakaan Unika LAMPIRAN A
LAMPIRAN A LAMPIRAN B LAMPIRAN C LAMPIRAN D LAMPIRAN E LAMPIRAN F Kuesioner Sistem Pengendalian Keuangan Perusahaan Pertanyaan Ya Tidak 1. Umum a. Apakah perusahaan berjalan dengan baik? b. Apakah perusahaan
Lebih terperinci