NOTA KESEPAKATAN ANTARA PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA DENGAN DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN JEPARA NOMOR : 18 TAHUN 2018

Transkripsi

1 NOTA KESEPAKATAN ANTARA PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA DENGAN DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN JEPARA NOMOR : 18 TAHUN 2018 NOMOR : 18 TAHUN 2018 TANGGAL : 10 AGUSTUS 2018 TENTANG KEBIJAKAN UMUM PERUBAHAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH (KUP-APBD) TAHUN ANGGARAN 2018 PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA 2018

2 NOTA KESEPAKATAN ANTARA PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA DENGAN DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN JEPARA NOMOR : 18 TAHUN 2018 NOMOR : 18 TAHUN 2018 TANGGAL : 10 AGUSTUS 2018 TENTANG KEBIJAKAN UMUM PERUBAHAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2018 Yang bertanda tangan di bawah ini : 1. Nama : AHMAD MARZUQI Jabatan : BUPATI JEPARA Alamat Kantor : JL. KARTINI NO. 1 JEPARA bertindak selaku dan atas nama Pemerintah Kabupaten Jepara 2. a. Nama : IMAM ZUSDI GHOZALI Jabatan : WAKIL KETUA DPRD KABUPATEN JEPARA Alamat Kantor : JL. PEMUDA NO. 106 JEPARA b. Nama : PURWANTO Jabatan : WAKIL KETUA DPRD KABUPATEN JEPARA Alamat Kantor : JL. PEMUDA NO. 106 JEPARA c. Nama : PRATIKNO Jabatan : WAKIL KETUA DPRD KABUPATEN JEPARA Alamat Kantor : JL. PEMUDA NO. 106 JEPARA sebagai Pimpinan DPRD bertindak selaku dan atas nama Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) Kabupaten Jepara. Dengan ini menyatakan bahwa dalam rangka penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Perubahan (APBD-P) diperlukan Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) yang disepakati bersama antara Pemerintah Kabupaten Jepara dengan DPRD Kabupaten Jepara untuk selanjutnya dijadikan sebagai dasar penyusunan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara Perubahan (PPAS-P).

3

4 DAFTAR ISI Hal NOTA KESEPAKATAN KUP-APBD TAHUN ANGGARAN 2018 DAFTAR ISI LAMPIRAN NOTA KESEPAKATAN BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan 1 APBD 1.2. Tujuan Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD Dasar Hukum Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan 5 APBD (KUP-APBD) Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2018 BAB II PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM APBD Perubahan Asumsi Dasar Kebijakan Umum APBD Perubahan Kebijakan Pendapatan Daerah Perubahan Kebijakan Belanja Daerah Perubahan Kebijakan Pembiayaan Daerah 12 BAB III PENUTUP 14

5 KEBIJAKAN UMUM PERUBAHAN APBD (KUP-APBD) KABUPATEN JEPARA TAHUN ANGGARAN 2018 BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD Perencanaan pembangunan daerah merupakan bagian yang terintegrasi dengan perencanaan pembangunan nasional. Sistem perencanaan pembangunan ditujukan untuk : (1) mendukung koordinasi antar pelaku pembangunan; (2) menjamin terciptanya integrasi, sinkronisasi dan sinergi, baik antar daerah, antar ruang, antar waktu dan antar fungsi pemerintah; (3) menjamin keterkaitan dan konsistensi antara perencanaan, penganggaran, pelaksanaan dan pengawasan; (4) mengoptimalkan partisipasi masyarakat; dan (5) menjamin tercapainya penggunaan sumber daya secara efisien, efektif, berkeadilan dan berkelanjutan. Penyusunan perencanaan pembangunan daerah, merupakan pelaksanaan dari Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN) dibagi dalam tiga bentuk, yaitu : (1) Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD), yang merupakan perencanaan jangka panjang daerah dengan kurun waktu 20 tahun. Untuk hal ini, Kabupaten Jepara telah menyusun RPJPD Kabupaten Jepara Tahun melalui Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2007, (2) Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD), merupakan perencanaan jangka menengah daerah dengan kurun waktu 5 tahun, dalam hal ini Kabupaten Jepara telah menyusun RPJMD Tahun melalui Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2018, dan (3) Rencana pembangunan tahunanan daerah atau Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) sebagai perwujudan dari pelaksanaan perencanaan tahunan daerah, yang selanjutnya digunakan sebagai bahan acuan dalam penyusunan Kebijakan Umum Anggaran (KUA) Pendapatan dan Belanja Daerah serta Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS). Mengingat Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD), Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (KUA) serta Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS) merupakan rencana pembangunan tahunan daerah, maka dalam penyusunan dokumen ini merupakan kelanjutan secara berkala dari upaya untuk pencapaian target Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD), sebagai satu kesatuan sistem yang tak terpisahkan dari tahapan penyusunan perencanaan pembangunan daerah, melalui proses identifikasi potensi dan permasalahan yang terdapat di daerah, serta melalui proses koordinasi, integrasi dan sinkronisasi antar pemangku kepentingan (stakeholders) di Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

6 Kabupaten Jepara. Dalam upaya untuk mengoptimalkan sumberdaya di daerah yang terbatas guna pemenuhan kebutuhan yang tidak terbatas, maka dilakukan dengan mengembangkan potensi yang ada serta membuat kesinambungan pembangunan dalam rangka pencapaian visi dan misi serta arah kebijakan Bupati dan Wakil Bupati Kabupaten Jepara terpilih periode tahun Dengan harapan, proses pelaksanaan pembangunan berjalan dengan efektif dan efisien untuk memperoleh hasil pembangunan yang optimal dalam rangka menyejahterakan masyarakat. Sebagaimana Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007, tentang perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pasal 83 bahwa Kepala Daerah menyusun rancangan KUA berdasarkan RKPD dan pedoman penyusunan APBD yang ditetapkan Menteri Dalam Negeri setiap tahunnya. Pasal 85 menyebutkan bahwa Rancangan KUA memuat kondisi ekonomi makro daerah, asumsi penyusunan APBD, kebijakan pendapatan daerah, kebijakan belanja daerah, kebijakan pembiayaan daerah, dan strategi pencapaiannya, dengan tetap memperhatikan capaian kinerja dan hal-hal yang belum tercapai pada tahun sebelumnya. Strategi pencapaian memuat langkah-langkah kongkrit dalam mencapai target. Selanjutnya Pasal 155 menyebutkan bahwa perubahan APBD disebabkan perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi KUA dapat berupa terjadinya pelampauan atau tidak tercapainya proyeksi pendapatan daerah, alokasi belanja daerah, sumber dan penggunaan pembiayaan yang semula ditetapkan dalam KUA. Hal tersebut guna mengantisipasi perkembangan akibat adanya kebijakan dari pemerintah yang berdampak pada perubahan asumsi asumsi dalam penyusunan KUA Penetapan Tahun Agar target rencana lebih realistis dalam pencapaiannya, dengan mempertimbangkan sisa waktu pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2018, maka perlu adanya Perubahan KUA Tahun Anggaran Lebih lanjut, Pasal 87 menyebutkan bahwa Kepala Daerah menyampaikan satu paket Rancangan Kebijakan Umum APBD (KUA) dan Rancangan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS) kepada DPRD. Dalam penyusunan KUP-APBD Tahun Anggaran 2018, tidak terlepas dari upaya pelaksanaan dan perwujudan Visi, Misi, Kebijakan dan Program Bupati dan Wakil Bupati Kabupaten Jepara terpilih periode tahun Visi. Visi Pembangunan Jangka Menengah Kabupaten Jepara Tahun adalah sebagai berikut : Mewujudkan Jepara Madani yang Berkarakter, Maju dan Berdaya Saing Makna yang terkandung dalam visi tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Madani yaitu daerah yang memiliki ahlak mulia, peradaban maju, modern, kreatif, bekerja keras, bertanggung jawab, menguasai ilmu pengetahuan dan teknologi, memiliki kesadaran Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

7 sosial yang kuat, gotong royong, toleran, dalam sistem politik yang demokratis dan ditopang oleh supremasi hukum yang berkeadilan, berpendidikan maju, berbudaya, aman, nyaman, damai, sejahtera, bertanggungjawab serta berlandaskan iman dan taqwa. Berkarakter menunjukkan bahwa Kabupaten Jepara sebagai kota yang memiliki watak, kepribadian yang arif dan religius dengan mempertahankan budaya lokal yang tercermin dalam perilaku warga yang berlandaskan falsafah pancasila serta menjaga keseimbangan sumber daya alam secara turun temurun dengan aktifitas kehidupan masyarakatnya. Selain itu, ciri dan potensi sumberdaya alam yang dimiliki Jepara cukup menunjukkan keunggulannya dibandingkan dengan daerah lain. Jepara memiliki sumber daya yang hampir sempurna, yakni meliputi pegunungan, hutan, pemukiman, pesisir dan kepulauan. Maju artinya bahwa pelaksanaan pembangunan daerah senantiasa dilandasi dengan keinginan bersama untuk mewujudkan masa depan yang lebih baik didukung oleh sumber daya manusia yang handal, berdaya saing serta pengelolaan pembangunan yang berkelanjutan sehingga mampu menyesuaikan dan mengikuti tuntutan perkembangan jaman. Perwujudan kemajuan tercermin dari sikap dan perilaku masyarakat yang tanggap dan antisipatif terhadap perkembangan dan penguasaan ilmu pengetahuan dan teknologi sebagai alat untuk meningkatkan kualitas kehidupan, melaksanakan pembangunan secara berkelanjutan, dan implementasi nilai-nilai universal masyarakat modern. Berdaya saing artinya kemampuan perekonomian daerah dalam mencapai pertumbuhan, tingkat kesejahteraan yang tinggi dan berkelanjutan siap berkompetisi ditingkat lokal, regional, nasional dan internasional berbasis pada potensi unggulan daerah. Sebagai kota industri yang melakukan transaksi ekonomi baik regional maupun internasional, Jepara memiliki kemampuan daya saing yang cukup tinggi, didukung dengan banyaknya penduduk yang bekerja di sektor industri, ditopang oleh pengembangan infrastruktur ekonomi yang memadahi, pasar yang prospektif, sumber daya manusia yang kompetitif, regulasi yang mendukung, pelestarian lingkungan dan dukungan sumberdaya energi serta sumber daya lainnya Misi. Misi Kabupaten Jepara untuk mengemban pencapaian visi selama lima tahun yang akan datang adalah sebagai berikut : 1. Memperkuat Potensi Sumber Daya Manusia yang Berkualitas, Religius dan Berbudaya Misi memperkuat potensi sumber daya manusia yang berkualitas, religius dan berbudaya ini diarahkan untuk memperkuat kualitas SDM masyarakat Kabupaten Jepara yang dapat dilihat dari berbagai aspek kehidupan. Misi ini bertujuan untuk meningkatkan kualitas jasmani dan rohani masyarakat sehingga mampu membentuk Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

8 SDM yang sehat secara fisik, psikologi dan akal budi. Pembangunan yang dilakukan mampu untuk menguatkan jati diri dan karakter masyarakat Jepara melalui kegiatan keagamaan, kemasyarakatan, sosial budaya dan pendidikan yang bertujuan membentuk manusia yang bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa, mematuhi aturan hukum, memelihara kerukunan internal dan antar umat beragama, melaksanakan interaksi antar budaya, mengembangkan modal sosial, menerapkan nilai nilai luhur budaya dan memiliki kebanggaan sebagai warga Jepara dalam rangka memantapkan landasan spiritual, moral dan etika pembangunan daerah. 2. Pendayagunaan Sumberdaya Alam yang Seimbang untuk Kesejahteraan Masyarakat Misi untuk pendayagunaan sumber daya alam yang seimbang untuk kesejahteraan masyarakat dapat dijelaskan lebih rinci yaitu memperbaiki pengelolaan pelaksanaan pembangunan yang dapat menjaga keseimbangan antara pemanfaatan, keberlanjutan, keberadaan dan kegunaan sumber daya alam dan lingkungan hidup dengan tetap menjaga fungsi, daya dukung dan daya tamping serta kenyamanan kehidupan pada masa kini dan masa depan, melalui pemanfaatan ruang yang serasi antara penggunaan pemukiman, kegiatan sosial ekonomi dan upaya konservasi guna mempertahankan keanekaragaman hayati, meningkatkan pemanfaatan ekonomi sumber daya alam dan lingkungan yang berkesinambungan, memperbaiki pengelolaan sumber daya alam dan lingkungan hidup untuk mendukung kualitas kehidupan dan dapat mengurangi intesitas dan cakupan bencana, serta meningkatkan keindahan, pemeliharaan dan pemanfaatan sumberdaya alam sebagai modal dasar pembangunan. 3. Mewujudkan Perekonomian Daerah yang Progresif dan Mandiri Misi untuk mewujudkan perekoniman daerah yang yang progresif dan mandiri dijelaskan secara rinci adalah mengedepankan pembangunan sumber daya manusia berkualitas, mandiri dan berdaya saing; meningkatkan penguasaan dan pemanfaatan ilmu pengetahuan dan teknologi menuju penerapan inovasi secara berkelanjutan; memperkuat perekonomian mikro berbasis potensi lokal menuju keunggulan kompetitif dengan membangun keterkaitan sistem produksi, distribusi dan pemasaran. 4. Mewujudkan Pemerataan Pembangunan yang Berkeadilan Misi untuk mewujudkan pemerataan pembangunan yang berkeadilan dijelaskan secara lebih rinci adalah meningkatkan pembangunan daerah dan desa; mengurangi kesenjangan sosial, keberpihakan kepada masyarakat dan kaum lemah, menanggulangi kemiskinan dan pengangguran, menyediakan akses yang sama bagi masyarakat terhadap pelayanan sosial serta sarana prasarana ekonomi, mewujudkan infrastruktur dan utilitas daerah yang terpadu dan efisien dengan melakukan upaya integrasi pembangunan dan infrastruktur (jalan, jembatan, drainase, bendung, jaringan irigasi Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

9 dan sungai), serta memantapkan sarana dan prasarana lingkungan dan pemukiman yang ramah dan partisipatif. 5. Meningkatkan Tatakelola Pemerintahan yang baik (good governance) dan Pelayanan Publik yang Profesional Misi untuk meningkatkan tatakelola pemerintahan yang baik dan pelayanan publik yang profesional dijelaskan secara lebih rinci adalah meningkatkan kualitas aparatur daerah dalam memberikan pelayanan terhadap masyarakat untuk perwujudan good governance, meningkatkan peran serta masyarakat dalam mewujudkan keterbukaan publik dan partisipasi pembangunan berkelanjutan, serta meningkatkan pelaksanaan kerjasama ekonomi antar daerah dan investasi bagi pembangunan di daerah Tujuan Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD Kebijakan Umum Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2018 disusun dengan tujuan untuk : 1. Memberikan penjelasan serta informasi tentang berbagai perubahan asumsi dasar dengan Kebijakan Umum Anggaran (KUA) yang ditetapkan sebelumnya; 2. Sebagai landasan atau dasar acuan penyusunan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS) Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2018 yang disesuaikan dengan kemampuan keuangan daerah; 3. Merumuskan kebijakan perencanaan pendapatan, target dan upaya-upaya dalam mencapai target pendapatan daerah, Kebijakan Perencanaan Belanja Daerah dan Kebijakan Perencanaan Pembiayaan Daerah Dasar Hukum Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Kabupaten Jepara Tahun Anggaran Dasar hukum penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD meliputi seluruh ketentuan peraturan perundang-undangan yang berkaitan langsung dengan pembangunan nasional dan Pemerintah Daerah Kabupaten Jepara, yaitu : 1. Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah-Daerah Kabupaten Dalam Lingkungan Provinsi Jawa Tengah; 2. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286); 3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

10 4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400); 5. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421); 6. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 204 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438); 7. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2007 Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional ((Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 33, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4700); 8. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan Peraturan Perundangundangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5234); 9. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang perubahan kedua Atas Undang- Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 58, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5679); 10. Peraturan Pemerintah Nomor 37 Tahun 2005 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah; 11. Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4574);; 12. Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4575); 13. Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576); 14. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578); Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

11 15. Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan Penerapan Standar Pelayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 150, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585); 16. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614); 17. Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016 tentang Perangkat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016 Nomor 114); 18. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 21, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4817); 19. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 20. Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 10 Tahun 2006 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Jepara sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 11 Tahun 2013 tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 10 Tahun 2006 Tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah; 21. Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 2 Tahun 2007 Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah Kabupaten Jepara Tahun ; 22. Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 18 Tahun 2012 Tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Daerah Kabupaten Jepara; 23. Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 20 Tahun 2017 Tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2018 (Lembaran Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2016 Nomor 20); 24. Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2018 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Jepara (Lembaran Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2018 Nomor 2). 25. Peraturan Bupati Jepara Nomor 53 tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2018 (Berita Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2017 Nomor 53). Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

12 BAB II PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM APBD 2.1. Perubahan Asumsi Dasar Kebijakan Umum APBD. Sejak ditetapkannya Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2017 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2018, telah terjadi perubahan dan perkembangan pada faktor internal dan eksternal, sehingga perlu disesuaikan. Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah merupakan kebijakan fiskal yang digunakan untuk mengatasi permasalahan dan tantangan dalam pembangunan. Menyikapi hal tersebut diperlukan perubahan-perubahan dalam Kebijakan Umum APBD 2018 Kabupaten Jepara untuk mencapai sasaran prioritas pembangunan. Beberapa hal yang menyebabkan perubahan asumsi dasar Kebijakan Umum APBD Tahun 2018 tersebut antara lain sebagai berikut : 1. Pertumbuhan ekonomi Kabupaten Jepara di tahun 2018 diharapkan akan berada pada kisaran 5,3% - 5,4%, sedikit lebih rendah dari target pertumbuhan ekonomi Provinsi Jawa Tengah (5,5% - 5,9%) dan Nasional (5,2%). Hal ini didorong oleh iklim investasi yang semakin menjanjikan di sektor industri dan pariwisata; 2. Inflasi Kabupaten Jepara diharapkan akan berada pada nilai normal, sekitar 4,0 ± 1%, dengan asumsi tidak ada kebijakan strategis dari Pemerintah Pusat yang dapat memicu kenaikan harga barang dan jasa. Nilai inflasi diharapkan tetap berada di bawah nilai pertumbuhan ekonomi. Inflasi sampai akhir tahun 2018 akan masih sangat dipengaruhi oleh kenaikan Tarif Dasar Listrik yang biasanya akan memicu kenaikan harga-harga; 3. Proyeksi kenaikan pendapatan daerah, alokasi belanja daerah, sumber dan penggunaan pembiayaan pembangunan yang memerlukan penyesuaian; 4. Dana Bantuan Keuangan Provinsi Jawa Tengah perlu disesuaikan dengan pagu definitif alokasi dari Pemerintah Provinsi Jawa Tengah sebagaimana dalam penetapan APBD Provinsi Jawa Tengah Tahun 2018; 5. Penyesuaian penerimaan pendapatan bagi hasil yang berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah sesuai dengan ketentuan yang mendasari; 6. Penyesuaian atas perubahan kebijakan belanja daerah baik guna pembiayaan operasional rutin perkantoran, efisiensi pembiayaan kegiatan dan pelaksanaan kebijakan lainnya yang bersifat urgen dan prioritas yang harus dibiayai agar pelayanan publik dapat berjalan dengan lancar Perubahan Kebijakan Pendapatan Daerah Untuk kelangsungan pelaksanaan otonomi daerah maka Kabupaten Jepara berusaha untuk selalu meningkatkan pendapatan daerah secara optimal, baik melalui Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

13 usaha intensifikasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) dengan mengoptimalkan potensi sumberdaya yang ada akan dikelola secara efektif dan efisien serta upaya ekstensifikasi pendapatan daerah dengan mengoptimalkan peluang-peluang pendapatan baru yang mempunyai potensi besar dengan seminimal mungkin memberatkan masyarakat. Di dalam pelaksanaan APBD perubahan 2018 ini ada sumber sumber pos penerimaan pendapatan yang mengalami perubahan, penggeseran, peningkatan maupun penurunan. Pendapatan yang diproyeksikan mengalami peningkatan diantaranya adalah Pajak daerah, Retribusi daerah, Hasil pengelolaan daerah yang dipisahkan, lain-lain PAD yang sah, Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya, dan Bantuan keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah lainnya. Sedangkan yang mengalami penurunan berasal dari pendapatan dana penyesuaian dan otonomi khusus. Secara keseluruhan, Pendapatan Daerah pada Penetapan sebesar Rp ,00 sementara target perubahan pendapatan daerah Kabupaten Jepara tahun 2018 diproyeksikan naik menjadi Rp2,252,828,581,000,00 atau naik sebesar Rp132,063,695,000,00 (6,32%). Detail dari masing-masing pos pendapatan dapat dilihat pada Tabel 2.1. Nomor U R A I A N 1 PENDAPATAN 1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH PENDAPATAN PAJAK DAERAH PENDAPATAN RETRIBUSI DAERAH PENDAPATAN HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG DIPISAHKAN PENDAPATAN LAIN-LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH 1.2 PENDAPATAN DANA PERIMBANGAN PENDAPATAN DANA BAGI HASIL PAJAK/BAGI HASIL BUKAN PAJAK Tabel 2.1 Target Perubahan Pendapatan Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2018 APBD PENETAPAN 2018 JUMLAH (RP) PROYEKSI PERUBAHAN 2018 BERTAMBAH / BERKURANG RP % 325,195,315, ,956,389,000 23,761,074, ,352,500,000 97,852,500,000 8,500,000, ,783,171,000 19,540,217, ,046, ,379,784,000 11,360,256, ,472, ,679,860, ,203,416,000 13,523,556, ,355,010,937,000 1,355,376,807, ,870, ,474,464,000 41,840,334, ,870, Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

14 Nomor U R A I A N PENDAPATAN DANA ALOKASI UMUM PENDAPATAN DANA ALOKASI KHUSUS 1.3 PENDAPATAN LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH PENDAPATAN HIBAH PENDAPATAN DANA DARURAT PENDAPATAN DANA BAGI HASIL PAJAK DARI PROVINSI DAN PEMERINTAH DAERAH LAINNYA PENDAPATAN DANA PENYESUAIAN DAN OTONOMI KHUSUS PENDAPATAN BANTUAN KEUANGAN DARI PROVINSI ATAU PEMERINTAH DAERAH LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN Sumber: APBD Kab. Jepara, BPKAD Kab. Jepara JUMLAH (RP) BERTAMBAH / BERKURANG APBD PENETAPAN PROYEKSI 2018 PERUBAHAN 2018 RP % 984,937,249, ,937,249, ,599,224, ,599,224, ,558,634, ,495,385, ,936,751, ,070,440, ,070,440, ,606,709, ,791,131,000 28,184,422, ,881,485, ,273,424,000 (1,608,061,000) ,360,390,000 81,360,390, ,120,764,886,000 2,252,828,581, ,063,695, Perubahan Kebijakan Belanja Daerah Kebijakan Belanja dalam perubahan tahun 2018 tidak terlepas dari kondisi pendapatan target tahun berjalan 2018, dan juga memperhatikan kebutuhan yang mendesak dalam tahun berjalan, agar pembangunan daerah dapat dilaksanakan secara optimal, maka diperlukan suatu arah kebijakan keuangan yang tepat, dengan faktor-faktor yang mendasari dalam menentukan kebijakan perencanaan belanja daerah sebagai berikut: 1. Kebijakan yang secara nyata dapat meningkatkan mutu sumber daya manusia. 2. Kebijakan yang ditujukan untuk mengatasi masalah mendesak dan diperlukan oleh masyarakat luas secara langsung agar tercipta stabilitas ekonomi dan daerah. 3. Kebijakan yang dapat meningkatkan pemberdayaan masyarakat. 4. Kebijakan yang berhubungan dengan tumpuan hajat hidup sebagian besar masyarakat. Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

15 5. Kebijakan yang dapat mempercepat pertumbuhan ekonomi. 6. Kebijakan yang dapat mendorong penyerapan tenaga kerja setempat. Dengan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut, maka komposisi perubahan belanja tahun 2018 akan mengalami perubahan sebagaimana berikut : 1. Belanja meningkat dari Rp menjadi Rp atau naik sebesar Rp (1,73%). 2. Belanja Tidak Langsung menurun dari Rp menjadi Rp atau turun sebesar Rp (-0,81%). 3. Belanja Langsung meningkat dari Rp ,00 menjadi Rp atau naik sebesar Rp (4,88%); dan Nomor Selengkapnya mengenai perubahan Belanja dapat dilihat pada Tabel 2.2 berikut: Tabel 2.2 Target Perubahan Belanja Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2018 U R A I A N 2018 JUMLAH (RP) PROYEKSI PERUBAHAN 2018 BERTAMBAH / BERKURANG RP % 2 BELANJA 2.1 BELANJA TIDAK 1,303,053,973,000 1,292,465,267,000 (10,588,706,000) LANGSUNG BELANJA PEGAWAI 884,988,462, ,778,764,300 (22,209,697,700) BELANJA BUNGA BELANJA SUBSIDI 234,085, ,085, BELANJA HIBAH 49,552,100,000 54,127,490,000 4,575,390, BELANJA BANTUAN 26,162,410,000 26,462,410, ,000,000 SOSIAL BELANJA BAGI HASIL KEPADA PROVINSI/ 11,332,780,000 12,263,832, ,052,700 KABUPATEN/ KOTA 8.22 DAN PEMERINTAHAN DESA BELANJA BANTUAN KEUANGAN 327,784,136, ,598,685,000 5,814,549,000 KEPADA PROVINSI/ 1.77 KABUPATEN/KOTA, DESA DAN PARPOL BELANJA TIDAK 3,000,000,000 3,000,000,000 - TERDUGA BELANJA 1,055,355,080,000 1,106,821,154,000 51,466,074,000 LANGSUNG BELANJA PEGAWAI 45,055,931,000 45,055,931, BELANJA BARANG 648,907,166, ,373,240,000 51,466,074,000 DAN JASA BELANJA MODAL 361,391,983, ,391,983, JUMLAH BELANJA 2,358,409,053,000 2,399,286,421,000 40,877,368, SURPLUS/DEFISIT (237,644,167,000) (146,457,840,000) 91,186,327, Sumber: APBD Kab. Jepara, BPKAD Kab. Jepara Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

16 Berdasarkan uraian kebijakan pendapatan dan belanja tersebut, maka dapat disimpulkan bahwa pada perubahan APBD Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2018 mengalami defisit belanja sebesar Rp ,00 yang disebabkan karena proyeksi pendapatan (Rp2,252,828,581,000,00) lebih kecil dibandingkan dengan proyeksi belanja (Rp ,00) Perubahan Kebijakan Pembiayaan Daerah Pembiayaan daerah adalah semua penerimaan yang perlu dibayar kembali dan atau pengeluaran yang akan diterima kembali baik pada tahun yang bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran berikutnya. Adapun kebijakan penerimaan maupun pengeluaran pembiayaan sebagai berikut : 1. Penerimaan pembiayaan Penerimaan pembiayaan tahun 2018 direncanakan berasal dari Sisa Lebih Perhitungan (SiLPA). Untuk itu, dalam pelaksanaan kegiatan pembangunan diperlukan efisiensi dengan tetap memperhatikan capaian target kinerja, kualitas dan efektifitas. SiLPA dalam penetapan sebesar Rp ,00 pada perubahan diproyeksikan turun menjadi Rp ,00 atau turun sebesar Rp ,00 (36,09%). 2. Pengeluaran pembiayaan Pengeluaran pembiayaan diarahkan untuk mendukung kualitas kinerja BUMD serta mendorong kegiatan-kegiatan ekonomi masyarakat yang bersifat ekonomi produktif dalam rangka untuk meningkatkan pendapatan masyarakat dalam bentuk penyertaan modal (investasi) pemerintah daerah, dimana pengeluaran tersebut akan diterima kembali baik pada tahun yang bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran berikutnya. Pengeluaran pembiayaan daerah dalam penetapan sebesar Rp ,00 pada perubahan diproyeksikan tetap berikut: Nomor Selengkapnya mengenai perubahan pembiayaan daerah dapat dilihat pada Tabel Tabel 2.3. Target Perubahan Pembiayaan Daerah Kabupaten Jepara Tahun 2018 U R A I A N 3 PEMBIAYAAN 3.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN SISA LEBIH PERHITUNGAN ANGGARAN DAERAH TAHUN SEBELUMNYA PENETAPAN 2018 JUMLAH (RP) PROYEKSI PERUBAHAN 2018 BERTAMBAH / BERKURANG Rp % 252,644,167, ,457,840,000 (91,186,327,000) ,644,167, ,457,840,000 (91,186,327,000) Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

17 Nomor U R A I A N PENCAIRAN DANA CADANGAN HASIL PENJUALAN KEKAYAAN DAERAH YANG DIPISAHKAN PENERIMAAN PINJAMAN DAERAH PENERIMAAN KEMBALI PEMBERIAN PINJAMAN PENERIMAAN PIUTANG DAERAH 3.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN PENYERTAAN MODAL (INVESTASI) PEMERINTAH DAERAH PEMBAYARAN POKOK UTANG PEMBERIAN PINJAMAN DAERAH SURPLUS PEMBIAYAAN 4 SISA LEBIH ANGGGARAN TAHUN BERKENAAN JUMLAH SISA LEBIH ANGGGARAN TAHUN BERKENAAN Sumber: APBD Kab. Jepara, BPKAD Kab. Jepara JUMLAH (RP) BERTAMBAH / BERKURANG PENETAPAN 2018 PROYEKSI PERUBAHAN 2018 Rp % ,000,000,000 15,000,000, ,000,000,000 15,000,000, ,644,167, ,457,840,000 (91,186,327,000) Berdasarkan uraian uraian tersebut diatas, maka pembiayaan daerah mengalami surplus pembiayaan sebesar Rp ,00. Surplus pembiayaan ini dipergunakan untuk menutup defisit belanja daerah sebesar Rp ,00 sehingga kondisi perubahan APBD Tahun Anggaran 2018 adalah berimbang. Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUP-APBD) Tahun

18