ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS Nama NPM : Jurusan Dosen Pembimbing : Aditya Melandi Subagyo : Manajemen : Dr. Sri Hermawati, S.E., M.M.

2 LATAR BELAKANG MASALAH Bank merupakan lembaga keuangan yang memiliki peran penting dalam kegiatan ekonomi. Hal ini karena bank mempunyai fungsi utama untuk menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali ke masyarakat dalam bentuk kredit dan produk-produk lainnya. Selain sebagai penghimpun dan penyalur dana, bank juga berfungsi sebagai agen yang dilandasi kepercayaan (agent of trust) dari masyarakat. Dengan adanya kepercayaan masyarakat untuk menyimpan uang mereka di bank, maka tingkat kesehatan bank harus dijaga dengan baik. Untuk menilai tingkat kesehatan perbankan pada umumnya dapat dilakukan dengan enam aspek, yaitu Permodalan (Capital), Kualitas Aktiva (Asset Quality), Manajemen (Management), Rentabilitas (Earnings), Likuiditas (Liquidity), dan Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk) atau biasa dikenal dengan istilah metode CAMELS.

3 RUMUSAN, BATASAN MASALAH, DAN TUJUAN PENELITIAN Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan, maka perumusan masalah dalam penelitian ini adalah bagaimana tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode CAMELS pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Batasan Masalah Untuk mempersempit cakupan pembahasan, maka penulis membatasi permasalahan yang berkaitan dengan tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode CAMELS tanpa menggunakan aspek manajemen pada periode tahun Tujuan Penelitian Tujuan dari peneletian ini adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode CAMELS pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

4 METODE PENELITIAN Objek Penelitian Pada penulisan ilmiah ini penulis melakukan penelitian pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang terletak di Jalan Jenderal Sudirman Kav.44-46, Jakarta, Indonesia. Data yang Digunakan Jenis data yang digunakan adalah data sekunder, yaitu data keuangan dari PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Data tersebut sudah dan terdokumentasi dari perusahaan, seperti laporan keuangan yaitu laporan neraca dan laporan laba rugi pada periode tahun Alat Analisis yang Digunakan Di dalam penulisan ilmiah ini hanya digunakan satu alat analisis yaitu Permodalan (Capital), Kualitas Aset (Asset Quality), Manajemen (Management), Rentabilitas (Earnings), Likuiditas (Liquidity), dan Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk) atau biasa dikenal dengan istilah metode CAMELS.

5 HASIL DAN PEMBAHASAN 1. Permodalan (Capital) Tabel 4.1. Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) (Dalam jutaan rupiah) Tahun Total Modal Total ATMR CAR ,57% ,81% ,89% ,99 % ,30 %

6 2. Kualitas Aktiva (Asset Quality) a. Kualitas Aktiva Produk (KAP) Tabel 4.3. Perhitungan Kualitas Aktiva Produk (KAP) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Aktiva Produk yang Diklasifikasikan Total Aktiva Produk KAP ,34% ,45% ,82% ,37% ,43%

7 b. Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPAP) Tabel 4.5. Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun PPAP yang telah dibentuk PPAP yang wajib dibentuk PPAP ,22% ,29% ,30% ,96% ,04%

8 3. Manajemen (Management) Tabel 4.7. Perhitungan Net Profit Margin (NPM) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Laba Bersih Laba Operasional NPM ,15% ,03% ,49% ,81% ,57%

9 4. Rentabilitas (Earnings) a. Return On Asset (ROA) Tabel 4.9. Perhitungan Return On Assets (ROA) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Laba Bersih Sebelum Pajak Total Aktiva ROA ,95% ,91% ,23% ,55% ,95%

10 b. Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Tabel Perhitungan Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO ,15% ,94% % ,58% ,36%

11 5. Likuiditas (Liquidity) Tabel Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Jumlah Kredit yang Diberikan Total Dana Pihak Ketiga LDR ,97% ,29% ,79% ,53% ,67%

12 6. Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk) Tabel Perhitungan Interest Expense Ratio (IER) (Dalam Jutaan Rupiah) Tahun Ineterest Expense Total Deposit Interest Expense Ratio ,08% ,28% ,15% ,89% ,89%

13 KESIMPULAN Berdasarkan pengolahan data dari hasil analisis data yang mengacu pada masalah dan tujuan penelitian, maka dapat disimpulkan sebagai berikut: dilihat dari aspek permodalan yang diwakili oleh rasio CAR menunjukkan rata-rata rasio CAR sebesar 15% Lebih besar dari standar minimum Bank Indonesia yaitu sebesar 8% dan menunjukkan jika CAR bank ini dalam batas aman namun tidak terlalu baik. Hal tersebut dikarenakan modal bank yang besar akan menimbulkan beban yang besar, beban yang dimaksudkan adalah biaya dividen. Dilihat dari aspek kualitas asset yang diwakili oleh rasio KAP sebesar 2% Lebih baik dari standar maksimum bank Indonesia yaitu sebesar 0-10%. Hal ini menunjukkan jika KAP bank ini dalam batas aman. Dan dilihat dari rasio PPAP yang memiliki sebesar 120% Lebih baik dari standar minimum bank Indonesia yaitu lebih dari 81%. Dari aspek manajemen dengan rasio NPM rata-rata sebesar 80% menunjukkan bahwa kinerja keuangan yang sangat baik dalam melakukan manajemen untuk mencapai target.

14 Dari aspek rentabilitas dengan rasio ROA menunjukkan bahwa rasio ROA Bank Rakyat Indonesia dalam kondisi sehat yaitu rata-rata sebesar 3% Lebih baik dari standar minimum bank indonesia yaitu sebesar 1,5%. Dari aspek rentabilitas dengan rasio BOPO menunjukkan bahwa rasio BOPO Bank Rakyat Indonesia dalam batas aman yaitu rata-rata sebesar 65% Lebih baik dari standar minimum bank indonesia yaitu sebesar 94%. Dilihat dari aspek likuiditas yang diwakili oleh rasio LDR menunjukkan bahwa rasio LDR rata-rata sebesar 75% hal tersebut menunjukkan bahwa aspek likuiditas dalam keadaan sehat karena telah mencapai standar terbaik dari bank Indonesia yaitu antara < 95%. Dan terakhir dilihat dari aspek sensitivitas terhadap resiko pasar menunjukkan bahwa Bank Rakyat Indonesia memiliki tingkat resiko yang kecil dilihat dari rasio IER yaitu rata-rata sebesar 0,5%.