DOKUMEN PERKULIAHAN SEMESTER GASAL T.A. 2017/2018. Kode Mata Kuliah : Status / Prasyarat : Ekonomi dan Bisnis. : Muhaimin, SE, Ak, M.

Transkripsi

1 RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS), RENCANA TUGAS MAHASISWA (RTM), LEMBAR KERJA MAHASISWA (LKM), RUBRIK PENILAIAN TUGAS MAHASISWA (RPTM), DAN KONTRAK PERKULIAHAN DOKUMEN PERKULIAHAN SEMESTER GASAL T.A. 2017/2018 Matakuliah : Manajemen Pajak Kode Mata Kuliah : sks/semester : 3/Genap Status / Prasyarat :.. Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Jurusan : Akuntansi Program Studi : D3 Perpajakan Dosen Pengampu : Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR FEBRUARI 2018

2 LEMBAR PENGESAHAN PERANGKAT PERKULIAHAN SEMESTER GENAP T.A. 2017/2018 IDENTITAS MATA KULIAH Matakuliah : Manajemen Perpajakan Kode Mata Kuliah : sks/semester : 3/Genap Status / Prasyarat : Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Jurusan : Akuntansi Program Studi : D3 Perpajakan Dosen Pengampu : Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA Menyetujui, Ka. Prodi Akuntansi Makassar, 31 Januari 2018 Dosen Pengampu Mata Kuliah Dr. Andi Rustam, SE, Ak, M. Si, CA, CPA Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA Mengetahui, A.n. DEKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR Wakil Dekan I

3 MATA KULIAH KODE RUMPUN MK BOBOT/SKS SEMESTER DIREVISI RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS) PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR Manajemen Perpajakan Perpajakan 3 SKS IV MANAJEMEN PERPAJAKAN Dosen Pengembang RPS Koordinator RMK Ka. Prodi Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA Capaian Pembelajaran (CPL) Dr. Andi Rustam, SE, Ak, M. Si, CA, CPA Program Studi Memperoleh seperangkat kemampuan untuk melakukan tindakan cerdas, penuh tanggung jawab yang dimiliki seorang akuntan sebagai syarat untuk dianggap mampu oleh masyarakat dalam melaksanakan tugas-tugas dibidang akuntansi, selain itu juga memiliki kepribadian yang baik dalam menjalankan tugasnya, serta memiliki kemampuan untuk beradaptasi dengan perubahan dunia bisnis. Mata Kuliah S7 S8 S9 S10 P1 P2 P3 P4 KU1 KU2 KU3 KU5 KU7 KU8 KK1 KK2 Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik Menunjukkan sikap bertanggung jawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan, dan kewirausahaan Menguasai konsep audit berbasis siklus transaksi Menguasai konsep hubunggan antar beberapa siklus transaksi Menguasai konsep tentang pengujian pengendalian siklus transaksi Menguasai konsep metode sampling Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora yang sesuai dengan bidang keahliannya Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur Mampu mengkaji implikasi pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora sesuai dengan keahliannya berdasarkan kaidah, tata cara dan etika ilmiah dalam rangka menghasilkan solusi, gagasan, desain atau kritik seni Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang keahliannya, berdasarkan hasil analisis, informasi dan data Mampu bertanggung jawab atas pencapaian hasil kerja kelompok dan melakukan supervisi dan evaluasi terhadap penyelesaian pekerjaan yang ditugaskan kepada pekerja yang berada di bawah tanggung jawabnya Mampu melakukan proses evaluasi diri terhadap kelompok kerja yang berada di bawah tanggung jawabnya, dan mampu mengelola pembelajaran secara mandiri Mampu melakukan perencanaan pajak terkait transaksi di dalam dan luar negeri Mampu memahami konsep dan strategi manajemen pajak untuk transaksi di dalam dan

4 KK3 luar negeri Mampu mengerjakan kasus perencanaan pajak terkait transaksi dalam negeri Deskripsi Singkat Mata Kuliah Mata ajar ini secara umum membahas tentang tax planning dalam perusahaan, etika perpajakan dan efek manajemen pajak dalam perusahaan. Pembahasan mata ajar Manajemen Pajak meliputi PPh Badan, PPh Pasal 21, Withholding Tax, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan fokus utamanya adalah PPh Badan. Mata ajar ini juga akan memberikan overview atas manajemen pajak perusahaan multinasional Bahan Kajian Mata Kuliah 1. Manajemen Perpajakan 2. UU No. 14 Tahun 2002, tentang Ketentuan umum dan tatacara perpajakan 3. UU No 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa 4. UU No. 20 Tahun 2000 tentang Bea Perolehan hak atas tanah dan Bangunan 5. UU No. 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan 6. UU No. 13 Tahun 1985 tentang Bea Meterai 7. UU KUP no.28 thn.2007, Jo. UU No. 16 Tahun UU PPh No.36 thn Tentang Pajak Penghasilan 9. UU PPN no.42 thn Tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan pajak Penjualan atas barang mewah. 10. UU No. 14 Tahun 2002 tentang Pengadilan Pajak Pustaka Acuan UTAMA : Mohammad Zain, Manajemen Perpajakan, Penerbit Salemba Empat, (MZ) UU KUP no.28 thn.2007/ Revisi UU PPh No.36 thn. 2008/ Revisi UU PPN no.42 thn. 2009/ Revisi UU Peradilan Pajak No.14 thn. / Revisi UU BPHTB, PBB, Bea Materai PENDUKUNG : 1. Website : Media Pembelajaran Software : Power Point Hardware : LCD Projector Team Teaching Penilaian Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA 1. Partisipasi (absen, Tanya Jawab, kuis) 2. Tugas (Individu, Kelompok) 3. Ujian Tengah Smester 4. Ujian Akhir Smester

5 No Topik Kuliah Perkenalan Pengantar Perkuliahan Konsep Umum Perpajakan Strategi Pemajakan dan Beban Non Pajak yang Timbul dalam Pemilihan Bentuk Organisasi Usaha Pemilihan Metode Pembiayaan Tugas 1 : Perencanaan Pajak Atas Kewajiban Perpajakan Secara Umum untuk Beban Karyawan PPh Badan PPh Badan PPN PPh Potput (Selain PPh Umum Perusahaan Bahan Kajian (Materi Pembelajaran) Kontrak kuliah Landasan Ideal Sistem Perpajakan Iklim Perpajakan Undang-Undang Eksekutif Versus Undang- Undang Legislative Kerugian dalam Perpajakan Etika Praktik Perpajakan Manajemen Pajak dan Tax Planning Tax Planning versus Agressive Tax Planning Tax Evasion versus Tax Avoidance Symmetric Uncertainty, Progressive Tax Rates, and Risk Taking Risk sharing and Hidden Action consideration Konflik Laporan Keuangan Komersial dan Perseroan (Corporation) Persekutuan (Partnership) Orang Pribadi (Sole Proprietorship) Merger dan Akuisisi Likuidasi Pendanaan internal Pendanaan melalui Modal (Equity Financing) Pendanaan melalui Hutang (Debt Financing) Factoring & Leasing Pembiayaan Dalam Negeri atau Luar Negeri Kewajiban Pendaftaran Kewajiban Penyetoran dan Pelaporan Ujian Tengah Smester Status Karyawan Pemberian dalam Bentuk Natura dan Kenikmatan Metode Gross Up dalam Menghitung Beban Pajak Karyawan Konsep Taxable-Deductible Pajak Tangguhan dan Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial Rekonsiliasi SPT PPh Badan Beban Promosi, Entertainment dan Sumbangan Pemilihan Metode Persediaan Pemilihan Metode Penyusutan Capital Expenditure versus Revenue Expenditure Pembuatan Cadangan Pendaftaran PKP Pembuatan Faktur Pajak Pemilihan Tempat Pajak Terutang Pemeriksaan dan Konfirmasi PPN Rekonsiliasi Omzet PPN dengan Peredaran Usaha dalam SPT PPh Badan Identifikasi atas Objek-objek Withholding Tax Rekonsiliasi SPT Masing-masing Withholding Tax dengan Biaya-biaya yang Terkait dengan Objek Withholding Tax P3B Pembatasan Kredit Pajak Bahan Kuliah Muh. Zain : Bab 1 Muh. Zain : Bab 2 Muh. Zain : Bab 2 Dari berbagai sumber Muh. Zain : Bab Muh. Zain : Bab 6

6 No Topik Kuliah Multinasional Tugas : Perencanaan Pajak Atas Kewajiban Perpajakan Secara Umum Bahan Kajian (Materi Pembelajaran) Transfer Pricing Tax Heaven Kewajiban Pembukuan Kewajiban dalam Pemeriksaan Kewajiban dalam Keberatan dan Banding Ujian Akhir Smester Bahan Kuliah Dari berbagai sumber