SURAT KEPUTUSAN No : 02/TMR/IV/2010. Perihal. Piagam Unit Audit Internal. PT. Tirta Mahakam Resources Tbk

Transkripsi

1 - pr, Head Office :. Samarinda Branch : Gaoura Prima Office Tower m e Bellenah 20th FI Jl. P. Antasari No. 61 Surabaya Branch : JI. Rava Rwmo No. 387 ET. Ti-akam Resources T U!7l SURAT KEPUTUSAN No : 02/TMR/IV/2010 Perihal Piagam Unit Audit Internal PT. Tirta Mahakam Resources Tbk Menimbang : L 1. Perlunya pembentukan dan penyusunan piagam Unit Audit Internal yang mengatur antara lain tujuan, wewenang, dan pertanggunejawaban Unit Audit Internal. 2. Mengacu kepada Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan mengenai kewajiban memiliki Piagam Unit Audit Internal sebagaimana diatur dalam Peraturan Nomor IX * -. Mengingat : 1 Perusahaan perlu memiliki Piagam Unit Audit Internal sebagaimana diatur dalam peraturan Nomor IX. 1.7, lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dm Lembaga Keuangan No. Kep-496/BL/2008 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Intemal Menetapkan : Pembentukan dan Penyusunan Piagam Unit Audit Intemal PT. Tirta Mahakam Resources Tbk yang meliputi : b 1. Tujuan Audit Internal Audit Internal adalah kegiatan assurance dan konsultasi yang independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai tambah dan meningkatkan kegiatan operasi perusahaan. Unit Audit Internal merupakan unit kerja yang kegiatannya memberikan jasa assurance dan konsultasi independen dan objektif, yang dibuat untuk memberikan nilai tarnbah dan mendorong perbaikan operasi perusahaan. Kegiatan audit internal membantu perusahaan mencapai tujuannya melalui suatu pendekatan yang sistematis dan teratw mtuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas pengelola& resiko, pengendalian dan proses governance (tata kelolg

2 78 PT. Tirta Mahakam Resources Tbk 2. Struktur, Kedudukan dan Pertanggungjawaban Unit Audit Internal i a. Unit Audit Internal adalah unit pengawas interen perusahaan yang berkedudukan di bawah Direktur Utarna. C b. Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang kepala Unit Audit Internal. c. Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komis$ris. d. Direktur Utama dapat memberhentikan kepala Unit Audit Internal, setelah m&dapat persetujuan Dewan Komisaris, jika kepala Unit Audit Internal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor Unit Audit Internal dan atau gagal atau tidak cakap menjalankan tugas. e. Kepala Unit Audit Internal secara administratif bertanggung jawab dan melapor kepada Direktur Utama dan secara fungsional bertanggungjawab dan melapor ke Dewan Komisaris. f. Auditor yang duduk ddam Unit Audit Internal bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Unit Audit Internal. 3. Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal a. Menyusun dan melaksanakan rencana audit Internal Tahunan b. Melaksanakan pemeriksaan terhadap jalannya dstim pengendaiian interen pada pelaksanaan prosedur perusahaan yang berlaku. c. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akutansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya. d. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen. e. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris. f. Memantau, menganalisis, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan. g. Bekerjasama dengan Komite Audit. h. Menyusun program untuk mengevduasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya. i. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan. 4. Wewenang Unit Audit Internal a. Menyusun, mengubah dan melaksanakan kebijakan Audit Internal termasuk antara lain menentukan prosedur dan lingkup pelaksanaan pekerjaan audit. b. Akses terhadap seluruh dokumen, pencatatan, personal, dan fisik, informasi tempat atas obyek audit yang dilaksanakanya, untuk mendapatkan data dan informasi yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya. c. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan komisaris, dan atau 'Komite Audit serta anggota dari Direksi, Dewan Kom@aris dan atau Komite Audit. 4

3 I PT. Tirta Mahakam Resour. d. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan atau Komite Audit dan melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan Auditor Eksternal. Unit Audit Internal tidak mempunyai kewenangan pelaksanaan dan tanggung jawab atas aktivitas yang diaudit, tetapi tanggung jawab Unit Audit Internal adalah pada penilaian r dan analisa atas aktivitas tersebut. 5. Kode Etik Audit Ifiternal a. Auditor Intern& harus menunjukkan kejujuran, objektivitas, dan kesungguhan dalam melaksanakan tugas dan memenuhi tanggung jawab profesinya. b. Auditor Internal harus menunjukkan loyalitas terhadap organisasinya atau terhadap pihak yang dilayani, narnun demikian Auditor Internal tidak boleh secara sadar terlibat dalam kegiatankegiatan yang menyimpang atau melanggar hukum. -. c. Auditor Internal tidak boleh secara sad& terlibat dalam tindakan atau kegiatan yang dapat L mendiskreditk'an profesi audit internal atau mendiskreditkan organisasinya. d. Auditor Internal hams menahan diri dari kegiatan-kegiatan yang dapat menimbulkan konflik dengan kepentingan organisasi; atau kegiatan-kegiatan yang dapat menimbulkan prasangka, yang meragukan kemampuannya untuk dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawab profesinya secara objektif. Q e. Auditor Internal tidak boleh menerima sesuatu dalam bentuk apapun dari kgawan, klien, pelanggan, pemasok, ataupun mitra bisnis organisasinya, yang dapat, patut diduga dapat, mempengaruhi pertimbangan profesionalnya. f. Auditor Internal hanya melakukan jasa-jasa yang dapat diselesaikan dengan menggunakan kompentensi profesional yang dimilikinya. g. Auditor Internal harus mengusahakan berbagai upaya agar senantiasa memenuhi Standar Profesi Audit Internal. h. Auditor Internal harus bersikap hati-hati dan bijaksana dalam menggunakan informasi yang diperoleh dalam pelaksanaan tugasnya. Auditor internal tidak boleh menggunakan informasi (i) untuk mendapatkan keuntungan pribadi, (ii) secara melanggar hukum, (iii) yang dapat menimbulkan kerugian pada perusahaan. L,/ i. Dalam melaporkan hail pekerjaannya, auditor internal hams mengungkapkan semua faktafakta yang jika tidak diungkap dapat (i) mendistorsi laporan atas kegiatan yang direview, atau (ii) menutupi adanya praktik-praktik yang melanggar hukum. j. Auditor Internal harus senantiasa meningkatkan kompetensi serta efektivitas dan kualitas pelaksanaan tugasnya. Auditor Internal wajib mengikuti pendidikan professional berkelanjutan. Head Office : Samarinda Branch : Gapura Wma Office Tower ( 6e Ekllezzaj 20th FI JI. P. Antasari No # JI. hya.,.. Rwmo -. No

4 i Head Office : b Samarlnda Branch : Gaoura Prima MficeTower me Bellezzal20th FI Jl. P. Antasarl No. 61 F PT. Tirta Mahakam Resources Tbk 6. Persyaratan auditor yang duduk dalam Unit Internal Audit a. Memiliki integritas dan perilaku yang professional, independen, jujur, dan objektif dalap pelaksany tugasnya. b. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang relevan deng& bidang tugasnya. c. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang pasar mddal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya. d. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif. e. Wajib mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh asosiasi audit internal. f. Wajib mematuhi kode etik audit internal. g. Wajib menjaga kerahasiaan inforrnasi ddatau data perusahaan terkait dengan pelaksanaan tugas dan tkggung jawab audit internal kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundangundangan atau penetapadputusan pengadilan. h. Memiliki loyalitas terhadap perusahaan dan tidak terlibat dalam kegiatan-kegiatan yang menyimpang atau melanggar hukurn. i. Memahami prinsip-prinsip tata kelola perusahah yang baik (Good Corporate Governance) dan manajemen resiko. j. Bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara terus menerus. 7. Larangan Perangkap Tugas dan Jabatan Kepala Unit Audit Internal dan Pelaksana yang duduk dalam Unit Audit Internal dilarang melakukan perangkapan tugas dan jabatan dengan pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan maupun anak perusahaannya. LC Setiap pengangkatan, penggantian, atau pemberhentian Kepala Unit Audit Internal hams segera diberitahukan kepada Babeparn dan lembaga Keuangan.

5 Piagam Unit Audit Internal ini secara berkala akan dievaluasi untuk penyempurnaan. Demikian Piagam Unit Audit Internal ini disusun dan hams dilaksanakan oleh seluruh Auditor Internal PT. Tirta Mahakam Resources Tbk dengan penuh rasa tanggung jawab. C Ditetapkan di : ~akarta Pada Tanggal : 19 ~ ~ri a',?t Direksi PT. Tirta Mahakam Resources Tbk Direktur Utarna ~akii Direktur Utama D* I an Santoso Direktur Herlina Sunarly Direktur Disetujui oleh, Dewan Komisaris PT. Tirta Mahakam Resources Tbk '=- L ariyanto Wiiaya Sarwono Liem Hok Seng Komisaris Utarna Komisaris Independen i Head Office : Sarnarinda Branch : Surabaya Branch : Gapura Prima Office Tower (The BeUezza) 20th FI JI. P. Antasari No. 61 JL. Raya Roomo No. 387 JI. Let. Jend. Soepeno No. 34b Sarnarinda Kec. Manyar - Sekar Sore Arteri Permata Hiiau - Jakarta Zelatan Kallrnantan Tim~lr - Indnnmia Grp~ik - Indnneda