KESEPAKATAN BERSAMA DIREKSI DAN KOMISARIS DALAM MENERAPKAN BOARD MANUAL

Transkripsi

1 KESEPAKATAN BERSAMA DIREKSI DAN KOMISARIS DALAM MENERAPKAN BOARD MANUAL Board Manual ini merupakan salah satu soft structure Good Corporate Governance, sebagai penjabaran dari Pedoman Tata Kelola Perusahaan ( Code of Corporate Governance ) yang mengacu pada Anggaran Dasar Perseroan. Board Manual yang merupakan naskah kesepakatan antara Direksi dan Komisaris bertujuan: 1. Menjadi rujukan / pedoman tentang tugas pokok dan fungsi kerja masing-masing organ. 2. Meningkatkan kualitas dan efektivitas hubungan kerja antar organ, 3. Menerapkan asas-asas GCG yakni, transparansi, akuntabilitas, responsibilitas, independensi dan fairness (kewajaran). Dengan diberlakukannya Board Manual ini dalam hubungan kerja antar 2 (dua) organ perseroan, diharapkan kegiatan usaha perseroan dapat dilaksanakan secara harmonis dengan asas-asas Good Corporate Governance dalam upaya untuk mencapai Visi dan Misi perusahaan yang telah ditetapkan. Tanjung Morawa, 2 November 2010 PT. Perkebunan Nusantara II (Persero) Komisaris Direksi Drs.Megananda Daryono,MBA Komisaris Utama Bhatara Moeda Nasution Direktur Utama PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 1 dari 24

2 BAB I PENDAHULUAN 1. Maksud dan Tujuan Board Manual adalah petunjuk tata laksana kerja Komisaris dan Direksi yang menjelaskan tahapan aktivitas secara terstruktur, sistematis, mudah dipahami dan dapat dijalankan dengan konsisten, sehingga dapat menjadi acuan bagi Komisaris dan Direksi dalam melaksanakan tugas masing-masing untuk mencapai Visi dan Misi Perusahaan. Ia merupakan naskah yang menjelaskan secara garis besar hal-hal yang berkenaan dengan struktur organ Direksi dan organ Komisaris serta proses hubungan fungsi organ Direksi, organ Komisaris dan antara kedua organ Perseroan tersebut. Board Manual ini merupakan salah satu soft structure Good Corporate Governance (selanjutnya disingkat GCG), sebagai penjabaran dari Pedoman Tata Kelola Perusahan (Code of Corporate Governance) yang disusun berdasarkan prinsip-prinsip hukum korporasi, ketentuan Anggaran Dasar, peraturan perundangundangan yang berlaku, arahan Pemegang Saham serta praktikpraktik terbaik (best practices) Good Corporate Governance. Board Manual yang merupakan naskah kesepakatan antara Direksi dan Komisaris bertujuan: 1. Menjadi rujukan/pedoman tentang tugas pokok dan fungsi kerja masing-masing organ; PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 2 dari 24

3 2. Meningkatan kualitas dan efektivitas hubungan kerja antar organ; 3. Menerapkan asas-asas GCG yakni transparansi, akuntabilitas, responsibilitas, independensi, dan fairness (kewajaran). Board Manual diharapkan akan menjamin: 1. Semakin jelasnya tugas dan tanggung jawab Komisaris dan Direksi maupun hubungan kerja diantara kedua organ Perusahaan tersebut. 2. Semakin mudahnya bagi organ Komisaris dan organ Direksi untuk memahami tugas dan tanggung jawab Komisaris dan Direksi maupun tugas dari organ Komisaris dan organ Direksi. 2. Ruang Lingkup Pelaksanaan Board Manual merupakan salah satu bentuk komitmen dari Komisaris dan Direksi dalam rangka mengimplementasikan prinsip-prinsip Good Corporate Governance. Lebih lanjut, diharapkan dengan adanya Board Manual ini, akan tercipta suatu pola hubungan kerja yang baku dan saling menghormati yang dituangkan dalam piagam-piagam kerja organ Komisaris, maupun dalam kebijakan-kebijakan Direksi bagi organ Direksi. Board Manual sendiri bersifat dinamis dan selalu berkembang. Penyempurnaannya sangat tergantung kepada kebutuhan Komisaris PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 3 dari 24

4 dan Direksi sebagai akibat dari perubahan yang terjadi dan dihadapi oleh Perusahaan. Mengingat Board Manual merupakan kompilasi dari prinsip-prinsip hukum korporasi, maka dalam pelaksanaannya harus tetap mengacu dan senantiasa sesuai dengan peraturan perundangundangan dan keputusan RUPS sebagai ketentuan yang lebih tinggi. Berbagai ketentuan detail yang terdapat dalam Anggaran Dasar, arahan Pemegang Saham yang ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham, dan berbagai ketentuan hukum lainnya tetap mengikat walaupun tidak secara spesifik diuraikan dalam Board Manual ini. 3. Dasar Hukum 1. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 1995 Tentang Perseroan Terbatas; 2. Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 Tentang Badan Usaha Milik Negara; 3. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 1998 tentang Perusahaan Perseroan (Persero), jo Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2001; 4. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. Kep-100/MBU/2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan BUMN; 5. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. Kep-101/MBU/2002 tentang Penyusunan RKAP; PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 4 dari 24

5 6. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. Kep-102/MBU/2002 tentang Penyusunan RJP; 7. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor Kep-103/MBU/2002 tentang Pembentukan Komite Audit bagi Badan Usaha Milik Negara; 8. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor Kep-09A/MBU/2005 tentang Penilaian Calon Anggota Direksi Badan Usaha Milik Negara; 9. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor Kep-117/M-MBU/2002 tentang Penerapan Praktik Good Corporate Governance pada Badan Usaha Milik Negara; 10. Anggaran Dasar PT Perkebunan Nusantara II. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 5 dari 24

6 BAB II PRINSIP DASAR HUBUNGAN KERJA KOMISARIS - DIREKSI BAB III PEDOMAN PELAKSANAAN KOMISARIS A. KETENTUAN JABATAN KOMISARIS 1. Persyaratan menjadi Komisaris 2. Pengangkatan dan Masa Jabatan Komisaris 1). Pengangkatan dan syarat syarat menjadi Komisaris 2). Masa Jabatan Komisaris 3. Pemberhentian Komisaris 4. Benturan Kepentingan dan Larangan Jabatan 1) Benturan Kepentingan 2) Larangan Rangkap Jabatan B. ORGANISASI DAN TUGAS KOMISARIS 1. Komposisi dan Organisasi 2. Tugas, Hak & Tanggung Jawab Komisaris 1) Tugas 2) Hak/Wewenang Komisaris 3) Kewajiban 4) Tanggung jawab PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 6 dari 24

7 3. Pembagian Kerja dan Uraian Tugas 1) Komisaris Utama a. Tugas : b. Hak c. Kewajiban 2) Komisaris Bidang Akuntansi & Keuangan a. Tugas b. Hak c. Kewajiban 3) Komisaris Bidang Umum dan SDM a. Tugas b. Hak c. Kewajiban 4) Komisaris Bidang Produksi dan Pemasaran. a. Tugas b. Hak c. Kewajiban PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 7 dari 24

8 4. Komisaris sebagai Ketua Komite Audit 1). Tugas 2). Kewajiban 5. Sekretaris Dewan Komisaris C. CARA KERJA KOMISARIS 1. Mekanisme kerja 1) Rencana Kerja 2) Kegiatan Komisaris dalam Penyusunan RKAP 3) Kegiatan Rutin 2. Hubungan Kerja dengan Komite Audit 1. Hubungan Kerja dengan Auditor Ekstern 2. Hubungan Kerja dengan SPI D. RAPAT KOMISARIS 1. Jadual dan Permintaan Rapat. 2. Ketua Rapat dan Peserta Rapat. 3. Hak suara dan Pengambilan Keputusan 4. Risalah Rapat PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 8 dari 24

9 3. Pengambilan Keputusan diluar Rapat E. PENUTUP BAGI PEDOMAN PELAKSANAAN KOMISARIS Sesuai dengan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Keputusan Menteri BUMN Nomor KEP 117/M-MBU/2002 tanggal 31 Juli bahwa dalam Laporan Tahunan Perusahaan harus memuat informasi sebagai berikut: Pasal 10 ayat 4 Informasi nama-nama anggota Komisaris, pekerjaan dan pekerjaan utama masing-masing diluar PT. Perkebunan Nusantara II (Pesero). Pasal 11 ayat 9 Informasi mengenai jumlah rapat Komisaris serta jumlah kehadiran masing-masing anggota Komisaris. Materi dalam pedoman (board manual) ini dapat diubah dan direvisi sesuai dengan perkembangan organisasi perusahaan dan atau perubahan organisasi dan pembagian kerja Komisaris. Dokumen ini merupakan dokumen yang bersifat terbatas dan hanya terbuka bagi anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Sekretaris Perusahaan, peredaran dokumen ini pada pihak-pihak lain di luar yang tersebut di atas dapat diberikan sepanjang dianggap perlu dan mendapat persetujuan sekurang-kurangnya dari satu orang anggota Direksi dan Direktur Utama. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 9 dari 24

10 BAB IV PEDOMAN PELAKSANAAN DIREKSI A. KETENTUAN JABATAN DIREKSI 1. Persyaratan Jabatan Calon anggota Direksi dapat berasal dari mareka yang sedang atau pernah menduduki jabatan Direksi BUMN atau pejabat setingkat dibawah Direksi perusahaan atau BUMN lain atau tenaga profesional. Untuk dapat dicalonkan menjadi anggota Direksi perusahaan, harus memenuhi persyaratan berikut ini: (a) Persyaratan formal, yaitu: (b) Persyaratan material, yaitu 2. Pengangkatan dan Masa Jabatan 3. Pemberhentian Direksi berhenti dari jabatannya disebabkan : 1) Masa jabatannya berakhir. 2) Mengundurkan diri. 3) Tidak lagi memenuhi persyaratan perundang-undangan yang berlaku. 4) Meninggal dunia. 5) Diberhentikan sewaktu-waktu berdasarkan keputusan RUPS dengan menyebutkan alasannya. UU 19/2003 dan Anggaran Dasar PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 10 dari 24

11 6) Diberhentikan sementara waktu oleh Komisaris dengan suara terbanyak, apabila seorang atau lebih anggota Direksi bertindak bertentangan dengan anggaran dasar atau melalaikan kewajibannya atau terdapat alasan yang mendesak bagi perseroan. Dalam hal Direksi mengundurkan diri, Menteri BUMN yang bertindak selaku RUPS/Pemegang saham berhak untuk menerima dan menolak pengunduran diri tersebut. Pengunduran diri tersebut harus diberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Saham dengan tembusan kepada Komisaris dan Anggota Direksi lainnya paling lambat 30 (tiga puluh) hari sebelum tanggal pengunduran dirinya. Bagi anggota Direksi yang berhenti sebelum maupun setelah masa jabatan berakhir, kecuali berhenti karena meninggal dunia, maka yang bersangkutan wajib menyampaikan pertanggungjawaban atas tindakan-tindakannya yang belum diterima pertanggungjawabannya oleh RUPS. 4. Pengisian Jabatan Direksi Yang Lowong 1. Apabila oleh suatu sebab jabatan anggota Direksi lowong, maka dalam waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari setelah terjadi lowongan tersebut, harus diselenggarakan RUPS untuk mengisi jabatan Direksi yang lowong tersebut. 2. Selama jabatan tersebut belum ada penggantinya, Anggaran Dasar maka salah seorang anggota Direksi lainnya yang PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 11 dari 24

12 ditunjuk Komisaris menjalankan pekerjaan anggota Direksi yang lowong tersebut dengan kekuasaan dan wewenang yang sama. 3. Jika pada suatu waktu oleh sebab apapun Perusahaan tidak mempunyai Direksi, maka untuk sementara Komisaris berkewajiban menjalankan pekerjaan Direksi, dengan kewajiban dalam waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari setelah terjadi kelowongan, untuk memanggil RUPS guna mengisi lowongan tersebut. 4. Dalam hal adanya pemberhentian sementara waktu seorang atau lebih anggota Direksi oleh anggota Komisaris dengan suara terbanyak maka Komisaris diwajibkan untuk memanggil RUPS dalam waktu 30 hari setelah pemberhentian, yang akan memutuskan apakah anggota Direksi yang bersangkutan akan diberhentikan seterusnya atau dikembalikan kedudukannya. Jika RUPS diadakan melebihi batas waktu 30 hari setelah pemberhentian sementara, maka pemberhentian sementara itu batal. 5. Larangan Jabatan dan Benturan Kepentingan Semua anggota Direksi harus menghindari konflik kepentingan (conflict of interest) antara kepentingan pribadi dan keluarga dengan kepentingan perusahaan sebagai berikut : 1) Dilarang memangku jabatan rangkap sebagai Direksi BUMN/BUMD, Badan Usaha Milik Swasta atau jabatan UU 19/2003 & Pasal 10 Anggaran Dasar PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 12 dari 24

13 lainnya yang berhubungan dengan pengurusan perusahaan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan. 2) Dilarang memangku Jabatan Struktural dan Fungsional pada Instansi/Lembaga Pemerintah Pusat dan Daerah. 3) Dilarang memangku jabatan lainnya yang dapat menimbulkan benturan kepentingan secara langsung atau tidak langsung dengan perseroan yang dipimpinnya dan atau yang bertentangan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan anggaran dasar perusahaan. 4) Anggota Direksi dilarang melakukan transaksi yang mempunyai benturan kepentingan dan mengambil keuntungan pribadi dari kegiatan Perusahaan selain gaji dan fasilitas sebagai anggota Direksi yang ditentukan RUPS. 5) Apabila terjadi sesuatu hal dimana kepentingan Perseroan berbenturan dengan kepentingan salah satu anggota Direksi maka dengan persetujuan Komisaris, Perseroan akan diwakili oleh anggota Direksi lainnya. 6) Apabila benturan kepentingan tersebut menyangkut semua anggota Direksi, maka perseroan akan diwakili oleh Komisaris atau oleh seorang yang ditunjuk oleh Komisaris. 7) Anggota Direksi dilarang untuk memberikan atau menawarkan atau menerima, baik langsung maupun tidak langsung, sesuatu yang berharga kepada atau dari pelanggan/pemasok atau seorang pejabat pemerintah untuk mempengaruhi atau sebagai imbalan atas apa yang PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 13 dari 24

14 telah dilakukannya dan tindakan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan. B. ORGANISASI DAN URAIAN TUGAS 1. ORGANISASI Struktur dan komposisi Direksi PT. Perkebunan Nusantara II (Persero) yang berlaku saat ini dibentuk berdasarkan : - Persetujuan RUPS tentang pengesahan RKAP dan persetujuan pelaksanaan restrukturisasi pengelolaan usaha PT. Perkebunan Nusantara II (Persero). - Keputusan Menteri BUMN tentang pengangkatan Direktur Utama dan Anggota Direksi PT. Perkebunan Nusantara II (Persero). - Keputusan Direksi PT. Perkebunan Nusantara II (Persero) Nomor : II.10/Kpts/R.121/IX/2007 tanggal 25 September 2007 tentang Struktur Organisasi PT. Perkebunan Nusantara II (Persero). Susunan Direksi sesuai dengan keputusan tersebut di atas adalah : - Direktur Utama; membawahi langsung Direktur Produksi, Direktur Keuangan, Direktur SDM/Umum, Direktur Pemasaran dan Renbang, Bagian Sekretaris Perusahaan serta Bagian Satuan Pengawasan Intern. - Direktur Produksi; membawahi langsung Kepala Bagian Tanaman, Kepala Bagian Teknik Tanaman Tahunan, Kepala PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 14 dari 24

15 Bagian Teknik Tanaman Semusim dan Kepala Bagian Pengolahan Tanaman Tahunan. - Direktur Keuangan; membawahi langsung Kepala Bagian Pembiayaan, Kepala Bagian Akuntansi dan Teknologi Informasi dan Kepala Bagian Pengadaan. - Direktur SDM dan Umum; membawahi langsung Kepala Bagian Sumber Daya Manusia, Kepala Bagian Umum, serta Kepala Bagian Hukum dan Pertanahan. - Direktur Pemasaran dan Renbang ; membawahi langsung Kepala Bagian Perencanaan dan Pengkajian, Kepala Bagian Pengembangan, dan Kepala Bagian Pemasaran. 2. URAIAN TUGAS DIREKSI 1) Dewan Direksi secara Kolektif Tanggungjawab : Hak Dan Wewenang : Kewajiban : 2) Uraian Tugas Masing-masing Direksi (1) DIREKTUR UTAMA (1.1) Tugas: (1.2) Kewajiban (1.3) Hak dan Wewenang (1.4) Tanggung Jawab (1.5) Hubungan Organisasional PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 15 dari 24

16 (2) DIREKTUR PRODUKSI (1.1) Tugas: (1.2) Kewajiban (1.3) Hak dan Wewenang (1.4) Tanggung Jawab (1.5) Hubungan Organisasional (3) DIREKTUR KEUANGAN (1.1) Tugas: (1.2) Kewajiban (1.3) Hak dan Wewenang (1.4) Tanggung Jawab (1.5) Hubungan Organisasional (4) DIREKTUR SDM DAN UMUM (1.1) Tugas: (1.2) Kewajiban (1.3) Hak dan Wewenang (1.4) Tanggung Jawab (1.5) Hubungan Organisasional (5) DIREKTUR PEMASARAN DAN RENBANG (1.1) Tugas: (1.2) Kewajiban (1.3) Hak dan Wewenang (1.4) Tanggung Jawab (1.5) Hubungan Organisasional PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 16 dari 24

17 3) Organisasi Pendukung Direksi (1) SATUAN PENGAWASAN INTERN (2) SEKRETARIS PERUSAHAAN 4) Pendelegasian Wewenang a. Bidang Pengeluaran b. Penandatanganan Kontrak Pengadaan Barang/SPK Sejalan dengan struktur Pengelolaan usaha, Direksi dapat mendelegasikan sebagian kewenangannya dalam pengadaan barang dan jasa kepada Manajer Distrik, Manajer Unit Usaha dan Kepala Bagian Pengadaan. Pendelegasian tersebut harus ditetapkan melalui Surat Keputusan Direksi, yang menyebut secara rinci dan jelas wewenang yang diberikan dan batasannya. C. MEKANISME RAPAT 1. Rapat Direksi Penyelenggaraan Rapat Direksi dapat dilakukan setiap waktu yaitu sekurang-kurangnya sekali sebulan dan atau setiap kali apabila dianggap perlu oleh seorang atau lebih anggota Direksi atau atas permintaan tertulis dari seorang atau lebih anggota Komisaris atau atas permintaan tertulis dari 1 (satu) orang atau lebih pemegang saham yang bersama-sama mewakili 1/10 (satu per sepuluh) atau lebih dari jumlah seluruh saham dengan hak suara. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 17 dari 24

18 Direksi harus membuat jadual dan agenda rapat yang telah disepakati bersama dalam setahun untuk setiap tahunnya, namun dalam pelaksanaannya jadual tersebut dapat bertambah sewaktu-waku apabila diperlukan. 1) Prosedur Penyelenggaraan (1) Rapat diadakan ditempat kedudukan Perseroan atau tempat kegiatan usaha perseroan atau di tempat lain di wilayah Republik Indonesia yang ditetapkan oleh Direksi. (2) Panggilan Panggilan rapat dilakukan secara tertulis oleh anggota Direksi yang berhak mewakili perseroan dan disampaikan dalam jangka waktu paling lambat 3 (tiga) hari sebelum rapat diadakan atau dalam waktu yang lebih singkat jika dalam keadaan mendesak, dengan tidak memperhitungkan tanggal panggilan dan tanggal rapat.,, namun panggilan tidak dipersyaratkan apabila semua anggota Direksi hadir dalam rapat. (3) Dalam surat panggilan rapat sebagaimana dimaksud dalam pada butir (2) diatas harus mencantumkan acara, tanggal, waktu dan tempat rapat (4) Semua rapat Direksi dipimpin oleh Direktur Utama atau oleh seorang Direktur yang ditunjuk oleh Direktur Utama jika Direktur Utama tidak melakukan penunjukkan, maka salah seorang Direktur yang terlama dalam jabatan sebagai anggota Direksi yang memimpin rapat Direksi. Dalam hal Direktur yang paling lama menjabat sebagai anggota Direksi Kepmen BUMN No. 117/2002 PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 18 dari 24

19 Perseroan lebih dari 1 (satu) orang, maka Direktur yang tertua dalam usia yang bertindak sebagai pimpinan rapat Direksi. (5) Direksi harus menetapkan tata tertib rapat Direksi dan mencantumkannya dengan jelas dalam Risalah Rapat Direksi dimana tata tertib tersebut ditetapkan. 2) Prosedur Pengambilan Keputusan 3. Prosedur Rapat dan Risalah Rapat 2. Rapat Intern Direktorat D. PENILAIAN KINERJA 1. Pengertian Dan Tujuan Kontrak Manajemen Pemegang saham melakukan evaluasi/penilaian kinerja Komisaris dan Direksi dengan mengacu kepada Kontrak Manajemen yang telah disepakati antara Pemegang Saham dengan Manajemen Perusahaan yaitu Komisaris dan Direksi. Kontrak manajemen dibuat setahun sekali yang ditandatangani bersamaan dengan pengesahan RKAP oleh Pemegang Saham, komisaris, dan Direksi. Kontrak manajemen pada dasarnya merupakan kesepakatan antara pemegang saham dengan Komisaris dan Direksi yang berisi target-target pencapaian Indikator Kinerja Kunci (IKK) PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 19 dari 24

20 2. Mekanisme Pembuatan Kontrak Manajemen Sebelum memilih Indikator Kinerja Kunci (IKK) terlebih dahulu dilakukan pembahasan yang mendalam antara Direksi dan Komisaris, dengan pemegang Saham mengenai : - Posisi perusahaan saat ini, meliputi pencapaian kinerja tahun terakhir dan atau bulan terakhir tahun berjalan: kekuatan, kelemahan, kesempatan, dan ancaman, tiap bidang kegiatan. - Benchmark/best practise untuk perusahaan sejenis serta daya tarik pasar dan daya saing perusahaan. - Arah pengembangan dan sasaran kinerja jangka menengah yang akan di capai (SCI) - Rencana strategis dan langkah-langkah yang akan ditempuh dalam rangka pencapaian sasaran. Berdasarkan hasil pembahasan dipilih Indikator Kinerja Kunci berdasarkan kriteria-kriteria berikut : - IKK mencakup unsur-unsur yang dominan dalam rangka pencapaian sasaran-sasaran - Dapat diukur (measurable) dan dapat diaudit (auditable) - Sejauh mungkin merupakan hal-hal yang berada dalam pengendalian manajemen serta merupakan faktor-faktor kunci keberhasilan kinerja manajemen. - Mencakup kegiatan pokok perusahaan antara lain kegiatan pemasaran, produksi, keuangan, manajemen SDM atau lainnya. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 20 dari 24

21 Pada dasarnya pemilihan Indikator Kinerja Kunci (IKK) di lihat dari 3 (tiga) aspek utama dan setiap aspek terdiri dari beberapa indikator sebagai berikut : 1). IKK Aspek Finansial merupakan indikator yang terkait dengan profitabilitas, pengembalian modal, kualitas aktiva dan aspek finansial lainnya. Indikator yang termasuk dalam aspek finansial antara lain adalah: 2). IKK Aspek Operasional Merupakan indikator teknis operasional yang spesifik untuk setiap perusahaan. Indikator yang termasuk dalam aspek teknis operasional antara lain : 3) IKK Aspek Efek Dinamis Merupakan indikator mengenai kegiatan yang pengaruhnya terlihat untuk jangka panjang (lebih dari 1 tahun). Indikator yang termasuk dalam aspek efek dinamis antara lain: Setelah Indikator dan sub indikator dalam masing-masing aspek ditetapkan selanjutnya ditentukan target yang hendak dicapai dari tiap-tiap indikator/sub indikator dan target tersebut harus mencerminkan tahap pencapaian sasaran perbaikan kinerja jangka menengah & jangka panjang serta setiap target harus cukup menantang tetapi realistis. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 21 dari 24

22 Selanjutnya Pemegang Saham dengan Komisaris dan Direksi merumuskan penetapan bobot masing-masing Indikator Kinerja Kunci (IKK) setiap aspek dimana bobot IKK aspek operasional harus lebih tinggi dari bobot aspek finansial dan efek dinamis, dengan bobot keseluruhan aspek adalah 100%. 3. Laporan Dan Evaluasi Pencapaian Target. 1). Direksi melaporkan pencapaian target untuk masing-masing IKK bersamaan dengan laporan manajemen triwulanan, semesteran dan tahunan kepada Komisaris dan Pemegang Saham. Komisaris dan Pemegang Saham melakukan evaluasi terhadap laporan pencapaian target dari masing-masing IKK yang diterima dari Direksi secara triwulanan, semesteran dan melakukan tindakan yang diperlukan dalam rangka pencapaian target yang telah ditetapkan. Berdasarkan laporan triwulanan maupun semesteran, Direksi dapat menghitung skor yang telah dicapai untuk masing-masing indikator. 2). Setiap akhir tahun, laporan pencapaian target yang telah ditetapkan termasuk Indikator Kinerja Kunci merupakan bagian dari laporan manajemen tahunan yang harus diaudit oleh pihak yang independen. Total skor Indikator Kinerja Kunci yang telah dicapai digunakan oleh Pemegang Saham sebagai salah satu acuan dalam melakukan penilaian kinerja Direksi dan Komisaris PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 22 dari 24

23 E. PENUTUP Sesuai dengan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Keputusan Menteri BUMN Nomor : 117/M-MBU/2002 tanggal 31 Juli 2002, disebutkan bahwa dalam Laporan Tahunan harus memuat informasi antara lain : 1. Informasi penting untuk pengambilan keputusan pemodal, pemegang saham/pemilik modal, kreditur dan stakeholders (Pasal 28) antara lain mengenai: a. Tujuan, sasaran usaha dan strategi BUMN; b. Status pemegang saham utama dan para pemegang saham/pemilik modal lainnya serta informasi terkait mengenai pelaksanaan hak-hak pemegang saham/pemilik modal. c. Kepemilikan saham silang dan jaminan utang secara silang. d. Penilaian terhadap BUMN oleh external auditor, lembaga pemeringkat kredit dan lembaga pemeringkat lainnya. e. Riwayat hidup anggota Komisaris/Dewan Pengawas, Direksi dan eksekutif kunci BUMN, serta gaji dan tunjangan mereka. f. Sistem pemberian honorarium untuk external auditor BUMN. g. Sistem penggajian dan pemberian tunjangan untuk internal auditor, anggota Komisaris/Dewan Pengawas dan Direksi; h. Faktor risiko material yang dapat diantisipasi, termasuk penilaian manajemen atas iklim berusaha dan faktor risiko; i. Informasi material mengenai karyawan BUMN dan stakeholders; PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 23 dari 24

24 j. Klaim material yang diajukan oleh dan/atau terhadap BUMN, dan perkara yang ada di badan peradilan atau badan arbitrase yang melibatkan BUMN; k. Benturan kepentingan yang mungkin akan terjadi dan/atau yang sedang berlangsung; dan l. Pelaksanaan pedoman Good Corporate Governance. 2. Informasi mengenai jumlah rapat Direksi serta jumlah kehadiran masing-masing anggota Direksi (Pasal 21 ayat 8). Materi dalam pedoman ini dapat dirubah dan direvisi sewaktuwaktu sesuai dengan perubahan organisasi perusahaan maupun perkembangan perusahaan. PT.Perkebunan Nusantara II (Persero) Hal 24 dari 24