Laporan Keuangan Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2011 dan 2010

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2011 dan 2010 PT LIPPO GENERAL INSURANCE Tbk 1

2 LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 Daftar Isi Hal Laporan Posisi Keuangan Laporan Laba Rugi... 5 Laporan Laba Rugi Komprehensif... 6 Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas... 8 Catatan Atas Laporan Keuangan *************************** 2

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan ASET Investasi : Deposito berjangka 2b, 2o, 3, Pihak ketiga Jumlah Efek 2b, 2o, 4, 23, 26 Pihak yang berelasi 2r, Pihak ketiga Jumlah Penyertaan saham 2b, Properti Investasi 2b, Jumlah Investasi Kas dan bank 2a, 2o, 6, 26 Pihak ketiga Jumlah Piutang premi 2j, 2o, 8, 26 Pihak yang berelasi 2r, Pihak ketiga Jumlah Piutang reasuransi 2k, 2j, 2o, 9, 26 Pihak yang berelasi Pihak ketiga Jumlah Piutang hasil investasi 2o, Aset pajak tangguhan Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi 2g, 2h, 10 penyusutan sebesar Rp dan Rp untuk tahun 2011 dan Aset tidak berwujud - setelah dikurangi 2g, 2h, 11 akumulasi amortisasi sebesar Rp dan Rp untuk tahun 2011 dan Aset lain-lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset lain-lain sebesar Rp pada tahun 2011 dan f JUMLAH ASET Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan LIABILITAS Hutang klaim 2l Estimasi klaim retensi sendiri 2l, 2o, 12, Premi yang belum merupakan pendapatan Hutang reasuransi 2o, 2k, 14, 26 Pihak yang berelasi Pihak ketiga Jumlah Hutang pajak 2p, Pendapatan premi ditangguhkan Kewajiban imbalan pasca kerja Hutang lain-lain Kewajiban pajak tangguhan 2p, Jumlah Liabilitas EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor - agio saham Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Komponen ekuitas lainnya 2b, Ekuitas - Bersih JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4

5 LAPORAN LABA RUGI Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan Pendapatan underwriting Premi bruto 2j, 2r, 21, Dikurangi : Premi reasuransi 2j, 2r, 2k, 25 ( ) ( ) 21 Kenaikan premi yang belum merupakan 2j, 2k, 13 pendapatan ( ) ( ) Jumlah Pendapatan Premi Beban underwriting Beban klaim : Klaim bruto 2l, 2r, 22, Dikurangi: Klaim reasuransi 2l, 2r, 22, 25 ( ) ( ) Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri 2l, 12 ( ) Jumlah Beban Klaim Beban komisi - bersih 2l, 2m, Jumlah Beban Underwriting Hasil underwriting Hasil investasi 2b, 2r, 3, 4, , 23, 25 Beban umum dan administrasi 10, 24 ( ) ( ) Laba usaha Pendapatan lain-lain - bersih 2o Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan 2p, 15 Tahun berjalan ( ) ( ) Ditangguhkan ( ) ( ) Laba tahun berjalan Laba per saham 2q Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 5

6 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan Dalam Rupiah) C a t a t a n L a b a t a h u n b e r ja la n P e n d a p a t a n k o m p r e h e n s if la in A s e t k e u a n g a n te r s e d ia u n tu k d iju a l 2 b, 4 ( ) L a b a ( r u g i ) k o m p r e h e n s if t a h u n b e r ja la n ( ) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 6

7 U n t u k P e r io d e S e m b ila n B u la n Y a n g B e r a k h ir P a d a T a n g g a l 3 0 S e p t e m b e r d a n (D in y a ta k a n D a la m R u p ia h ) M o d a l S a ld o L a b a D ite m p a t k a n T a m b a h a n T e la h B e lu m A s e t k e u a n g a n d a n D is e to r M o d a l D is e to r D ite n tu k a n D it e n tu k a n te r s e d ia u n tu k E k u ita s C a ta ta n P e n u h - A g io S a h a m P e n g g u n a a n n y a P e n g g u n a a n n y a d iju a l - B e r s ih S a ld o, 3 1 D e s e m b e r D a n a c a d a n g a n u m u m ( ) - - D iv id e n k a s ( ) - ( ) L a b a k o m p re h e n s if ta h u n b e rjala n S a ld o, 3 0 S e p t e m b e r L a b a k o m p re h e n s if ta h u n b e rjala n S a ld o p e r 3 1 D e s e m b e r D a n a c a d a n g a n u m u m ( ) - - D iv id e n k a s ( ) - ( ) L a b a (ru g i) k o m p reh e n s if ta h u n b e r ja la n ( ) ( ) S a ld o, 3 0 S e p t e m b e r Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 7

8 LAPORAN ARUS KAS Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas : Premi Klaim reasuransi Pengeluaran kas : Klaim ( ) ( ) Premi reasuransi ( ) ( ) Beban umum dan administrasi ( ) ( ) Komisi ( ) ( ) Kas yang dihasilkan dari operasi Penerimaan kas dari bunga Pendapatan (pembayaran) lainnya ( ) ( ) Kas Bersih Dihasilkan dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Kenaikan investasi ( ) ( ) Hasil penjualan dan pencairan investasi Pembelian aktiva tetap dan piranti lunak komputer 10 ( ) ( ) Hasil penjualan aset tetap Penerimaan dividen Penjualan waran Penerimaan bunga Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen ( ) ( ) Pembayaran hutang sewa guna usaha - ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas pendananaan ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAL PERIODE KAS DAN BANK AKHIR PERIODE AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI KAS : Kenaikan (penurunan) nilai wajar yang belum direalisasi - - Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 8

9 Serta Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tangga 30 September 2011 dan UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Lippo General Insurance Tbk ( Perusahaan ) didirikan dan berkedudukan di Jakarta sesuai akta No. 1 dari Nyonya Adasiah Harahap, S.H., notaris di Jakarta, tanggal 6 September 1963 dengan nama PT Asuransi Brawijaya dan telah disetujui oleh Menteri Kehakiman pada tanggal 4 Februari 1964 dalam Surat Keputusan No. J.A.5/19/2 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 31 Tambahan Berita Negara No. 74 tanggal 17 April Berdasarkan Akta No. 118 tanggal 6 Juli 1991 yang dibuat dihadapan Misahardi Wilamarta, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengubah nama menjadi PT Lippo General Insurance. Perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan surat keputusan No. C HT TH.91 tanggal 30 Desember Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan antara lain berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 115 tanggal 26 Juni 1998 yang dibuat dihadapan Misahardi Wilamarta, S.H., notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan yang disesuaikan dengan surat keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. Kep-13/PM/1997. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia pada tanggal 10 Desember 1998 dalam Surat Keputusan No. C HT TH.98 serta telah diumumkan dalam Berita Negara No. 44 Tambahan 141. Kemudian pada tanggal 17 Mei 2002, berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa dengan akta No. 70 dibuat dihadapan Misahardi Wilamarta, S.H., Notaris di Jakarta disetujui dilakukannya perubahan Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah disetujui Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia tanggal 11 Juni 2002 dalam Surat Penerimaan Laporan No. C HT TH 02 serta telah diumumkan dalam Berita Negara No. 78 Tambahan No Dan terakhir berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 103 tanggal 24 April 2009 dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, telah disetujui dilakukannya perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007, yang mana dimuat dalam akta No. 135 tanggal 18 April 2008 dibuat dihadapan Sutjipto, S.H., M.Kn. dan diubah dengan akta No. 111 tanggal 20 Februari 2009 dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., M.Kn. Perubahan tersebut telah disetujui Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia tanggal 8 April 2009 dalam surat keputusan No. AHU AH Tahun Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan Kantor Pusat di Gedung Citra Graha Lt 2, Jalan Jenderal Gatot Subroto. Perusahaan memiliki cabang dan Kantor pemasaran yang berlokasi di Karawaci, Medan, Palembang, Bandung, Semarang, Solo, Surabaya, Pekanbaru, Cikarang dan Makassar. Perusahaan telah memperoleh izin usaha terakhir dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat keputusan No. Kep-173/KM.13/1992 tanggal 17 September Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun

10 Serta Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tangga 30 September 2011 dan 2010 b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan pada tahun 1997 untuk mencatatkan sahamnya dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga perdana sebesar Rp pada bursa efek di Indonesia. Sebelum dilakukan penawaran umum saham kepada masyarakat, jumlah saham ditempatkan dan disetor adalah saham, sehingga sesudah penawaran umum tersebut jumlah seluruh saham ditempatkan dan disetor adalah saham. Tanggal efektif penawaran umum perdana tersebut adalah tanggal 27 Juni Pencatatan saham tersebut dilakukan pada tanggal 22 Juli 1997 pada Bursa Efek Indonesia. c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan akta notaris Engawati Gazali, S.H., No. 47 tanggal 25 Maret 2011, para Pemegang Saham menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi. Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 3 0 S e p te m b e r D e s e m b e r D e w a n K o m is a r is P re s id e n K o m is a ris : G a n e s h C h a n d e r G ro v e r G a n e s h C h a n d e r G ro v e r K o m is a ris In d e p e n d e n : P u rn o m o U to y o P u rn o m o U to y o K o m is a ris : Iv a n S e tia w a n B u d io n o T im o e r S o e ta n to 3 0 S e p te m b e r D e s e m b e r D ire k s i P re s id e n D ire ktu r : A g u s B e n ja m in Iv a n S e tia w a n B u d io n o D ire ktu r : J o h a n n e s M a rd ikia n A g u s J o h a n n e s M a rd ikia n A g u s D ire ktu r : H a rto n o T ja h ja n a G u n a d h a rm a H a rto n o T ja h ja n a G u n a d h a rm a D ire ktu r : A d h e A u ro ra G u lto m A d h e A u ro ra G u lto m D ire ktu r : - A g u s B e n ja m in Jumlah karyawan tetap pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, masing-masing sebanyak 181 dan 160 orang. Berdasarkan surat keputusan Dewan Komisaris pada tanggal 27 Mei 2010 dan 29 Mei 2009, susunan Komite Audit adalah sebagai berikut: 3 0 S e p t e m b e r d a n 3 1 D e s e m b e r K o m ite A u d it K e tu a : P u rn o m o U to y o A n g g o ta : F ra n s L a m u ry A n g g o ta : S is w a n to P ra m o n o 10

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan di bawah ini : a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan BAPEPAM dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya historis (historical cost) kecuali untuk efek yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan keuangan Perusahaan disusun sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 28 tentang Akuntansi Asuransi Kerugian yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. b. Investasi Sebelum 1 Januari 2010, Perusahaan menyatakan dan mengklasifikasikan investasinya yang terdiri dari deposito berjangka, baik yang diperdagangkan di bursa efek maupun tidak, sebagai berikut: Deposito berjangka terdiri dari deposito wajib dan sukarela. Investasi dalam bentuk deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi dalam efek terdiri dari efek untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dan dimiliki hingga jatuh tempo. Efek untuk tujuan diperdagangkan terdiri dari saham dan obligasi dinilai dengan harga pasar atau nilai wajar jika perdagangannya tidak likuid/harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan. Kenaikan/(penurunan) harga pasar atas harga perolehan diakui sebagai laba/(rugi) nilai efek yang belum direalisasi pada tahun berjalan dan disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif. Selisih antara harga jual dengan harga perolehan diakui sebagai laba/(rugi) penjualan efek. Efek untuk tujuan tersedia untuk dijual terdiri dari saham dinilai dengan nilai harga pasar atau nilai wajarnya jika perdagangannya tidak likuid/harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan. Kenaikan/(penurunan) belum direalisasi dari efek tersedia untuk dijual diakui sebagai keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasi dan disajikan sebagai komponen ekuitas. Efek untuk tujuan dimiliki hingga jatuh tempo dinilai sebesar biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Selisih kurs valuta asing yang berkaitan dengan investasi disajikan sebagai bagian dari hasil investasi. 11

12 c. Aset dan Kewajiban Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan telah menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 1998), "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai'. Penerapan revisi ini dilakukan secara prospektif. i) PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan. Perubahan sebagai berikut: i ii iii Klasifikasi instrumen keuangan, aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas. Pengakuan bunga, dividen, kerugian dan keuntungan yang berhubungan dengan kewajiban keuangan sebagai pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi komprehensif. Saling hapus aset keuangan dan kewajiban keuangan diperbolehkan bila dan hanya jika ada hak secara hukum dilaksanakan untuk menonaktifkan dan entitas bermaksud untuk menyelesaikan secara bersih. iv Kebutuhan untuk mengungkapkan faktor-faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan kepastian dari kas masa depan entitas arus yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. Hal ini juga mensyaratkan pengungkapan mengenai sifat dan tingkat penggunaan entitas instrumen keuangan, tujuan bisnis mereka layani, risiko yang terkait dengan mereka, dan kebijakan manajemen untuk mengendalikan risiko tersebut. ii) PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Perubahan meliputi: i ii Pengukuran awal aset keuangan dan kewajiban yang berdasarkan nilai wajar. setelah pengakuan awal a. Dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif b. Dengan nilai wajar iii Jika ada bukti yang obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai, nilai tercatat aset tersebut dikurangi dan penurunan nilai diakui. Aset keuangan dan kewajiban keuangan diakui, jika dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen. Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau ketika Perusahaan mentransfer semua risiko substansial dan manfaat dari aset keuangan. Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya, jika dan hanya jika, kewajiban keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. 12

13 Aset keuangan dan kewajiban keuangan awalnya diukur berdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan kewajiban keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau kewajiban keuangan tersebut. Aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diukur setelah pengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini: Aset Keuangan Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuan awal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagai berikut: a. aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif b. investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo c. pinjaman yang diberikan dan piutang; dan d. aset keuangan tersedia untuk dijual Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan mengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. a. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short-term profit taking) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalan kelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. b. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Perusahaan mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki hingga jatuh tempo. Setelah pengakuan awal investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang 13

14 belum terjadi). Setiap perubahan nilai tercatat dari investasi, termasuk kerugian penurunan nilai, diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. c. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai. Penyisihan atas jumlah yang tidak tertagih dicatat bila ada bukti obyektif bahwa Perusahaan tidak akan dapat menagih piutang tersebut. Piutang tidak tertagih dihapuskan pada saat diidentifikasi. d. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang diklasifikasikan atas aset keuangan diakui secara langsung dalam ekuitas sebagai "Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar aset keuangan yang tersedia untuk dijual", sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas kemudian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalami penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas dikeluarkan dalam ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Kewajiban Keuangan Setelah pengakuan awal, Perusahaan mengukur seluruh kewajiban keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali untuk kewajiban keuangan dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, yang kemudian dicatat sebesar nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi. Semua beban terkait dan, jika berlaku, perubahan nilai wajar instrumen yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran pasar yang berlaku pada akhir periode pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian yang diizinkan oleh PSAK No

15 (Revisi 2006) seperti dengan mengacu pada transaksi wajar (arm's length transaction); mengacu kepada nilai wajar instrumen lain yang serupa; analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya. d. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi merupakan investasi dalam bentuk saham yang tidak diperoleh dari pasar modal. Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari dari hak suara dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dividen diakui pada saat dividen dinyatakan. e. Properti Investasi Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan tidak digunakan atau dijual dalam dalam kegiatan operasi. Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar, yang mencerminkan nilai pasar yang ditentukan setiap tahun oleh penilai independen. Perubahan nilai wajar properti investasi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. f. Penyisihan Penghapusan dan Piutang Ragu-ragu Penyisihan penghapusan dan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing tertanggung pada akhir tahun. g. Aset Tetap Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurus untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah. Tanah diakui sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang tahun yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Beban ditangguhkan ini disajikan dalam akun Aset lain-lain pada laporan posisi keuangan. 15

16 Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut: Tahun Bangunan 20 Kendaraan bermotor 5 Peralatan kantor 5 Komputer 5 Perbaikan aset sewa 5 Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di- review setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Efektif sejak 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK 16 tentang Aset Tetap (Revisi 2007), yang menggantikan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap dan Aset Lain-lain (1994) dan PSAK No. 17 tentang Akuntansi Penyusutan (1994). Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, suatu entitas harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi dan menerapkan kebijakan tersebut terhadap seluruh aset tetap dalam kelompok yang sama. Jika entitas memiliki aset tetap yang direvaluasi sebelum penerapan revisi PSAK dan mengadopsi model biaya, maka nilai revaluasi dari aset tersebut dianggap sebagai biaya perolehan. Saldo selisih nilai revaluasi aset tetap pada saat penerapan pertama kali revisi PSAK ini harus direklasifikasikan ke saldo laba. Perusahaan memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset tetap Perusahaan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada. h. Sewa Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan asset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substantial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Aset tetap yang diperoleh dengan sewa pembiayaan disajikan sejumlah nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa ditambah harga opsi yang harus dibayar pada akhir periode sewa. Kewajiban yang terkait juga diakui dan setiap pembayaran angsuran dialokasi sebagai pelunasan hutang dan beban keuangan. Aset sewa disusutkan dengan metode yang sama seperti aset yang dimiliki langsung. Transaksi penjualan dan penyewaan kembali harus diperlakukan sebagai dua transaksi yang terpisah. Selisih antara harga jual dan nilai buku aset harus diakui sebagai keuntungan atau kerugian tangguhan yang harus diamortisasi secara proporsional dengan beban penyusutan aset sewa apabila penyewaan kembali merupakan sewa pembiayaan atau secara 16

17 proporsional dengan biaya sewa apabila penyewaan kembali merupakan sewa-menyewa biasa. Sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif. i. Aset tak berwujud Aset tidak berwujud termasuk perangkat lunak komputer yang diperoleh dan dikustomisasi yang dicatat dengan menggunakan model biaya. Biaya aset adalah jumlah kas dan setara kas yang dibayarkan atau nilai wajar pertimbangan lain yang diberikan sampai dengan memperoleh suatu aset pada saat perolehan atau produksi. Kapitalisasi biaya diamortisasi dengan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 tahun dimana masa dari aset tidak berwujud dianggap terbatas. Selain itu, aset tidak berwujud harus diuji penurunan nilai seperti dijelaskan dalam Catatan 2u. j. Pengakuan Pendapatan Premi, Piutang Premi dan Premi yang Belum Merupakan Pendapatan Pendapatan premi merupakan premi bruto dikurangi premi reasuransi dan ditambah penurunan (dikurangi kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan. Piutang premi dinyatakan sebesar jumlah bruto. Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang premi tak tertagih dan apabila terdapat piutang yang benar-benar tidak tertagih, maka piutang tersebut dihapuskan dan dibebankan pada tahun berjalan. Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan diakui pada saat dipulihkan dan diakui sebagai pendapatan premi. Premi bruto merupakan premi yang diperoleh dari tertanggung, broker maupun dari perusahaan asuransi lain. Premi yang diperoleh, diakui sebagai pendapatan selama periode polis berdasarkan proporsi jumlah pertanggungan yang diberikan dengan dasar akrual, dan dicatat berdasarkan diterbitkannya polis asuransi dan/atau debit nota untuk pendapatan premi asuransi langsung dan fakultatif. Jika periode polis lebih dari satu tahun maka pendapatan preminya ditangguhkan selama masa polis tersebut. Sedangkan pendapatan premi dari reasuransi diakui dan dicatat pada saat statement of account diterima. Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari tiap pertanggungan secara proporsional antara jumlah proteksi dengan periode risiko pertanggungan, tetapi tidak lebih rendah dari Keputusan Menteri Keuangan. Mulai tahun 2003, berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, jumlah cadangan premi sekurang-kurangnya adalah sebesar 10% untuk polis dengan masa pertanggungan tidak lebih dari 1 (satu) bulan dan 40% untuk polis dengan masa pertanggungan lebih dari 1 (satu) bulan. Persentase tersebut berlaku untuk asuransi selain kendaraan. Untuk asuransi kendaraan menggunakan persentase sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia (PMK) No. 74/PMK.010/2007, yaitu 40% dari premi neto. Penurunan/(kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan adalah selisih premi yang belum merupakan pendapatan periode berjalan dengan periode lalu. k. Reasuransi Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Perusahaan mereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya ke perusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas 17

18 klaim asuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jika perusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Perusahaan memiliki kewajiban kontijensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransi yang dimiliki Perusahaan meliputi perjanjian reasuransi Treaty proporsional dan non proporsional (excess of loss), maupun perjanjian reasuransi fakultatif. l. Pengajuan Beban Klaim dan Estimasi Klaim Retensi Sendiri Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransi serta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasi klaim retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagai beban klaim pada saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi. Estimasi klaim retensi sendiri merupakan cadangan klaim yang pada tanggal laporan posisi keuangan masih dalam proses penyelesaian dan klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan (Incurred But Not Reported/ IBNR). Kenaikan/(penurunan) estimasi klaim retensi sendiri merupakan selisih estimasi klaim retensi sendiri periode berjalan dan periode lalu. m. Komisi Bersih Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yang dikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungan dengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakui sesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinya dan dicatat sebagai pengurang beban komisi. n. Biaya Dibayar Di muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugi kurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif berjalan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pos aset dan kewajiban dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut : 1 (satu) Poundsterling Inggris (satu) Euro (satu) Dollar Amerika Serikat (satu) Dollar Singapura (satu) Dollar Australia (satu) Dollar Hongkong (satu) Yen Jepang (satu) Ringgit Malaysia

19 p. Pajak Penghasilan Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk periode yang bersangkutan. Perusahaan menerapkan penangguhan pajak (deferred income tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan untuk tujuan komersial dan pajak. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan keberatan tersebut telah ditetapkan. q. Laba per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masing laba operasi dan laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan. r. Transaksi dengan Pihak-pihak berelasi Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana dimaksud dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang Pengungkapan Pihak-pihak berelasi. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilaksanakan dengan kebijakan harga dan persyaratan normal serta sesuai dengan kebijakan transaksi dengan pihak ketiga, kecuali piutang pegawai yang tidak dikenakan bunga. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang berelasi apakah dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama untuk pihak yang tidak berelasi diungkapkan dalam laporan keuangan. s. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Project Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan lagsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai apabila terdapat indikasi bahwa jumlah yang dapat dipulihkan suatu aktiva kurang dari nilai tercatatnya. Jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual adalah jumlah yang diperoleh dari penjualan aktiva dalam transaksi wajar setelah dikurangi biaya pelepasan langsung tambahan. Nilai pakai adalah nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan akan terus berasal dari penggunaan 19

20 aktiva dan dari pembuangan pada akhir masa manfaatnya. Ketika penurunan nilai tersebut tidak ada lagi, kerugian penurunan nilai diakui pada tahun-tahun sebelumnya akan dipulihkan. Namun, penurunan nilai goodwill tidak dapat dipulihkan. u. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. v. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku, mensyaratkan manajemen untuk membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan dengan ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan dalam periode mendatang mungkin didasarkan atas jumlah-jumlah yang berbeda dari estimasi tersebut. 20

21 3. DEPOSITO BERJANGKA 30 September 31 Desember Deposito wajib Pihak ketiga Mata uang Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah deposito wajib Deposito sukarela Pihak ketiga Mata uang Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank National Nobu PT Bank Negara Indonesia PT Bank Permata Tbk PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Mutiara PT Bank Capital PT Bank Hana PT Bank Danamon Indonesia Tbk Mata uang Dolar AS PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah deposito sukarela Jumlah deposito berjangka Tingkat bunga tahunan dari deposito wajib dan sukarela dalam mata uang Rupiah dan Dolar AS masing-masing berkisar antara 5% - 9% dan 1% - 1,50% pada tahun 2011 serta 7% - 9% dan 1,65% - 2,00% pada tahun Pendapatan bunga deposito wajib dan sukarela berjumlah Rp dan Rp masing-masing pada tahun 2011 dan 2010 (lihat Catatan 23). 21

22 4. EFEK Akun ini merupakan investasi dalam bentuk saham dan obligasi yang dimaksudkan untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual dengan rincian sebagai berikut : 30 September 31 Desember Pihak ketiga Diperdagangkan Saham PT SUCACO Tbk Tersedia untuk dijual Obligasi PT Indosat V A Saham First Real Estate Investment Trust Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Government Bond FR Government Bond FR Government Bond FR Government Bond FR Government Bond FR Government Bond FR Jumlah pihak ketiga Pihak yang berelasi (lihat Catatan 25) Tersedia untuk dijual Saham PT Lippo Karawaci Tbk PT Matahari Putra Prima Tbk Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Pada bulan April 2010, Perusahaan menjual seluruh waran seri I PT Matahari Putra Prima Tbk yang dimilikinya sebanyak lembar waran dengan harga pasar Rp 350 per lembar. Rincian tanggal jatuh tempo dan peringkat obligasi menurut PT Pefindo adalah sebagai berikut : Jatuh tempo PT Indosat V Tahun 2007 seri A 29 Mei 2017 Id AA+ Id AA+ Tingkat bunga obligasi dalam mata uang Rupiah sebesar 10,2% pada tahun 2011 dan

23 Rincian tanggal jatuh tempo dan tingkat bunga obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut : Jatuh tempo Obligasi Pemerintah FR September ,00 % 12,00 % Obligasi Pemerintah FR September ,50 % 11,50 % Obligasi Pemerintah FR Oktober ,00 % 11,00 % Obligasi Pemerintah FR Juli ,00 % 10,00 % Obligasi Pemerintah FR Agustus ,50 % 10,50 % Obligasi Pemerintah FR Februari ,00 % 10,00 % Obligasi Pemerintah FR 022, FR 028, FR 026, dan FR 036 merupakan dana jaminan dalam bentuk surat utang yang diterbitkan oleh negara sesuai dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 81 tahun 2008 tanggal 31 Desember 2008 pasal 6B ayat 1 (disesuaikan dengan perubahan ketiga atas Peraturan Pemerintah No. 73 tahun 1992) dan Peraturan Menteri Keuangan No. 158/PMK.010/2008 pasal 36 ayat 1 (disesuaikan dengan perubahan kedua atas Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 pasal 36 ayat 1) yang menyatakan perusahaan asuransi harus memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya 20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 1% dari premi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi, mana yang lebih besar. Pada tahun 2011, dana jaminan dalam bentuk surat utang negara ditukar dengan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka (lihat Catatan 3). Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan harga pasar efek yang dimaksudkan untuk diperdagangkan adalah sebesar Rp pada tahun 2011 dan Rp pada tahun 2010 (lihat Catatan 23). Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan harga pasar saham yang tersedia untuk dijual adalah sebesar Rp pada tahun 2011 dan Rp pada tahun 2010 yang dicatat dalam ekuitas di laporan posisi keuangan. Pendapatan bunga obligasi adalah sebesar Rp dan Rp masingmasing pada tahun 2011 dan 2010 (Catatan 23). 5. PENYERTAAN SAHAM Metode biaya Persentase 30 September 31 Desember kepemilikan PT Asuransi Maipark Indonesia 1,97% PT Pembangunan, Pemilik dan Pengelola Menara Proteksi Indonesia 0,20% Konsorsium Asuransi atas Resiko Khusus PT Fajar Nusa Langgeng 99,99% Sertifikat Dewan Asuransi Indonesia Jumlah penyertaan saham

24 Berdasarkan akta No. 24 dan 26 tanggal 25 Agustus 2010 dibuat dihadapan Francisca Ani Rostiana Hutasoit, S.H. pengganti Unita Christina Winata, S.H., notaris di Jakarta, telah disetujui Perusahaan menambah investasi penyertaan saham pada PT Fajar Nusa Langgeng masingmasing sebesar saham (Rp ) dan saham (Rp ). Setelah penambahan investasi penyertaan saham tersebut diatas persentase kepemilikan Perusahaan atas PT Fajar Nusa Langgeng mengalami kenaikan dari 5% menjadi 99,99%. Sampai dengan 30 September 2011, PT Fajar Nusa Langgeng belum beroperasi secara komersial dan laporan keuangannya belum dikonsolidasi karena tidak material. 6. PROPERTI INVESTASI Merupakan investasi atas tanah dan ruang kantor. Saldo Per 30 September 2011 dan 2010 masing -masing adalah sebesar berikut: 30 Septem ber 31 Desem ber Harga Perolehan Tanah R uang K antor D itam bah kenaikan /(penurunan) nilai properti investasi Tanah R uang K antor Tanah merupakan investasi Perusahaan dalam bentuk tanah pada beberapa kavling dengan jumlah luas meter persegi yang bertempat di Bukit Sentul. Tanah tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian dari Kampianus Roman, S.E., penilai independen, sesuai dengan laporannya tanggal 24 September 2010 No. KJPP-K- 083/KL-PRO/IX/2010. Ruang kantor merupakan investasi Perusahaan dalam bentuk ruang kantor strata-title dengan jumlah luas 1.428,17 meter persegi yang terletak di gedung perkantoran Citra Graha lantai 2, Jalan Jenderal Gatot Subroto Kav , Setiabudi, Jakarta Selatan. Bangunan tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian dari Kampianus Roman,S.E., penilai independen, sesuai dengan laporannya tanggal 24 September 2010 No. KJPP-K-083/KL-PRO/VIII/2010. Pada tahun 2011, ruang kantor dengan jumlah luas 612 meter persegi dipakai untuk kegiatan operasional Perusahaan (Catatan 10). 24

25 7. KAS DAN BANK Akun ini terdiri dari: 30 September 31 Desember Kas Bank Pihak ketiga Mata Uang Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Commonwealth PT Bank National Nobu PT Bank Hana PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Danamon PT Bank Permata Tbk Mata Uang Dolar AS PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah pihak ketiga Jumlah kas dan bank Tingkat bunga per tahun Rupiah 1% - 2% 1% - 1,75% US Dollar 0,25% - 1% 0,25% - 1% 8. PIUTANG PREMI Akun ini merupakan tagihan premi atas polis pertanggungan yang masih berlaku baik langsung ke pemegang polis maupun yang melalui pialang (broker) asuransi. Rincian piutang premi menurut jenis pertanggungan adalah sebagai berikut: 30 September 31 Desember Pihak yang berelasi (Catatan 25) PT AON Indonesia Pihak ketiga Jumlah