KATA PENGANTAR. Pekanbaru, 2015 Kepala Perwakilan BPK Provinsi Riau. Drs. Widiyatmantoro NIP

Transkripsi

1 Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Riau

2 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kami panjatkan kepada Tuhan yang Maha Kuasa atas rahmat dan hidayah-nya sehingga Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Riau ini dapat tersusun. Melalui implementasi Renstra (sebagai lanjutan dari Renstra ), BPK akan memberikan hasil pemeriksaan yang lebih baik dengan fokus kepada pemenuhan harapan dan kebutuhan pemangku kepentingan, penyempurnaan proses bisnis utama, peningkatan kapasitas kelembagaan, dan peningkatan kompetensi sumber daya manusia (SDM). Hal tersebut yang mendasari BPK mengimplementasikan Sistem Manajemen Kinerja (Simak) berbasis Balanced Scorecard (BSC) yang didesain untuk menerjemahkan Renstra ke dalam sasaran-sasaran strategis yang akan dilaksanakan oleh setiap satuan kerja (satker) pelaksana BPK. Ukuran keberhasilan Renstra diwujudkan dalam penetapan 18 Indikator Kinerja Utama (IKU) dan target IKU. Hasil dari pencapaian 18 IKU pada BPK Perwakilan Provinsi Riau secara keseluruhan adalah 78,07. Skor ini mengalami penurunan dari tahun 2013 yang mencapai skor 85,37. Dalam pemenuhan Kebutuhan dan Harapan Pemilik Kepentingan, persentase rekomendasi yang ditindaklanjuti telah mencapai 52,27% dari target sebesar 63%. Dalam hal pengelolaan fungsi strategis, pelaksanaan pemeriksaan di lingkungan BPK Perwakilan Riau telah dilaksanakan tepat waktu dan persentase pemeriksaan yang memanfaatkan portal e-audit telah melebihi target pencapaian, yaitu 85%. Di bidang pertumbuhan dan pembelajaran organisasi telah terpenuhi jam pelatihan rata-rata pegawai di atas 40 jam dan di bidang keuangan pencapaian realisasi anggaran sebesar Rp ,00 atau sebesar 94,76% dari anggaran yang tersedia sebesar Rp ,00. Selain capaian-capaian tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Riau masih perlu memberikan perhatian kepada beberapa hal, yaitu keterlambatan penyelesaian laporan hasil pemeriksaan, belum terpenuhinya persentase tindak lanjut hasil pemeriksaan yang mengandung unsur pidana dan/atau kerugian negara yang disampaikan kepada dan disetujui oleh Direktorat Utama Pembinaan dan Pengembangan Hukum Pemeriksaan Keuangan Negara (Ditama Binbangkum) kemudian disampaikan kepada aparat penegak hukum (APH), serta persentase pemeriksa yang memenuhi standar jam pelatihan belum memenuhi target, antara lain karena padatnya jadwal pemeriksaan sehingga pemeriksa mengalami kendala dalam mengikuti jadwal pelatihan. Akhir kata, tugas BPK sebagai lembaga negara yang mendapat mandat untuk memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara hanya dapat dilaksanakan dengan mewujudkan BPK yang bebas, mandiri, dan profesional. Di masa mendatang, BPK Perwakilan Provinsi Riau akan terus meningkatkan perannya dalam mendorong transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara serta mewujudkan reformasi birokrasi yang berhasil. Pekanbaru, 2015 Kepala Perwakilan BPK Provinsi Riau Drs. Widiyatmantoro NIP ii

3 DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. C. Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau... Visi dan Misi BPK Perwakilan Provinsi Riau D. Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Riau... 4 E. Sumber Daya Manusia BPK Perwakilan Provinsi Riau... 7 BAB II PERENCANAAN STRATEGIS DAN PERNYATAAN KOMITMEN PENCAPAIAN KINERJA (PKPK) BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU A. Perencanaan Strategis BPK Perwakilan Provinsi Riau B. Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja (PKPK) BPK Perwakilan Provinsi Riau... BAB III AKUNTABILITAS KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU (EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU) BAB IV PENUTUP LAMPIRAN iii

4 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Sebagai tindak lanjut Ketetapan Majelis Permusyawaratan Rakyat Nomor XI/MPR/1998 dan Undang-Undang Nomor tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme, Pemerintah telah menerbitkan Instruksi Presiden Nomor tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang mewajibkan setiap instansi pemerintah tidak terkecuali Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) sebagai unsur penyelenggara pemerintahan negara untuk mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya yang dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi. Kewajiban untuk menyusun Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) tidak hanya melekat pada BPK sebagai suatu lembaga, tetapi juga unsur-unsur pelaksana BPK sebagaimana dinyatakan dalam Pasal 13 Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang menyatakan bahwa instansi yang wajib menyusun laporan akuntabilitas kinerja di antaranya adalah (c) unit organisasi eselon I pada kementerian/lembaga dan (e) unit kerja mandiri yang ditetapkan. B. Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau Berdasarkan Keputusan BPK Nomor 39/K/I-VIII.3/7/2007 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana BPK, tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau adalah memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Provinsi Riau, kota/kabupaten di Provinsi Riau, serta Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dan lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh Auditorat Utama Keuangan Negara (AKN). Untuk melaksanakan tugas tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Riau menyelenggarakan fungsi sebagai berikut. 1. Perumusan dan pengevaluasian rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Riau dengan mengidentifikasi indikator kinerja utama berdasarkan rencana implementasi rencana strategis; 2. Perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Riau berdasarkan rencana aksi, serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau; 3. Perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 4. Penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK Perwakilan Provinsi Riau, yang meliputi pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu; 5. Pemeriksaan atas obyek-obyek pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN; 1

5 6. Pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 7. Penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) tentang hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 8. Penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak pidana korupsi dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama Binbangkum; 9. Penyiapan laporan hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak pidana korupsi untuk disampaikan kepada instansi penegak hukum; 10. Pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan; 11. Penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaan pemangku kepentingan dimaksud; 12. Pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan Sumbangan Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester (IHPS) pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa dari luar BPK; 13. Pengelolaan SDM, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi informasi, sarana dan prasarana, serta administrasi umum; 14. Pelaksanaan kegiatan lain yang ditugaskan oleh Auditor Utama Keuangan Negara V; 15. Pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada Auditor Utama Keuangan Negara V. Keputusan BPK Nomor 39/K/I-VIII.3/7/2007 tersebut telah diubah menjadi Keputusan BPK RI Nomor 3/K/I-XIII.2/7/ tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana BPK di mana tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau adalah memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Provinsi Riau, kota/kabupaten di Provinsi Riau, BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang ditugaskan oleh AKN. BPK Perwakilan Provinsi Riau menyelenggarakan fungsi sebagai berikut. 1. Perumusan dan pengevaluasian rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Riau dengan mengidentifikasi IKU berdasarkan RIR BPK; 2. Perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Riau berdasarkan rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau; 3. Perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 4. Penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK Perwakilan Provinsi Riau yang meliputi pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu; 2

6 5. Penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 6. Pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 7. Pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 8. Penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 9. Pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau yang dilaksanakan oleh pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan; 10. Pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK; 11. Pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau dengan aparat pengawasan internal pada entitas terperiksa; 12. Pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 13. Penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya; 14. Penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak pidana dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama Binbangkum; 15. Penyiapan LHP yang mengandung unsur tindak pidana untuk disampaikan kepada instansi penegak hukum; 16. Pengelolaan SDM, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum; 17. Pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Riau; 18. Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Riau; 19. Pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK. C. Visi dan Misi BPK Perwakilan Provinsi Riau Visi Mendukung BPK untuk menjadi lembaga pemeriksa keuangan negara yang kredibel dengan menjunjung tinggi nilai-nilai dasar untuk berperan aktif dalam mendorong terwujudnya tata kelola keuangan negara/daerah yang akuntabel dan transparan, di wilayah Provinsi Riau. 3

7 Misi 1. Memeriksa pengelolaan keuangan dan tanggung jawab keuangan negara/daerah di wilayah Provinsi Riau; 2. Memberikan pendapat untuk meningkatkan mutu pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara/daerah di wilayah Provinsi Riau; dan 3. Berperan aktif dalam mendeteksi dan mencegah segala bentuk penyalahgunaan dan penyelewengan keuangan negara/daerah di wilayah Provinsi Riau. D. Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Riau Gambar 1.1 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Riau sesuai Keputusan BPK Nomor 39/K/1.VIII.3/7/2007 Sesuai dengan Keputusan BPK Nomor 39/K/1.VIII.3/7/2007 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana BPK, BPK Perwakilan Provinsi Riau terdiri dari: 1. Sub Auditorat Riau I Melakukan tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Provinsi Riau, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Kuantan Singingi, dan Kabupaten Siak, serta BUMD dan lembaga terkait di 4

8 lingkungan entitas tersebut, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh Auditorat Keuangan Negara (AKN). 2. Sub Auditorat Riau II Melakukan tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Rokan Hulu, Kota Dumai, Kabupaten Kampar, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Kepulauan Meranti, dan Kota Pekanbaru, serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh Auditorat Keuangan Negara (AKN). 3. Sekretariat Perwakilan Mempunyai tugas menyelenggarakan dan mengkoordinasikan dukungan administrasi, hukum dan hubungan masyarakat, protokoler, serta sumber daya untuk kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau. Namun, struktur organisasi BPK Perwakilan Provinsi Riau telah mengalami perubahan sesuai dengan Keputusan BPK Nomor 3/K/I-XIII.2/7/ sehingga menjadi sebagai berikut. Gambar 1.2 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Riau sesuai Keputusan BPK Nomor 3/K/I-XIII.2/7/ 5

9 Sesuai dengan Keputusan BPK Nomor 3/K/I-XIII.2/7/, BPK Perwakilan Provinsi Riau terdiri dari: 1. Subauditorat Riau I Subauditorat Riau I mempunyai tugas pada lingkup Pemerintah Provinsi Riau, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Siak, BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas untuk: 1. merumuskan rencana kegiatan; 2. mengusulkan tim pemeriksa; 3. melakukan pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan; 4. mengompilasi hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara; 5. menyusun bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan; 6. mengevaluasi kegiatan pemeriksaan yang dilaksanakan oleh pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan peraturan perundangundangan; 7. mengompilasi dan mengevaluasi hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan Sumbangan IHPS, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK; 8. melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan dengan aparat pengawasan internal pada entitas terperiksa; 9. memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan; 10. menyiapkan bahan perumusan pendapat BPK yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya; 11. melakukan pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP; 12. menyiapkan bahan penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Riau. 2. Subauditorat Riau II Subauditorat Riau II mempunyai tugas pada lingkup Pemerintah Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Rokan Hulu, Kota Dumai, Kabupaten Kampar, Kabupaten Rokan Hilir, Kota Pekanbaru, Kabupaten Kepulauan Meranti, BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas untuk: 1. merumuskan rencana kegiatan; 2. mengusulkan tim pemeriksa; 3. melakukan pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan; 4. mengompilasi hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara; 5. menyusun bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan; 6. mengevaluasi kegiatan pemeriksaan yang dilaksanakan oleh pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan peraturan perundangundangan; 7. mengompilasi dan mengevaluasi hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan Sumbangan IHPS, baik yang pemeriksaannya 6

10 dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK; 8. melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan dengan aparat pengawasan internal pada entitas terperiksa; 9. memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan; 10. menyiapkan bahan perumusan pendapat BPK yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya; 11. melakukan pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP; 12. menyiapkan bahan penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Riau. 3. Sekretariat Perwakilan Mempunyai tugas menyelenggarakan dan mengoordinasikan dukungan administrasi, hukum, hubungan masyarakat dan perpustakaan, protokoler, serta sumber daya untuk kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau. E. Sumber Daya Manusia BPK Perwakilan Provinsi Riau SDM yang ada pada BPK Perwakilan Provinsi Riau per 31 Desember berjumlah 86 orang yang terdiri dari: Kepala Perwakilan Kepala Subauditorat Kepala Sekretariat Perwakilan Kepala Subbagian Staf pemeriksa Staf penunjang pendukung : 1 (satu) orang : 2 (dua) orang : 1 (satu) orang : 5 (lima) orang : 52 (lima puluh dua) orang : 25 (dua puluh lima) orang Sementara pagu anggaran BPK Perwakilan Provinsi Riau untuk sebelum perubahan adalah Rp ,00 dan setelah perubahan menjadi sebesar Rp ,00. 7

11 Gambar 1.3 Acara Visit BPK Universitas Pasir Pangaraian pada tanggal 22 April Gambar 1.4 Acara Penyerahan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (TLHP), Laporan Hasil Pemantauan (LHPt), Laporan Hasil PDTT Bantuan Partai Politik pada tanggal 3 Juli 8

12 Gambar 1.5 Acara Sosialisasi Pemeriksaan Keuangan Negara/Daerah dan Mekanisme Hubungan Kerja antara BPK dan DPRD pada tanggal 2 Desember 9

13 BAB II PERENCANAAN STRATEGIS DAN PERNYATAAN KOMITMEN PENCAPAIAN KINERJA (PKPK) BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU A. Perencanaan Strategis BPK Perwakilan Provinsi Riau BPK telah menetapkan 10 sasaran strategis (SS) yang digambarkan dalam bentuk peta strategis BPK Wide sebagai berikut. Gambar 2.1 Peta Strategi BPK Wide Keterkaitan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Riau dalam rangka mendukung pencapaian Sasaran Strategis BPK dapat digambarkan dalam peta strategi BPK Perwakilan Provinsi Riau sebagai berikut. 10

14 Gambar 2.2 Peta Strategi BPK Perwakilan Provinsi Riau B. Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja (PKPK) BPK Perwakilan Provinsi Riau Untuk mengukur pencapaian sasaran-sasaran strategis yang telah ditetapkan, Direktorat Perencanaan Strategis dan Manajemen Kinerja (Dit. PSMK) telah menyusun Indikator Kinerja Utama (IKU) beserta target pencapaian IKU. IKU beserta target pencapaiannya dituangkan dalam Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja (PKPK) yang ditandatangani oleh Kepala Perwakilan BPK Provinsi Riau selaku pejabat eselon II dan Auditor Utama (Tortama) Keuangan Negara V sebagai pejabat eselon I pada tanggal 20 Desember Sasaran strategis, IKU, dan target pencapaian IKU BPK Perwakilan Provinsi Riau adalah sebagai berikut. Sasaran Strategis Tabel 2.1 SS dan IKU BPK Perwakilan Provinsi Riau Indikator Kinerja Utama 1. Meningkatkan Efektivitas Tindak 1.1 Persentase Rekomendasi yang Ditindaklanjuti 63% 11

15 Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Lanjut Hasil Pemeriksaan 1.2 Presentase Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan yang Mengandung Unsur Pidana dan/atau Kerugian Negara 60% 2. Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan 2.1 Jumlah LHP yang Diterbitkan Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat Meningkatkan Mutu Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara Jumlah LHP Pemeriksaan Kinerja yang Diterbitkan Ketepatan Waktu Pelaksanaan Pemeriksaan Ketepatan Waktu Pelaporan Hasil Pemeriksaan Pemenuhan Quality Assurance dalam Pemeriksaan (Hot Review) Presentase Pemeriksaan yang Memanfaatkan Portal E-audit Jumlah Usulan Pendapat yang Dimanfaatkan Direktorat Evaluasi dan Pelaporan Pemeriksaan (Dit. EPP) Jumlah Laporan Pemantauan Kerugian Negara yang Diterbitkan Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Negara 3 100% 100% 100% 80% % 5. Meningkatkan Mutu Pengelolaan SDM di Lingkungan Perwakilan 5.1 Rata-rata Jam Pelatihan Per Pegawai 40 Jam 5.2 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan 100% 6. Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders 6.1 Jumlah Media Relation Per Meningkatkan Pemanfaatan TIK di Lingkungan Perwakilan 7.1 Tingkat Penyelesaian Legislasi Petunjuk Teknis (Juknis) Akses Data Persentase Aplikasi TIK yang Dimanfaatkan secara Optimal 100% 100% 8. Meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana di Lingkungan Perwakilan 8.1 Persentase Pemenuhan Sarana dan Prasarana Sesuai dengan Standar 100% 9. Meningkatkan Pemanfaatan Anggaran di Lingkungan Perwakilan 9.1 Tingkat Penyerapan Anggaran 90% 12

16 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU (EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI RIAU) BPK Perwakilan Provinsi Riau pada memperoleh skor pencapaian kinerja 78,07. Skor ini mengalami penurunan dibandingkan dengan pencapaian skor 2013 yaitu 85,37. Pencapaian IKU Perwakilan Provinsi Riau dari tahun 2011 hingga tahun adalah sebagai berikut. SS.1 Meningkatkan Efektivitas Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Meningkatkan Efektivitas Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan diukur melalui dua IKU. IKU 1.1 berupa Persentase Rekomendasi yang Ditindaklanjuti. IKU ini diukur dari berapa jumlah rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh auditee dan telah sesuai dengan rekomendasi dari BPK dalam rentang waktu lima tahun terakhir (semester I tahun 2010 s.d. semester II tahun ). atas IKU ini belum tercapai pada tahun karena realisasinya hanya 52,27% dari target 63%. Hal ini menunjukkan bahwa perwakilan masih perlu mendorong auditee untuk menindaklanjuti temuan sesuai dengan rekomendasi yang telah diterbitkan. IKU 1.2 berupa Persentase Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan yang Mengandung Unsur Pidana dan/atau Kerugian Negara. IKU ini menunjukkan sejauh mana peran BPK dalam pemberantasan praktik tindak pidana, terutama tindak pidana korupsi. BPK Perwakilan Provinsi Riau telah menyampaikan Konsep Laporan Hasil Perhitungan Kerugian Negara kepada Tortama KN V, namun hingga akhir tahun, laporan hasil pemeriksaan (LHP) dan surat keluar belum diterima perwakilan, sehingga target yang telah ditetapkan tidak dapat tercapai dan skor bernilai 0. Di masa yang akan datang, BPK Perwakilan Riau akan merumuskan usulan temuan yang berindikasi tindak pidana ke Ditama Binbangkum melalui Subbagian Hukum. IKU Tabel 3.1 Perbandingan IKU 1.1 dan 1.2 dengan Tiga Terakhir Uraian SS.1 Meningkatkan Efektivitas Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Skor Rekomendasi yang Ditindaklanjuti 82,97 63% 52,27% 53,83% 57,03% 63,04% 1.2 Persentase Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan yang Mengandung Unsur Pidana dan/atau Kerugian Negara 0 60% 0%

17 Tabel 3.2 Perbandingan IKU 1.1 dan 1.2 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke Rekomendasi yang Ditindaklanjuti 60% 60% 60% 67% 75% 52,27% 69,70% 1.2 Temuan Berindikasi Tindak Pidana yang Disampaikan ke Ditama Binbangkum dan Disetujui Disampaikan ke APH % 0,00% SS.2 Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan diukur melalui lima IKU sebagai berikut. IKU 2.1 berupa Jumlah LHP yang Diterbitkan selama. Hasil IKU ini diukur dari jumlah LHP yang telah terbit surat keluarnya pada saat periode input Simak dan/atau masuk dalam periode IHPS yang bersangkutan. IKU 2.1 mencapai realisasi 32 LHP dari 33 LHP yang ditargetkan. Hal ini disebabkan terdapat 1 pemeriksaan yang tidak jadi dilaksanakan karena partai politik tidak menyerahkan laporan pertanggungjawaban kepada BPK. IKU 2.2 mengenai LHP Kinerja yang Diterbitkan, mendapat skor 100 karena realisasinya mencapai 3 LHP sesuai dengan yang ditargetkan. Di masa yang akan datang diharapkan perwakilan dapat terus melaksanakan pemeriksaan kinerja sesuai dengan rencana dan kebutuhan. IKU 2.3 mengenai Ketepatan Waktu Pelaksanaan Pemeriksaan, diukur dari realisasi jumlah hari pemeriksaan dibandingkan dengan jumlah hari dalam surat tugas yang ditetapkan. Dalam IKU ini BPK Perwakilan Provinsi Riau juga mencapai realisasi sebesar 100%, sesuai dengan yang ditargetkan. IKU 2.4 mengenai Ketepatan Waktu Penyelesaian LHP. IKU ini diukur dari ketepatan waktu penerbitan LHP, yaitu 60 hari dari penyerahan LHP unaudited dari auditee untuk pemeriksaan atas LKPD atau sesuai dengan yang ditetapkan dalam P2 Pemeriksaan untuk pemeriksaan kinerja dan PDTT. BPK Perwakilan Provinsi Riau hanya mencapai realisasi sebesar 71,88% dari targetnya sebesar 100%. Kendala yang dihadapi dalam pencapaian IKU ini adalah karena padatnya jadwal pemeriksaan dan jumlah auditor yang belum tercukupi. Di masa yang akan datang, BPK Perwakilan Provinsi Riau akan berusaha memperbaiki capaian IKU ini dengan menyusun rencana pemeriksaan sebaik-baiknya agar proses pemeriksaan dan penyusunan laporan tepat pada waktunya. IKU 2.5 mengenai Pemenuhan Quality Assurance dalam Pemeriksaan, BPK Perwakilan Provinsi Riau mencapai realisasi 97,08% dari targetnya sebesar 100%. Hal ini terjadi karena terdapat jawaban tidak dalam kuesioner yang diisi pemeriksa sehingga mengurangi bobot nilai. Jawaban tidak tersebut secara 14

18 IKU substansi tidak memperlihatkan kekurangan dalam melaksanakan pemeriksaan, namun mengakibatkan tidak tercapainya nilai 100%. IKU 2.6 mengenai Persentase Pemeriksaan yang Memanfaatkan Portal e- audit yang diukur dari tingkat penggunaan pada pemeriksaan terinci. BPK Perwakilan Provinsi Riau mencapai realisasi 85% yang melebihi targetnya sebesar 80%. Pencapaian ini didasarkan pada pemanfaatan portal e-audit pada 13 pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah, 3 pemeriksaan dengan tujuan tertentu, dan 1 pemeriksaan kinerja. Tabel 3.3 Perbandingan IKU 2.1 s.d 2.6 dengan Tiga Terakhir Uraian SS.2 Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan Skor Jumlah LHP yang Diterbitkan 96, Jumlah LHP Kinerja yang Diterbitkan Ketepatan Waktu Pelaksanaan Pemeriksaan 2.4 Ketepatan Waktu Penyelesaian LHP 2.5 Pemenuhan Quality Assurance dalam Perwakilan 2.6 Persentase Pemeriksaan yang Memanfaatkan Portal E-audit % 100% 100% 100% 100% 71,88 100% 71,88% 54,84% 38,10% 8,7% 97,08 100% 97,08% 95,75% 96,40% 98,84% % 85% Tabel 3.4 Perbandingan IKU 2.1 s.d 2.6 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 2.1 Jumlah LHP yang Diterbitkan 2.2 Jumlah LHP Kinerja yang Diterbitkan 2.3 Ketepatan Waktu Pelaksanaan Pemeriksaan 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke ,33% ,86% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 2.4 Ketepatan Waktu Penyelesaian LHP 85% 95% 100% 100% 100% 71,88% 71,88% 2.5 Pemenuhan Quality Assurance dalam Perwakilan 2.6 Persentase Pemeriksaan yang Memanfaatkan Portal E-audit 100% 100% 100% 100% 100% 97,08% 97,08% % 81% 85% 104,94% 15

19 IKU SS.3 Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat SS.3 tentang Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat diukur dari IKU 3.1 Usulan Pendapat yang Dimanfaatkan Dit. EPP. Untuk IKU ini, BPK Perwakilan Provinsi Riau telah memenuhi targetnya sebesar 1 pendapat melalui pendapat yang berjudul Pemberian Tambahan Penghasilan PNSD Pada Pemerintah Daerah Se-Provinsi Riau. Tabel 3.5 Perbandingan IKU 3.1 dengan Tiga Terakhir Uraian Skor SS.3 Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat 3.1 Usulan Pendapat yang Dimanfaatkan oleh Dit. EPP Tabel 3.6 Perbandingan IKU 3.1 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 3.1 Usulan Pendapat yang Dimanfaatkan oleh Dit. EPP 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke ,00% SS.4 Meningkatkan Mutu Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara SS.4 tentang Meningkatkan Efektivitas Penyelesaian Ganti Kerugian Daerah memiliki pengaruh langsung terhadap SS.1. SS.4 ini diukur dengan dua IKU, yaitu IKU 4.1 Laporan Pemantauan Kerugian Daerah yang Diterbitkan dan IKU 4.2 Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Kerugian Negara/Daerah. Kedua IKU ini bertujuan untuk mendorong Perwakilan untuk melakukan pemantauan penyelesaian ganti kerugian negara/daerah sehingga efektivitas penyelesaian ganti kerugian negara/daerah baik dari sisi jangka waktu penyelesaian ataupun besaran ganti rugi dapat tercapai. Pencapaian BPK Perwakilan Provinsi Riau atas IKU 4.1 Laporan Pemantauan Kerugian Daerah yang Diterbitkan telah mencapai targetnya, yaitu 26 Laporan Pemantauan Kerugian dalam setahun, sedangkan IKU 4.2 Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Kerugian Negara/Daerah tidak mencapai target disebabkan penyampaian laporan untuk periode semester I kepada Ditama Binbangkum mengalami keterlambatan, sehingga realisasi ketepatan waktu hanya mencapai 50%. 16

20 IKU Tabel 3.7 Perbandingan IKU 4.1 dan 4.2 dengan Tiga Terakhir Uraian Skor SS.4 Meningkatkan Mutu Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara 4.1 Laporan Pemantauan Kerugian Negara yang Diterbitkan 4.2 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Negara/Daerah % 50% 100% 100% 92,31% Tabel 3.8 Perbandingan IKU 4.1 dan 4.2 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 4.1 Laporan Pemantauan Kerugian Negara yang Diterbitkan 4.2 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Negara/Daerah 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke ,00% 100% 100% 100% 100% 100% 50% 50,00% SS.5 Meningkatkan Mutu Pengelolaan SDM di Lingkungan Perwakilan SDM merupakan aset terpenting dalam mencapai tujuan organisasi. Oleh karena itu BPK berkomitmen untuk meningkatkan jumlah pemeriksa maupun pengembangan kemampuan dan kompetensi pegawai untuk dapat menjadi lembaga pemeriksa yang profesional. Melalui sasaran strategis ini, BPK Perwakilan Provinsi Riau turut serta dalam mengembangkan kompetensi SDM di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Riau melalui jumlah jam pelatihan pegawai. Pencapaian IKU 5.1 tentang jam pelatihan per pegawai sebanyak 98,80 jam per pegawai BPK Perwakilan Provinsi Riau telah memenuhi target yang ditetapkan yaitu 40 jam. Sedangkan untuk IKU 5.2 tentang pemeriksa yang memenuhi standar jam pelatihan, BPK Perwakilan Provinsi Riau hanya mencapai realisasi 92,16% dari targetnya sebesar 100%. Hal ini terjadi karena belum meratanya pemberian pelatihan kepada pemeriksa, sehingga terdapat pemeriksa yang mendapatkan jam pelatihan yang banyak, sementara yang lainnya kurang mendapatkan pelatihan yang disebabkan kesibukan kegiatan pemeriksaan. Persentase ini dicapai dengan 47 orang pemeriksa yang telah mencapai jam pelatihan 40 jam dari total pemeriksa pada periode triwulan IV sebanyak 51 orang. Jumlah pemeriksa yang termasuk dalam IKU 5.2 telah memperhitungkan jumlah pegawai yang mutasi keluar dari satker. 17

21 IKU Tabel 3.9 Perbandingan IKU 5.1 dan 5.2 dengan Tiga Terakhir Uraian SS.5 Meningkatkan Mutu Pengelolaan SDM di Lingkungan Perwakilan Skor Jam Pelatihan Pelatihan Pegawai jam 98,80 jam 115,40 jam 80,38 jam 75,75 jam 5.2 Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan 92,16 100% 92,16% 84,91% 92% 89,36% Tabel 3.10 Perbandingan IKU 5.1 dan 5.2 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke Jam Pelatihan Pelatihan Pegawai 40 Jam 40 Jam 40 Jam 40 Jam 40 Jam 98,80 Jam 247,00% 5.2 Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan 100% 100% 100% 100% 100% 92,16% 92,16% SS.6 Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders diwakilkan dengan IKU 6.1 Jumlah Media Relation yang diselenggarakan BPK Perwakilan Provinsi Riau dalam setahun serta IKU 6.2 tingkat penyelesaian legislasi juknis akses data. BPK Perwakilan Provinsi Riau telah mencapai target untuk IKU 6.1 dan 6.2, yaitu sebanyak dua media relation dalam setahun dan target penyelesaian juknis akses data mencapai 100%. IKU Tabel 3.11 Perbandingan IKU 6.1 dan 6.2 dengan Tiga Terakhir Uraian SS.6 Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders 6.1 Jumlah Media Workshop Per 6.2 Rata-rata Waktu Penyelesaian Legislasi Juknis Akses Data Skor , % 100% 5 hari

22 Tabel 3.12 Perbandingan IKU 6.1 dan 6.2 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke Jam Pelatihan Pelatihan Pegawai 40 Jam 40 Jam 40 Jam 40 Jam 40 Jam 98,80 Jam 247,00% 5.2 Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan 100% 100% 100% 100% 100% 92,16% 92,16% SS.7 Meningkatkan Pemanfaatan TIK di Lingkungan Perwakilan Kualitas sistem teknologi informasi dan komunikasi BPK berpengaruh langsung terhadap kinerja BPK. Oleh karena itu setiap proses bisnis yang ada di BPK diharapkan dapat mengoptimalkan pemanfaatan teknologi informasi dan komunikasi (TIK). Sasaran Srategis 7 ini diwakili oleh tiga IKU, yaitu: IKU 7.1 tentang aplikasi TIK yang telah dimanfaatkan BPK Perwakilan Provinsi Riau telah memenuhi target 100%. Hal ini tercermin dari semua aplikasi yang tersedia untuk Perwakilan dipergunakan seluruhnya oleh BPK Perwakilan Provinsi Riau dalam mendukung pelaksanaan kegiatan. Tabel 3.13 Perbandingan IKU 7.1 dengan Tiga Terakhir IKU Uraian S.7 Meningkatkan Pemanfaatan TIK di Lingkungan Perwakilan 7.1 Aplikasi TIK yang Dimanfaatkan secara Optimal Skor % 100% 97,22% 100% 100% Tabel 3.14 Perbandingan IKU 7.1 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 7.1 Aplikasi TIK yang Dimanfaatkan secara Optimal 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke-5 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 19

23 IKU SS.8 Meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana di Lingkungan Perwakilan IKU 8.1 tentang meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana di Lingkungan Perwakilan. Sarana dan Prasarana menjadi bagian yang penting untuk menunjang kegiatan pada BPK Perwakilan Provinsi Riau. Pencapaian IKU ini bagi BPK Perwakilan Provinsi Riau adalah sebesar 91,57% dari targetnya sebesar 100% dan mendapatkan skor 91,57, hal ini disebabkan karena belum terpenuhinya beberapa sarana maupun prasarana sesuai dengan standar. Tabel 3.15 Perbandingan IKU 8.1 dengan Tiga Terakhir Uraian Skor SS.8 Meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana di Lingkungan Perwakilan 8.1 Presentase Pemenuhan Sarana dan Prasarana sesuai dengan Standar ,57 100% 91,57% 93,77% 80,91% 94,14% Tabel 3.16 Perbandingan IKU 8.1 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 8.1 Presentase Pemenuhan Sarana dan Prasarana sesuai dengan Standar 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke-5 100% 90% 95% 100% 100% 91,57% 91,57% SS.9 Meningkatkan Pemanfaatan Anggaran di Lingkungan Perwakilan Sasaran strategis ini merupakan upaya BPK Perwakilan Provinsi Riau dalam mendukung pengelolaan keuangan BPK yang efisien, efektif, dan ekonomis dengan mengedepankan akuntabilitas dan transparansi. Pencapaian sasaran ini tercermin melalui IKU 9.1 tentang tingkat penyerapan anggaran telah memenuhi target karena dari target 90% penyerapan anggaran, telah mencapai 94,76% anggaran yang terserap. IKU Tabel 3.17 Perbandingan IKU 9.1 dengan Tiga Terakhir Uraian Skor SS.9 Meningkatkan Pemanfaatan Anggaran di Lingkungan Perwakilan Tingkat Pemanfaatan Anggaran % 94,76% 94,53% 89,35% 83,35% 20

24 Tabel 3.18 Perbandingan IKU 9.1 Berjalan dengan Kinerja Lima Indikator Kinerja Utama 2011 Ke-1 Kinerja Ke Ke-3 Ke Ke-5 Persentase Dibandingkan Kinerja tahun ke Tingkat Pemanfaatan Anggaran 90% 90% 90% 92% 92% 94,76% 103,00% 21

25 BAB IV PENUTUP Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Riau ini merupakan perwujudan akuntabilitas pencapaian kinerja, baik keberhasilan maupun kegagalan, dalam mencapai misi dan visi dalam rangka terselenggaranya kepemerintahan yang baik (good governance) dan bebas dari korupsi, kolusi, serta nepotisme. Secara umum, BPK Perwakilan Provinsi Riau mengalami penurunan dalam pencapaian skor kinerja yang terlihat dari pencapaian skor kinerja BPK Perwakilan Riau, yaitu dari 85,37 pada tahun 2013 turun menjadi 78,07 pada tahun. Hal ini dipengaruhi oleh penurunan pencapaian beberapa IKU yang berkaitan dengan pencapaian kinerja, di antaranya yang berkaitan dengan rekomendasi yang ditindaklanjuti, persentase tindak lanjut hasil pemeriksaan yang mengandung unsur pidana dan/atau kerugian negara, dan ketepatan waktu penyampaian laporan pemantauan kerugian negara/daerah. Di samping itu, terdapat beberapa IKU yang mengalami peningkatan, di antaranya usulan pendapat yang dimanfaatkan oleh Dit. EPP, ketepatan waktu penyelesaian LHP, dan persentase pemeriksaan yang memanfaatkan portal e- audit. Di masa yang akan datang, BPK Perwakilan Provinsi Riau akan meningkatkan pencapaian IKU dalam rangka mewujudkan visi dan misi BPK. Salah satu inisiatif yang akan diambil dalam rangka pemenuhan target periode berikutnya adalah mengatur tim dan jadwal pelaksanaan pemeriksaan serta pelaporan sehingga LHP diterbitkan tepat waktu dan merumuskan usulan temuan yang berindikasi tindak pidana kepada Ditama Binbangkum melalui Subbagian Hukum. Penyusunan LAK BPK Perwakilan Provinsi Riau ini diharapkan dapat menjadi salah satu dokumen yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan ataupun untuk penetapan kebijakan oleh pimpinan BPK. 22

26 Lampiran 1 FORMULIR PENGUKURAN KINERJA TINGKAT SATUAN KERJA KEMENTRIAN/LEMBAGA Satuan Kerja : BPK RI Perwakilan Provinsi Riau Anggaran : IKU Uraian Skor Score Kinerja BPK RI Perwakilan Provinsi Riau : 78,07 SS.1 Meningkatkan Efektivitas Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan 1.1 Persentase Rekomendasi Yang Ditindaklanjuti 63% 52,27% 78, Presentase Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan yang mengandung unsur pidana dan/atau kerugian Negara SS.2 Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan 60% 0% Jumlah LHP Yang Diterbitkan , Jumlah LHP Pemeriksaan Kinerja yang Diterbitkan , Ketepatan Waktu Pelaksanaan Pemeriksaan 100% 100% 100, Ketepatan Waktu Pelaporan Hasil Pemeriksaan 100% 71,88% 71, Pemenuhan Quality Assurance dalam Pemeriksaan (Hot Review) Presentase pemeriksaan yang memanfaatkan portal e-audit SS.3 Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat 3.1 Jumlah Usulan Pendapat yang Dimanfaatkan Dit. EPP SS.4 Meningkatkan Mutu Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara Jumlah Laporan Pemantauan Kerugian Negara yang Diterbitkan Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Negara SS.5 Meningkatkan Mutu Pengelolaan SDM di Lingkungan Perwakilan 100% 97,08% 97,08 80% 85% 105, % 50% Rata-rata Jam Pelatihan Per Pegawai 40 jam 98,80jam Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan SS.6 Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders 100% 92,16% 92, Jumlah Media Relation per tahun 2 10, Tingkat penyelesaian legislasi juknis akses data SS. 7 Meningkatkan Pemanfaatan TIK di Lingkungan Perwakilan 100% 100% Persentase Aplikasi TIK yang Dimanfaatkan Secara Optimal 100% 100% 100

27 Lampiran 1 IKU Uraian Skor Score Kinerja BPK RI Perwakilan Provinsi Riau : 78,07 SS. 8 Meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana di Lingkungan Perwakilan 8.1 Persentase Pemenuhan Sarana dan Prasarana Sesuai dengan Standar SS.9 Meningkatkan Pemanfaatan Anggaran di Lingkungan Perwakilan 100% 91,57% 91, Tingkat Penyerapan Anggaran 90% 94,76% 105 Selain dari capaian, skor kinerja BPK Perwakilan Provinsi Riau juga dipengaruhi oleh pengurangan skor sebanyak 1 poin akibat kurang handalnya data yang diinput dalam SIMAK. Jumlah Anggaran Kegiatan Jumlah Anggaran Kegiatan : Rp ,00 : Rp ,00

28 3/2/2015 QPR ScoreCard Web Client Hierarchy Score RC Trend Action headers Perwakilan BPK RI Provinsi Riau (Pekanbaru) 78,07 IKU TW IV Lap Triwulan III IKU TW III IKU TW II Lap TW I Pemenuhan Kebutuhan dan Harapan Pemilik Kepentingan SS 1 Meningkatkan Efektifitas Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Rekomendasi yang ditindaklanjuti 63,00 % 52,27 % 82,96 IKU 1.1 TW IV IKU 1.1 Riau TW III IKU 1.1 Riau TW II IKU 1.1 Riau TW I Jumlah Rekomendasi yang telah selesai ditindaklanjuti Jumlah Rekomendasi yang belum selesai/dalam proses ditindaklanjuti Jumlah Rekomendasi yang belum ditindaklanjuti Jumlah Rekomendasi yang tidak dapat ditindaklanjuti Jumlah Rekomendasi yang telah disampaikan ke auditee Persentase TL Hasil Pemeriksaan yang Mengandung Unsur Pidana dan/atau Kerugian Negara 60,00 % 0,00 % 0,00 IKU & 6.2 TW IV IKU 1.2; 2.6 & 6.2 TW III IKU 1.2; 2.6 & 6.2 TW II IKU 1.2; 2.6 & 6.2 TW I Persentase penyampaian temuan berindikasi pidana yang disampaikan ke APH 0,00 % Jumlah temuan pemeriksaan yg berindikasi pidana yg diserahkan ke APH Jumlah temuan pemeriksaan yg berindikasi pidana yg disampaikan ke Badan Persentase pemenuhan penghitungan kerugian negara 0,00 % Jumlah LHP KN yang disampaikan ke APH Jumlah permintaan PKN yang disetujui untuk dihitung Persentase pemenuhan pemberian keterangan ahli 0,00 % Jumlah permintaan sebagai ahli yang disetujui Jumlah permintaan sebagai ahli 0.00 Pengelolaan Fungsi Strategis SS 2 Meningkatkan Fungsi Manajemen Pemeriksaan Jumlah LHP yang diterbitkan Jumlah LHP Keuangan Jumlah LHP Kinerja Jumlah LHP DTT Jumlah LHP Kinerja yang diterbitkan Ketepatan waktu Pelaksanaan Pemeriksaan 100,00 % 100,00 % 100, Ketepatan waktu Pelaksanaan Pemeriksaan Keuangan Pemeriksaan Keuangan yang dilaksanakan tepat waktu Pemeriksaan Keuangan yang dilaksanakan Ketepatan waktu Pelaksanaan Pemeriksaan Kinerja Pemeriksaan Kinerja yang dilaksanakan tepat waktu Pemeriksaan Kinerja yang dilaksanakan Ketepatan waktu Pelaksanaan Pemeriksaan DTT Pemeriksaan DTT yang dilaksanakan tepat waktu Pemeriksaan DTT yang dilaksanakan Ketepatan waktu penyelesaian LHP 100,00 % 71,88 % 71, Ketepatan waktu Pelaporan Pelaksanaan Pemeriksaan Keuangan Laporan Pemeriksaan Keuangan yang diterbitkan tepat waktu Laporan Pemeriksaan Keuangan yang diterbitkan Ketepatan waktu Pelaporan Pelaksanaan Pemeriksaan Kinerja Laporan Pemeriksaan Kinerja yang diterbitkan tepat waktu Laporan Pemeriksaan Kinerja yang diterbitkan Ketepatan waktu Pelaporan Pelaksanaan Pemeriksaan DTT Laporan Pemeriksaan DTT yang diterbitkan tepat waktu Laporan Pemeriksaan DTT yang diterbitkan Pemenuhan Quality Assurance dalam Pemeriksaan 100,00 % 97,08 % 97, Persentase Pemeriksaan yang Memanfaatkan Portal e Audit 80,00 % 85,00 % 105,00 % Jumlah pemeriksaan terinci pada tahun berjalan yang memanfaatkan portal e audit Jumlah pemeriksaan terinci pada tahun berjalan 20 SS 3 Meningkatkan Mutu Pemberian Pendapat Usulan Pendapat yang dimanfaatkan oleh Dit. EPP ,00 SS 4 Meningkatkan Mutu Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara Laporan Pemantauan Kerugian Negara yang diterbitkan , Jumlah laporan pemantauan kerugian negara/daerah yang diterbitkan /2

29 3/2/2015 QPR ScoreCard Web Client Jumlah entitas yang dipantau Ketepatan Waktu penyampaian Laporan Pemantauan Kerugian Negara/Daerah 100,00 % 50,00 % 50, Jumlah Laporan Pemantauan Kerugian Negara/Daerah yg disampaikan tepat waktu Jumlah Laporan Pemantauan Kerugian Negara/Daerah yang disampaikan ke Dit. Binbangkum 26 Pertumbuhan dan Pembelajaran Organisasi SS 5 Meningkatkan Mutu Pengelolaan SDM di Lingkungan Perwakilan IKU 5.1 & 5.2 Triwulan IV IKU 5.1 & 5.2 Triwulan III IKU 5.1 & 5.2 Riau Triwulan II IKU 5.1 & 5.2 Riau Triwulan I 5.1. Jam pelatihan rata rata per pegawai 40,00 Jam 98,80 Jam 105, Jumlah jam pelatihan triwulan ,00 Jam Jumlah jam pelatihan triwulan ,00 Jam Jumlah jam pelatihan triwulan ,00 Jam Jumlah jam pelatihan triwulan ,00 Jam Jumlah pegawai triwulan Jumlah pegawai triwulan Jumlah pegawai triwulan Jumlah pegawai triwulan Pemeriksa yang memenuhi standar jam pelatihan 100,00 % 92,16 % 92, Jumlah pegawai pemeriksa yang memenuhi standar jam pelatihan Jumlah pegawai pemeriksa 51 SS 6 Meningkatkan Komunikasi dengan Stakeholders Jumlah Media Relation yang dilaksanakan 2,00 10,60 105, Tingkat Penyelesaian Legislasi Juknis Akses Data 100,00 % 100,00 % 100,00 % Jumlah juknis akses data yang telah selesai dilegislasi Jumlah MoU 14 SS 7 Meningkatkan Pemanfaatan TIK di Lingkungan Perwakilan Aplikasi TIK yang dimanfaatkan secara optimal 100,00 % 100,00 % 100,00 IKU 7.1 TW IV IKU 7.1 TW III IKU 7.1 TW II IKU 7.1 TW I SS 8 Meningkatkan Pemenuhan Standar Sarana & Prasarana di Lingkungan Perwakilan Persentase Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana Kerja 100,00 % 91,57 % 91, Persentase pemenuhan Sarana sesuai standar 91,15 % Persentase pemenuhan Prasarana sesuai standar 91,98 % Keuangan SS 9 Meningkatkan Pemanfaatan Anggaran di Lingkungan Perwakilan Tingkat Pemanfaatan Anggaran 90,00 % 94,76 % 105,00 IKU 9.1 Desember IKU 9.1 November IKU 9.1 Oktober IKU 9.1 September IKU 9.1 Agustus Anggaran Perwakilan Rp ,00 Lapbul November Lapbul Oktober Lapbul September Lapbul Agustus Lapbul Juli Total Anggaran Perwakilan Rp , Efisiensi Anggaran Rp 0,00 Skor Kinerja /2

30

31