BAB III METODE PENELITIAN. dengan angka yang bertujuan menguji hipotesis. yaitu laporan keuangan triwulan Bank Umum Syaraih selama periode 2006-

Transkripsi

1 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian Jenis penelitian ini adalah kuantitatif yaitu penelitian yang menekankan pada penguji teori-teori melalui pengukuran variabel penelitian dengan angka yang bertujuan menguji hipotesis. 3.2 Objek Penelitian Objek yang diteliti dalam penelitian ini adalah perbankan syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. 3.3 Jenis dan Sumber Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yaitu laporan keuangan triwulan Bank Umum Syaraih selama periode yang terdaftar di Direktorat Bank Indonesia dengan situs resmi dan Sumber data yang diperoleh dari semua situs resmi bank umum syariah. 3.4 Populasi dan Sampel Populasi penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang terdaftar di direktorat Bank Indonesia yaitu sebanyak 11 bank. Teknik pengambilan sampel dengan teknik purposive sampling yaitu metode pengambilan sampel non probabilitias dimana pengambilan sampel dilakukan sesuai dengan

2 kriteria yang telah diterapkan. Kriteria bank yang akan menjadi sampel dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: 1. Perusahaan perbankan syariah yang tergolong dalam Bank Umum Syariah yang mempublikasikan laporan keuangan triwulanan dengan periode Bank Umum Syariah yang menyajikan laporan keuangan dan memiliki kelengkapan data selama periode pengamatan berdasarkan variabel yang diteliti. 3.5 Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Profitabilitas Dalam penelitian ini menggunakan ROA (Return on Assets). Rasio ini digunakan untuk mengukur keberhasilan manajemen dalam menghasilkan laba. Semakin kecil rasio ini mengindikasikan kurangnya kemampuan manajemen bank dalam hal mengelola aktiva untuk meningkatkan pendapatan dan atau menekan biaya. Rasio ini dirumuskan sebagai berikut (SE BI No. 9/24/DPbS tanggal 30 Oktober 2007 Lampiran 1c): CAR (Capital Adequancy Ratio) Untuk Mengukur kecukupan modal bank dalam menyerap kerugian dan pemenuhan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) yang berlaku Adapun cara menghitung dari CAR

3 (Capital Adequancy Ratio) yaitu (SE BI No. 9/24/DPbS tanggal 30 Oktober 2007 Lampiran 1a): Dimana: M tier1 M tier2 M tier3 : Modal Inti : Modal Pelengkap : Modal Pelengkap Tambahan ATMR : Aktiva Tertimbang Menurut Risiko kredit dan Risiko Pasar NPF (Non PerformingFinancing) Mengukur Mengukur tingkat permasalahan Pembiayaan yang dihadapi oleh bank. Semakin tinggi rasio ini, menunjukkan kualitas Pembiayaan bank syariah semakin buruk. Adapun cara menghitung dari NPF (Non Performing financing) yiatu (SE BI No. 9/24/DPbS tanggal 30 Oktober 2007 Lampiran 1b): Dimana : Pembiayaan (KL) : Pembiayaan Kurang Lancar Pembiayaan (D) : Pembiayaan Diragukan Pembiayaan (M) : Pembiayaan Macet Total pembiayaan : jumlah pembiayaan, Piutang dan Ijarah FDR (Financing Deposit Ratio)

4 Untuk mengukur rasio dana yang disalurkan bank dalam bentuk pembiayaan terhadap total dana pihak ketiga. yang berhasil dihimpun. semakin kecil rasio ini berarti perusahaan semakin liquid Adapun cara menghitung dari LDR/FDR (Financing to Deposit Rasio) yiatu ( Faisol A, 2007) Operating Efficiency Ratio (BOPO) BOPO (Beban Operasional terhadap Beban Operasional) diperoleh dengan membandingkan antara Beban Operasional dengan pendapatan operasional. Pendapatan operasional adalah penjumlahan dari total pendapatan bagi hasil dan total pendapatan operasional lainnya. Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien dalam operasionalnya. Sehingga perusahaan semakin dapat meningkatkan profitabilitas. Rasio ini dirumuskan sebagai berikut (SE BI No. 9/24/DPbS tanggal 30 Oktober 2007 Lampiran 1c): 3.6 Metode Analisis Data Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel penggangu atau residual memiliki distribusi normal. Seperti diketahui uji t dan uji F mengamsumsikan bahwa nilai residual

5 mengikuti distribusi normal. Adu dua cara untuk mendeteksi apakah residual berdistribusi normal atau tidak yaitu dengan analisis statistik non parametik kolmogorov-smirnov dan analisis grafik. Distribusi dikatakan normal jika nilai asymptotic siginificance lebih besar dari 0,05(Ghozali,2006) Uji Multikolineritas Uji asumsi klasik ini diterapkan untuk analisis regresi berganda yang terdiri atas dua atau lebih variabel bebas. Dalam menentukan ada tidaknya multikolinieritas di dalam regresi, maka dapat digunakan dengan menganalisa dan melihat Variance Inflation Factor (VIF) dan nilai tolerance dari variabel terikatnya (Ghozali,2006) Kriteria pengujian: Nilai VIF >10 : terdapat multikolinearitas Nilai VIF < 10 : tidak terdapat multikolinearitas Uji Heteroskedastisitas Uji Heteroskedastisitas merupakan uji ketidaksamaan varian dari residual dari pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika varian dari residual dari pengamatan satu kepangamatan lain tetap maka disebut homokedastisitas, sedangkan kalau variannya berbeda maka akan terjadi heteroskedastisitas. Konsekuensi adanya heteroskedasitas dalam model regrsi adalah penaksi (estimator) yang diperoleh tidak efisien, baik dalam sampel besar. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya

6 heteroskedastisitas dapat digunakan uji Gletser atau dengan melihat Grafik Plot dengan cara (Ghozali,2006): a. Mendapatkan nilai residual atau kesalahan penggangu dari persamaan regresi, kemudian nilai residual tersebut diabsolutkan. b. Melakukan regresi antara nilai absolute residual dengan tiap-tiap variabel independen. Apabila terdapat hubungan yang signifikan dari regresi tau jika t hitung t tabel maka disimpulakan telah terjadi heteroskedasitas Uji Autokorelasi Uji Autokorelasi digunakan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi linier ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi maka terjadi problem autokorelasi. Deteksi adanya autokorelasi dengan melakukan pengujian, salah satunya dengan uji D-W (Durbin- Watson). ). Uji D-W secara umum dapat diambil patokan berikut (Ghozali, 2006): Tabel Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi Hipotesis nol Keputusan Jika Tolak No decision Tolak No decision Tidak ditolak Tidak ada Autokorelasi positif Tidak ada Autokorelasi positif Tidak ada korelasi negatif Tidak ada korelasi negatif Tidak ada Autokorelasi positif/ negatif Sumber: Ghozali, Analisis Regresi Linier Berganda 0 < d < dl dl d du 4 - dl < d < 4 4 du d 4 -dl du < d < 4- du

7 Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode regresi liner berganda. Analisis regresi adalah suatu analisis yang mengukur pengaruh variabel terhadap varieabel terikat. Jika pengukuran pengaruh ini melibatkan satu variabel bebas (X) dan variabel terikat (Y) dinamakan regresi berganda dikatakan linear karena setiap estimsi atas nilai diharapkan mengalami peningkatan atau penurunan mengikuti garis lurus dengan menggunakan alat bantu SPSS. Karena penelitian ini dirancang untuk mengetahui pengaruh Variabel bebas (independen) terhadap variabel tidak bebas (dependen). Variabel independen yang digunakan adala CAR, NPF, FDR dan BOPO sedangkan variabel dependen yang diteliti adalah Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah. Rumus yang digunakan sebagai berikut: Keterangan : Y = Profitabilitas (ROA) (%) a = Konstanta persamaan regresi b1,b2,b3,b4 = Koefiensi regresi X1 = Capital Adequacy Ratio (CAR)(%) X2 = Non Performing Financing (NPF) (%) X3 = Financing Deposit Ratio (FDR) (%) X4 = Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO(%) = Variabel random yan berdistribusi normal dengan nilai rata-rata nol Besarnya konstanta dicerminkan oleh α dan besarnya koefisien regresi dari masing-masing variabel independen ditunjukkan dengan β1, β2,

8 β3, β4. Pada model persamaan di atas, dapat diketahui tanda positif atau negatif dari masing-masing variabel independen terhadap variabel dependen. Nilai koefisien regresi dalam penelitian ini sangat menentukan sebagai dasar analisis. Hal ini berarti jika koefisien β bernilai positif maka dapat dikatakan terjadi pengaruh searah antara variabel bebas dengan variabel terikat (dependen), setiap kenaikan nilai variabel bebas akan mengakibatkan kenaikan variabel terikat (dependen), demikian pula sebaliknya, bila koefisien nilai β bernilai negatif hal ini menunjukkan adanya pengaruh negatif dimana kenaikan nilai variabel bebas akan mengakibatkan penurunan nilai variabel terikat (dependen). 3.8 Goodness of Fit Test Goodness of Fit test yaitu persamaan regresi yang digunakan dalam proses perhitungan tidak selalu baik untuk mengestiasi variabel dependen terhadap variabel independen, oleh karena itu perlu diadalan pengujian Goodness of Fit Test dengan menggunakan alat bantu SPSS yaitu sebagai berikut : Uji R 2 Koefisien R 2 digunakan untuk mengetahui kemampuan untuk menjelaskan variabel independen terhadap variabel dependen. Persentase pengaruh semua variabel independen terhadap variabel dependen ditunjukan oleh besarnya koefisien yang rumus R 2 sebagai berikut (Algifari,2000):

9 Keterangan : R 2 = Besarnya koefisien determinasi SSR = Sum of Squares Regression SST = Sum of Squares Total a = Titik potong kurva terhadap sumbu Y b = Slove garis taksirna yang paling baik (best fiting) n = Banyaknya data X = Nilai variabel independen Y = Nilai variabel dependen 3..9 Pengujian Hipotesis Pengujian Hipotesis Pertama Untuk menguji pengaruh rasio CAR, NPF, FDR, dan BOPO secara simultan terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA digunakan dengan uji F. Hipotesis dirumuskan sebagai berikut yaitu: Ho : b 1 =b 2 =b 3 =b 4 = 0 Artinya CAR, NPF, FDR dan BOPO secara simultan tidak memiliki pengaruh signifikan secara simultan terhadap profitabilitas. Ha : b 1 b 2 b 3 b 4 0 Artinya CAR, NPF, FDR dan BOPO secara simultan memiliki pengaruh signifikan secara simultan terhadap profitabilitas. Untuk menunjukan nilai F hitung, tingkat signifikan yang digunakan sebesar 5% atau 0.05 dengan derajat kebebasan (degree of freedom) df=(n-k) dan (n-1). Nilai F hitung dapat menggunkan rumus (Ghozali,2006):

10 Keterangan: k = Variabel bebas n = Jumlah responden R = Koefesien regresi Kriteria pengujian: Jika F hitung <F tabel maka H0 diterima yaitu variabel-variabel independen secara simultan tidak berpengaruh terhadap variabel dependen. Jika F hitung >F tabel maka H0 ditolak yaitu variabel-variabel independen secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependen Pengujian Hipotesis Kedua Untuk menguji pengaruh secara parsial rasio CAR terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA digunakan dengan uji t. Hipotesis dirumuskan sebagai berikut yaitu: Ho : bi 0 : Artinya variabel CAR tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Ha : bi > 0 : Artinya variabel CAR mempunyai berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas (ROA) Nilai t statistik hitung dapat dirumuskan menggunakan rumus (Algifari,2000):

11 Nilai t hitung dapat dicari dengan melakukan pengujian menggunakan SPSS. Melalui alat statistik regresi berganda (multiple regression). Dengan kepercayaan ditentukan 5% atau 0.05 dengan derajat kebebasan df(n-k-1). Dimana : n : Jumlah Observasi K : Jumlah Variabel Kriteria pengujian: Ho ditolak jika t hitung t tabel Ho diterima jika t hitung t tabel Pengujian Hipotesis Ketiga Untuk menguji pengaruh secara parsial rasio NPF terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA digunakan dengan uji t. Hipotesis dirumuskan sebagai berikut yaitu: Ho : bi 0 : Artinya variabel NPF tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Ha : bi < 0 : Artinya variabel NPF mempunyai pengaruh negatif (Algifari,2000): signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Nilai t statistik hitung dapat dirumuskan menggunakan rumus Nilai t hitung dapat dicari dengan melakukan pengujian menggunakan SPSS. Melalui alat statistik regresi berganda (multiple regression). Dengan kepercayaan ditentukan 5% atau 0.05 dengan derajat kebebasan df(n-k-1).

12 Dimana : n : Jumlah Observasi K : Jumlah Variabel Kriteria pengujian: Ho ditolak jika t hitung t tabel Ho diterima jika t hitung t tabel Pengujian Hipotesis Keempat Untuk menguji pengaruh secara parsial rasio FDR terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA digunakan dengan uji t. Hipotesis dirumuskan sebagai berikut yaitu: Ho : bi 0 : Artinya variabel FDR tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Ha : bi > 0 : Artinya variabel FDR mempunyai berpengaruh (Algifari,2000): positif signifikan terhadap profitabilitas (ROA) Nilai t statistik hitung dapat dirumuskan menggunakan rumus Nilai t hitung dapat dicari dengan melakukan pengujian menggunakan SPSS. Melalui alat statistik regresi berganda (multiple regression). Dengan kepercayaan ditentukan 5% atau 0.05 dengan derajat kebebasan df(n-k-1). Dimana : n : Jumlah Observasi K : Jumlah Variabel Kriteria pengujian: Ho ditolak jika t hitung t tabel Ho diterima jika t hitung t tabel

13 3.9.5 Pengujian Hipotesis Kelima Untuk menguji pengaruh secara parsial rasio BOPO terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA digunakan dengan uji t. Hipotesis dirumuskan sebagai berikut yaitu: Ho : bi 0 : Artinya variabel BOPO tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Ha : bi < 0 : Artinya variabel BOPO mempunyai pengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Nilai t statistik hitung dapat dirumuskan menggunakan rumus (Algifari,2000): Nilai t hitung dapat dicari dengan melakukan pengujian menggunakan SPSS. Melalui alat statistik regresi berganda (multiple regression). Dengan kepercayaan ditentukan 5% atau 0.05 dengan derajat kebebasan df(n-k-1). Dimana : n : Jumlah Observasi K : Jumlah Variabel Kriteria pengujian: Ho ditolak jika t hitung t tabel Ho ditolak jika t hitung t tabel