BAB II LANDASAN TEORI

Transkripsi

1 BAB II LANDASAN TEORI A. Take Over 1. Pengertian Take Over Take over menurut fatwa DSN-MUI adalah pemindahan hutang nasabah dari bank / lembaga keuangan konvensional ke bank / lembaga keuangan syariah, 1 atau merupakan salah satu bentuk jasa pelayanan keuangan bank syariah adalah membantu masyarakat untuk mengalihkan transaksi non-syariah yang telah berjalan menjadi transaksi yang sesuai dengan syariah. Take over syariah adalah pembiayaan yang timbul sebagai akibat dari take over terhadap transaksi non-syariah yang telah berjalan yang dilakukan oleh bank syariah atas permintaan nasabah. 2 Take over merupakan suatu istilah yang dipakai dalam dunia perbankan dalam hal pihak ketiga memberi kredit kepada debitur yang bertujuan untuk melunasi hutang/ kreditur kepada kreditur awal dan memberikan kredit baru kepada debitur sehingga kedudukan pihak ketiga ini menggantikan kedudukan kreditur awal. Peristiwa peralihan hutang ini identik dengan peristiwa subrogasi sesuai pasal 1400 KUHPerdata, yang menyatakan bahwa subrogasi adalah pemindahan hak kreditur kepada seorang pihak ketiga yang membayar kepada kreditur, dapat terjadi karena 1 Dewan Syariah Nasional-MUI, Himpunan Fatwa DSN-MUI, cet ke-3, edisi revisi, (Ciputat: CV. Gauang Persada, 2000) hal Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada 2006) hal

2 11 persetujuan atau kerena undang-undang. Subrogasi ini bisa dilakukan baik secara langsung maupun tidak langsung. 3 Take over dalam bahasa Inggris-Indonesia berarti mengambil alih, 4 atau take over adalah pengambil alihan atau dalam lingkup suatu perusahaan adalah perubahan kepentingan pengendalian suatu perseroan. 5 Take over menurut Dewan Syariah Nasional nomor 31/DSN- MUI/VI/2002 tentang pengalihan hutang. 6 Pengalihan hutang yang dimaksud disini adalah pengalihan transaksi non-syariah yang telah berjalan menjadi transaksi yang sesuai dengan syariah. Atau take over merupakan proses perpindahan kredit nasabah di bank konvensional menjadi pembiayaan dengan prinsip jual beli yang berdasarkan syariah. Proses take over ini dapat dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku yakni dimulai dengan pengajuan oleh calon nasabah dan diakhiri dengan tanda pelunasan dari perjanjian kepemilikan rumah dengan lembaga keuangan sebelumnya, serta adanya perjanjian pembiayaan antara nasabah dan bank syariah dan melengkapi syarat-syarat tertentu dalam pengajuan take over pembiayaan ke bank syariah tersebut. Proses take over ini biasanya akan melewati beberapa tahapan, termasuk didalamnya akan dilakukan survey sekaligus appraisal (penilaian) terhadap objek. Selanjutnya petugas bank akan memberikan 3 Untung Budi, Kredit Perbakan di Indonesia,(Yogyakarta : 2000) hal John M Echols dan Hasan Sadily. Kamus Inggris Indonesia (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama 1990) hal Ahmad Antoni K Muda. Kamus Lengkap Ekonomi (Jakarta : Gramedia Press, 2003) hal Ahmad kamil dan M. Fauzan, Kitab Undang-Undang Hukum Perbankan dan Ekonomi Syariah (Jakarta : Kencana, 2007) hal. 607

3 12 tafsiran harga rumah tersebut dan memberikan persetujuan pembiayaan. Jika proses permohonan take over telah disetujui tahapan berikutnya nasabah akan melakukan perjanjian dengan pihak bank untuk mengurus pelunasan kepemilikan rumah dari bank konvensional, dengan demikian proses akhir ditandai dengan berakhirnya perjanjian kepemilikan rumah dengan bank sebelumnya (bank konvensional) dan menimbulkan perjanjian pembiayaan antara nasabah dan bank syariah. 2. Landasan Hukum Take Over a) Undang-undang Hukum Perdata Sebagaimana yang tertulis pada undang-undang KUHperdata Pasal KUHPerdata yang berbunyi sebagai berikut: 1.) Pasal 1400 Subrogasi atau perpindahan hak kreditur kepada seorang pihak ketiga yang membayar kepada kreditur, dapat terjadi karena persetujuan atau karena undang-undang. 2.) Pasal 1401 Perpindahan itu terjadi karena persetujuan: i. bila kreditur dengan menerima pembayaran dan pihak ketiga, menetapkan bahwa orang ini akan menggantikannya dalm menggunakan hak-haknya, gugatan-gugatannya, ha-hak istimewa dan hipotek-hipoteknya terhadap debitur, subrogasi ini harus

4 13 dinyatakan dengan tegas dan dilakukan bersamaan dengan waktu pembayaran. ii. Bila debitur menjamin sejumlah uang untuk melunasi utangnya, dan menetapkan bahwa orang yang meminjamkan uang itu akan mengambil alih hak-hak kreditur agar subrogasi ini sah, baik perjanjian pinjaman uang maupun tanda pelunasan, harus dibuat dengan akta otentik, dan dalam surat perjanjian pinjam uang harus diterangkan bahwa pembayaran dilakukan dengan uang yang dipinjamkan oleh kreditur baru. 7 b) Fatwa DSN Nomor 31/DSN-MUI/IV/2002 tentang Pengalihan Hutang Fatwa Dewan Syariah Nasional tentang pengalihan hutang yaitu Fatwa DSN Nomor 31/DSN-MUI/IV/2002, berisi tentang pengalihan hutang (take over). Fatwa ini menjelaskan tentang: Pertama : Ketentuan Umum Dalam fatwa ini yang dimaksud dengan : 1. Pengalihan hutang adalah pemindahan huatang dari bank/ lembaga keuangan konvensional ke bank/ lembaga keuangan syariah. 2. Al-Qardh adalah akad pinjaman dari LKS kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan 7 Aplikasi Kitab Undang-undang Hukum Perdata

5 14 pokok pinjaman yang diterimanya kepada LKS pada waktu dan dengan cara pengembalian yang telah disepakati. 3. Nasabah adalah (calon) nasabah LKS yang mempunyai kredit (hutang) kepada Lembaga Keuangan Konvensional (LKK) untuk pembelian aset, yang ingin mengalihkan hutangnya ke LKS. 4. Aset adalah aset nasabah yang dibelinya melalui kredit dari LKK dan belum lunas pembayaran kreditnya. 8 Kedua : Ketentuan Akad Akad dapat dilakukan melalui empat alternatif berikut: Alternatif I: 1) LKS memberikan qard kepada nasabah. Dengan qard tersebut nasabah melunasi kredit (hutangnya), dan demikian, asset yang dibeli dengan kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh. 2) Nasabah menjual aset dimaksud angka 1 kepada LKS, dan dengan hasil penjualan itu nasabah melunasi qardh-nya kepada LKS. 3) LKS menjual secara murabahah aset yang telah menjadi miliknya tersebut kepada nasabah, dengan pembayaran secara cicilan. 8 Ahmad kamil dan M. Fauzan, Op.Cit., hal. 610

6 15 4) Fatwa DSN nomor: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang alqardh dan Fatwa DSN nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah berlaku pula dalam pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Hutang sebagaimana dimaksud alternatif I ini. Alternatif II : 1) LKS membeli sebagian aset nasabah, dengan seizin LKK sehingga dengan demikian terjadilah syirkah al-milk antara LKS dan nasabah terhadap asset tersebut. 2) Bagian asset yang dibeli oleh LKS sebagaimana yang dimaksud angka 1 adalah sebagian asset yang senilai dengan hutang (sisa cicilan) nasabah kepada LKK. 3) LKS menjual secara murabahah bagian asset yang menjadi miliknya tersebut kepada nasabah dengan pembayaran secara cicilan. 4) Fatwa DSN nomor: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah berlaku pula dalam pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Hutang sebagaimana dimaksud dalam alternatif II ini. Alternatif III : 1) Dalam pengurusan untuk memperoleh kepemilikan penuh atas aset, nasabah dapat melakukan akad ijarah dengan

7 16 LKS sesuai dengan fatwa DSN-MUI nomor 09/DSN- MUI/IV/ ) Apabila diperlukan, LKS dapat membantu menelangi kewajiban nasabah dengan menggunakan prinsip al-qardh sesuai fatwa DSN-MUI nomor 19/DSN-MUI/IV/ ) Akad ijarah sebagaimana dimaksud angka 1 tidak boleh dipersyaratkan dengan (harus terpisah dari) pemberian talangan sebagaimana dimaksud angka 2. 4) Besar imbalan jasa ijarah sebagaimana dimaksud angka 1 tidak boleh didasarkan pada jumlah talangan yang diberikan LKS kepada nasabah sebagaimana dimaksud angka 2. Alternatif IV : 1) LKS memberikan qardh kepada nasabah. Dengan qardh tersebut nasabah melunasi kredit ( hutangnya) dan dengan demikian aset yang dibeli dengan kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh. 2) Nasabah menjual aset dimaksud angka 1 kepada LKS dan dengan hasil penjualan itu nasabah melunasi qardh-nya kepada LKS. 3) LKS menyewakan asset yang menjadi miliknya tersebut kepada nasabah, dengan akad al-ijarah al-muntahiyah bi al-tamlik.

8 17 4) Fatwa DSN nomor: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang alqardh dan fatwa DSN nomor: 27/DSN-MUI/III/2002 tentang al-ijarah al-muntahiyah bi al-tamlik berlaku pula dalam pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Hutang sebagaimana dimaksud dalam alternatif IV ini. 3. Faktor Penyebab Terjadinya Take Over Pembiayaan Terjadinya take over atau peralihan pembiayaan dapat terjadi dengan adanya faktor internal maupun faktor eksternal, yaitu: a.) Faktor Internal Faktor internal adalah faktor yang berasal dari BSM dalam hal ini berhubungan dengan kebijakan manajemen tentang pembiayaan, sebagai salah satu sumber pendapatan bank. Kebijakan manajemen dalam pelaksanaan take over yaitu: kemudahan persyaratan, tidak ada penalti, cicilan yang murah dan sama tiap bulannya karena tidak ada bunga yang memberatkan nasabah, dan juga promo banking. b.) Faktor Eksternal Faktor eksternal adalah faktor yang berasal dari luar BSM dalam hal ini berasal dari nasabah maupun lingkungannya. Beberapa faktor yang mendorong nasabah melakukan take over pembiayaan di BSM adalah: pertimbangan keuntungan dan manfaat, dimana pada BSM pembiayaan dilakukan dengan sistem bagi hasil, keinginan nasabah untuk mengamalkan syariah, suku bunga pada bank sebelumnya

9 18 mengalami peningkatan, adanya sesuatu dan hal lain yang membuat debitur kecewa. 9 B. Pembiayaan 1. Pengertian Pembiayaan Pembiayaan merupakan aktivitas bank syariah dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank berdasarkan prinsip syariah. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan didasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. Didalam perbankan syariah, istilah kredit tidak dikenal, karena bank syariah memiliki skema yang berbeda dengan bank konvensional dalam menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan. Bank syariah menyalurkan dananya kepada nasabah dalam bentuk pembiayaan. Sifat pembiayaan, bukan merupakan utang piutang, tetapi merupakan investasi yang diberikan bank kepada nasabah dalam melakukan usaha. 10 Atau disebut juga dengan pendanaan yang diberiikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga RaysaIndahBerliani, Faktor Penyebab Take Over, diakses pada 15 Agustus 2017 dari 10 Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011), hal Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005), hal.17

10 19 2. Tujuan Pembiayaan Sehubungan dengan aktifitas bank syariah maka pembiayaan merupakan sumber pendapatan bank syariah. Oleh karena itu, tujuan pembiayaan yang dilaksanakan bank syariah adalah untuk memenuhi kepentingan stakeholder, yakni: 12 a. Pemilik Dari sumber pendapatan para pemilik mengharapkan akan memperoleh penghasilan atas dana yang ditanamkan pada bank tersebut. b. Pegawai Para pegawai mengharapkan dapat memperoleh kesejahteraan dari bank yang dikelolanya. c. Masyarakat Mereka mendapatkan barang-barang yang dibutuhkannya. d. Pemerintah Pemerintah terbantu dalam pembiayaan pembangunan Negara, disamping itu akan diperoleh pajak (pajak penghasilan atau keuntungan yang diperoleh dari bank dan juga perusahaanperusahaan). e. Bank 12 Ibid., Hal.18-19

11 20 Dari hasil penyaluran pembiayaan, diharapkan bank dapat meneruskan dan mengembangkan usaha agar tetap bertahan dan meluas jaringan usahanya, sehingga semakin banyak masyarakat yang dilayaninya. Dalam pelaksanaan pembiayaan, bank syariah harus memenuhi aspek syariah yaitu dalam setiap realisasi pembiayaan kepada para nasabah, bank syariah harus tetap berpedoman pada syariat islam antara lain tidak mengandung unsur maisir, gharar, dan riba serta bidang usahanya harus halal. 3. Jenis-jenis Pembiayaan Ada beberapa jenis pembiayaan yaitu: a. Pembiayaan Modal Kerja Syariah Pembiayaan modal kerja (PMK) syariah adalah pembiayaan jangka pendek yang diberikan kepada perusahaan untuk membiayai kebutuhan modal kerja usahanya berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Jangka waktu pembiayaan modal kerja maksimum 1 tahun dan dapat diperpanjang sesuai kebutuhan. b. Pembiayaan Investasi Syaraiah Yang dimaksud dengan investasi adalah penanaman dana dengan maksud untuk memperoleh keuntungan dikemudian hari. Sedangkan yang dimaksud dengan pembiayaan investasi adalah pembiayaan jangka menengah atau jangka panjang untuk pembelian barang-barang modal yang diperlukan untuk pendirian proyek baru, rehabilitasi, modernisasi, ekspansi, dan relokasi.

12 21 c. Pembiayaan Konsumtif Syariah Secara defenitif, konsumsi adalah kebutuhan individual meliputi kebutuhan baik barang maupun jasa yang tidak dipergunakan untuk tujuan usaha. Dengan demikian yang dimaksud dengan pembiayaan konsumtif adalah jenis pembiayaan yang diberikan untuk tujuan diluar usaha dan umumnya bersifat perorangan Unsur-unsur Pembiayaan a) Bank syariah Merupakan badan usaha yang memberikan pembiayaan kepada pihak lain yang membutuhkan dana. b) Mitra Usaha / Partner Merupakan pihak yang mendapatkan pembiayaan dari bank syariah atau pengguna dana yang disalurkan oleh bank syariah. c) Kepercayaan Bank syariah memberikan kepercayaan kepada pihak yang menerima pembiayaan bahwa mitra akan memenuhi kewajiban untuk mengembalikan dana bank syariah sesuai dengan jangka waktu tertentu yang diperjanjikan. d) Akad Akad merupakan suatu kontrak perjanjian atau kesepakatan yang dilakukan antara bank syariah dengan pihak nasabah / mitra. 13 Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, (Damaskus: Dar al-fikr, 2007), hal

13 22 e) Risiko Setiap dana yang disalurkan atau diinvestasikan oleh bank syariah selalu mengandung risiko tidak kembalinya dana. Risiko pembiayaan merupakan kemungkinan kerugian yang akan timbul karena dana yang disalurkan tidak dapat kembali. f) Jangka waktu Merupakan periode waktu yang diperlukan oleh nasabah untuk membayar kembali pembiayaan yang telah diberikan oleh bank syariah. Jangka waktu dapat bervariasi antara lain jangka pendek, jangka menengah, dan jangka panjang. Jangka pendek adalah jangka waktu pembayaran kembali pembiayaan hingga 1 tahun. Jangka menengah adalah jangka waktu pembayaran kembali pembiayaan antara 1 sampai 3 tahun. Dan jangka panjang adalah jangka waktu pembayaran yang lebih dari 3 tahun. g) Balas jasa Sebagai balas jasa atas dana yang disalurkan oleh bank syariah maka nasabah membayar dengan jumlah tertentu sesuai dengan akad yang telah disepakati antara bank dan nasabah. 14 C. Pembiayaan Griya BSM 1. Pengertian Pembiayaan Griya BSM hal Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011),

14 23 Pembiayaan Griya BSM adalah pembiayaan jangka pendek, menengah, atau panjang untuk membiayai pembelian rumah tinggal (konsumer), baik baru maupun bekas, di lingkungan developer maupun non developer, dengan sistem murabahah. 15 Pembiayaan Griya BSM merupakan produk pembiayaan dari BSM yang memiliki tujuan untuk membantu masyarakat dalam membiayai kebutuhan nasabah dalam hal pengadaan rumah tinggal, baik baru maupun bekas, dengan pembayaran dicicil. 2. Manfaat Pembiayaan Griya BSM a. Bagi Nasabah Nasabah dapat memperoleh manfaat sebagai berikut: 1. Nasabah tidak perlu menunggu waktu yang lama untuk memiliki dana besar untuk memiliki rumah. Karena rumah merupakan aset yang bernilai tinggi dan tidak semua orang mudah membeli dan memiliki rumah. Dengan adanya pembiayaan Griya BSM ini akan memudahkan masyarakat untuk memiliki rumah. 2. Nasabah dapat memiliki rumah dengan mencicil seharga rumah yang diminati tanpa ada hitungan bunga dan ketidak jelasan cicilan yang berubah-ubah. Pada pembiayaan Griya BSM ini nasabah hanya membayar cicilan sesuai dengan nilai rumah ditambah keuntungan untuk bank. 15

15 24 3. Nasabah bisa langsung menempati bahkan menyewakan rumah yang dicicilnya sehingga membantu pembayaran tiap bulannya.. 4. Selain untuk ditempati rumah tersebut juga bisa dijadikan nasabah sebagai investasi, karena rumah memiliki nilai yang sangat tinggi. b. Bagi Bank Bank dapat memperoleh manfaat sebagai berikut: 1. Bank dapat memprediksi keuntungan yang didapat dalam jangka waktu yang telah disepakati oleh kedua belah pihak. 2. Bank dapat memberikan pembiayaan keseluruh kalangan sehingga keuntungan yang didapat semakin banyak. 3. Akad yang digunakan pada Pembiayaan Griya BSM Akad yang digunakan pada pembiayaan Griya BSM adalah akad murabahah. a. Pengertian Akad Murabahah Murabahah adalah akad jual beli atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pembeli kemudian menjual kepada pihak pembeli dengan mensyaratkan keuntungan yang diharapkan sesuai jumlah tertentu. Dalam akad murabahah, penjual menjual barangnya dengan meminta kelebihan

16 25 atas harga beli dengan harga jual. Perbedaan antara harga beli dan harga jual barang disebut dengan margin keuntungan. 16 Akad murabahah masih mendominasi produk perbankan syariah di Indonesia. Dalam rangka membantu masyarakat guna melangsungkan dan meningkatkan kesejahteraan dan berbagai kegiatan bank syariah perlu memiliki fasilitas murabahah bagi yang memerlukanya. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli. 17 Bank syariah memiliki fasilitas murabahah, yaitu menjual suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai laba. Keuntungan yang disepakati dalam murabahah adalah sipenjual harus memberi tahu pembeli tentang harga pembelian barang dan menyatakan jumlah keuntungan yang ditambahkan pada biaya tersebut. b. Landasan hukum pembiayaan Murabahah 1) Al Qur an Landasan hukum pembiayaan murabahah terdapat dalam surat al-baqarah Ayat 275 : 16 Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta:PT Fajar Interpratama Mandiri, 2013), hal Adiwarman Karim, Bank Islam Analisa Fiqh dan Keuangan, (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2008), h. 113.

17 Sesungguhnya Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba berbunyi: Dan juga terdapat dalam surat Annisa ayat 29 yang Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan harta sesama kamu dengan cara yang bathil, kecuali dengan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu; dan jnganlah kamu membunuh dirimu. Sesungguhnya Allah adalah maha penyayang kepadamu. 18 2) Hadist Rasulullah SAW sebagai berikut: Dari Suhaib ar-rumi bahwa Rasulullah SAW bersabda Putra. 1989) 18 Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemahannnya, (Semarang : Toha

18 27 Tiga hal yang yang di dalam terdapat keberkahan : jual beli secara tangguh, mukaradah, (mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk dijual (HR Ibnu Majah). 19 3) Fatwa Dewan Syariah Nasional a) Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 04/DSN- MUI/IV/2000 tanggal 1 april 2000 tentang Murabahah pada ketetapan Pertama ayat 9 dinyatakan : jika Bank hendak mewakilkan kepada Nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip, menjadi milik Bank. b) Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 13/DSN- MUI/IX/2000 tanggal 16 september 2000 tentang uang muka dalam murabahah (dalam jual beli murabahah Bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang muka saat menanda tangani kesepakatan). c) Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 16/DSN- MUI/IX/2000, tanggal 16 september 2000 tentang diskon 19 M Syafi I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani, 2001), hal. 102.

19 28 dalam murabahah (jika dalam jual beli murabahah LKS mendapatkan diskon dari supplier harga sebenarnya adalah harga setelah diskon, karena itu diskon adalah hak nasabah terjadi setelah akad pembagian diskon tersebut dilakukan berdasarkan perjanjian (persetujuan yang dimuat di dalam akad). d) Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 17/DSN- MUI/IX/2000 tanggal 16 september 2000 tentang sanksi atas nasabah mampu yang menunda-nunda pembayaran (Nasabah mampu yang menunda-nunda pembayaran kewajibannya boleh dikenakan sanksi. Sanksi berdasarkan prinsip prinsip ta izir yaitu bertujuan agar nasabah lebih disiplin dalam melaksanakan kewajibannya. Sanksi dapat berupa denda sejumlah uang yang besarnya ditentukan atas dasar kesepakatan dan dibuaat saat akad ditanda tangani. Dana yang berasal dari denda diperuntukan sebagai dana sosial. e) Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 43/DSN- MUI/VIII/2000 tanggal 11 agustus 2000 tentang ganti rugi atau ta widh ( Sengaja atau lalai menyimpang dari akad dan menimbulkan kerugian. Kerugian Riil adalah biaya-biaya yang dikeluarkan dalam rangka penagihan hak yang seharusnya diterima. Besarnya ganti rugi tidak boleh dicantumkan dalam akad).

20 29 c. Rukun dan syarat Murabahah Untuk menentukan sah atau tidaknya akad pembiayaan murabahah, terlebih dahulu harus memenuhi Rukun dan Syarat tertentu sesuai dengan syari at Islam, yaitu: 1. Rukun Pembiayaan Murabahah a) Ba i atau penjual, penjual disini adalah orang yang mempunyai barang dagangan atau orang yang menawari suatu barang. b) Musytari atau pembeli, adalah orang yang melakukan permintaan terhadap suatu barang yang ditawarkan oleh penjual. c) Mabi atau barang, adalah komodity, benda, objek yang diperjual belikan. d) Tsaman atau harga jual, adalah sebagai alat ukur untuk menentukan nilai suatu barang. e) Ijab dan Qabul yang dituangkan dalam akad. 2. Syarat Pembiayaan Murabahah a.) Pihak yang berakad ( penjual dan pembeli) 1) Cakap hukum 2) Suka rela atau ridha, tidak dalam keadaan terpaksa atau dibawah tekanan. b.) Objek yang diperjual belikan

21 30 1) Tidak termasuk yang diharamkan atau yang dilarang oleh agama. 2) Bermanfaat. 3) Penyerahan dari penjual ke pembeli dapat dilakukan. 4) Merupakan hak milik penuh pihak yang berakad. 5) Sesuai spesifikasi yang diterima pembeli dan diserahkan penjual. 6) Jika berupa barang bergerak maka barang itu harus bisa dikuasai pembeli setelah dokumentasi dan perjanjian akad diselesaikan. c.) Akad atau Sighat ( ijab dan Qabul ) 1) Harus jelas dan disebutkan secara spesifikasi dengan siapa berakad. 2) Antara ijab dan Qabul ( serah terima ) harus selaras baik dalam spesifik barang maupun harga yang disepakati. 3) Tidak menggantungkan keabsahan transaksi pada masa yang akan datang. 4) Tidak membatasi waktu, misal saya jual kepada anda untuk jangka waktu 10 bulan dan setelah itu akan menjadi milik nasabah kembali. 20 d.) Harga 1) Harga jual adalah harga beli ditambah keuntungan. 20 Nurul Huda, Mohamad Heykal, Lembaga Keuangan Islam Tinjauan Teoritis dan Praktis, (Jakarta : Kencana Prenada Media Group 2010), cet 1, hal.46.

22 31 2) Harga jual tidak boleh berubah selama masa perjanjian. 3) Sistem pembayaran dan jangka waktunya disepakati bersama. 3. Manfaat Pembiayaan Murabahah Adapun manfaat yang diberikan pada pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut: 1) Adanya keuntungan yang muncul dari selisih harga beli oleh penjual dengan harga jualnya pada nasabah. Ini adalah salah satu manfaat yang didapat oleh pihak penjual (Bank). 2) Sistem murabahah sangat sederhana hal ini sangat memudahkan penanganan administrasinya oleh bank. 3) Resiko lebih rendah atau kecil dibandingkan pembiayaan lain. Nasabah yang melakukan akad pembiayaan murabahah yang pembayarannya dicicil harus menyerahkan sesuatu sebagai jaminan atau agunan, dengan demikian bank sebagai penjual tidak akan merasa khawatir jika saja terjadi kecacatan dalam akad antara bank (penjual) dan nasabah (pembeli). 4) Bagi nasabah murabahah bermanfaat bagi seseorang yang membutuhkan suatu barang tapi belum mempunyai uang (murabahah secara hutang atau dicicil). Jadi pembiayaan murabahah dapat membantu atau meringankan beban nasabah dalam mendapatkan barang yang dibutuhkan pada saat nasabah tersebut tidak atau belum mendapatkan uang.