SEMINAR PENULISAN ILMIAH

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA BANK PADA PT BANK DANAMON INDONESIA TBK MENGGUNAKAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) OPERATIONAL COST RATIO (OCR) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TAHUN SEMINAR PENULISAN ILMIAH Diajukan Guna Melengkapi Syarat Syarat Untuk Mencapai Gelar Setara Sarjana Muda Jurusan Akuntansi Jenjang Strata Satu Fakultas Ekonomi Universitas Gunadarma Nama : Abubakar Zulfikri NPM : Jurusan Dosen Pembimbing : Akuntansi : Dr. Masodah, SE., MMSI

2 BAB I PENDAHULUAN

3 Latar Belakang Masalah Prioritas pelaksanaan pembangunan nasional dalam pola umum pembanguanan jangka panjang maupun jangka pendek adalah untuk mewujudkan masyarakat adil dan makmur serta mengsejahterakan masyarakat bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai peran penting dalam perekonomian suatu negara sebagai lembaga perantara keuangan. Modal merupakan aspek yang sangat penting untuk menilai kinerja suatu bank karena ini berhubungan dengan solvabilitas bank. Dalam menjalankan fungsinya bank harus menjaga rasio kecukupan modalnya atau CAR. Selain aspek kecukupan modal, penyaluran kredit pun menjadi aspek penting kegiatan utama bank, oleh karena itu sumber pendapatan utama bank berasal dari kegiatan ini, maka rasio LDR dijadikan sebagai salah satu alat ukur likuiditas yang dipakai karena LDR membandingkan seberapa besar bank menyalurkan dana yang didapat dari dana pihak ketiga untuk operasional jangka panjangnya karena rasio ini merupakan indikator kerawanan dan kemampuan dari suatu bank. Setelah rasio CAR dan LDR, kemudian kinerja bank pun dapat dinilai menggunakan rasio OCR bagi bank pendapatan operasi merupakan pendapatan utama yaitu pendapatan yang diperoleh dari penempatan dana dalam bentuk kredit maupun pendapatan operasi lainnya dan biaya operasi merupakan biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam rangka menjalankan aktivitas usaha utamanya. Rasio ini sangatlah penting bagi bank karena rasio ini merupakan rasio yang digunakan sebagai penilaian tingkat efisiensi bank yang bersangkutan yakni untuk menunjukkan apakah bank telah menggunakan semua faktor produksinya dengan tepat guna dan berhasil guna.

4 Rumusan Masalah dan Batasan Masalah Rumusan Masalah Batasan Masalah Bagaimana kinerja PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio, Operational Cost ratio dan Loan to Deposit Ratio tahun (menurut SE BI No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004)? Untuk membatasi luasnya penjabaran dan pembahasan dalam penulisan ilmiah ini, maka penulis membatasi pembahasan hanya pada perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR), Operational Cost Ratio (OCR) dan perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) serta membandingkannya selama tahun

5 Sehubungan dengan permasalahan yang dikemukakan oleh penulis, maka tujuan dari penulisan ilmiah ini adalah : Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahui dan menganalisa tingkat kinerja PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk tahun dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio, Operational Cost Ratio dan Loan to Deposit Ratio (menurut Surat Edaran BI No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004).

6 Metode Penelitian Objek Penelitian Objek dari penelitian ini adalah PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. yang beralamat di Menara Bank Danamon Jl. Prof. Dr Satrio KAV. EIV No. 6, Mega Kunigana Jakarta (021) Data / Variabel Data yang penulis gunakan dalam penulisan ilmiah ini adalah data sekunder yang antara lain data perusahaan, laporan keuangan PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk berupa laporan neraca, laba rugi dan laporan perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum tahun yang didapat melalui website Bank Indonesia ( dan juga website resmi Bank Danamon, Tbk (

7 BAB IV PEMBAHASAN

8 Capital Adequacy Ratio Tahun Modal Inti Modal Pelengkap Penyertaan Modal Bank (a) (b) (c) (d) (b + c) d 2005 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Tahun ATMR Kredit ATMR Pasar ATMR Operasional ATMR (a) (b) (c) (d) ( b + c + d ) 2005 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Capital Adequacy Ratio Merupakan rasio kinerja bank yang berfungsi untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank. Perhitungan Rasio CAR PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk Tahun Tahun Total Modal Total ATMR CAR (%) (Rp) (Rp) (a) (b) (c) (b : c) x 100% ,47% ,67% ,46% ,25% ,41% ,44% ,52% ,60%

9 Operational Cost Ratio Tahun Total Beban Operasional Lainnya Total Beban Bunga Beban / Pendapatan Pengahapusan Aktiva Produktif Beban Operasional Bank 2005 Rp Rp (Rp ) Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Tahun Total Pendapatan Total Pendapatan Pendapatan Operasional Lainnya Bunga Operasional Bank 2005 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Operational Cost Ratio merupakan rasio antara biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank melakukan kegiatan operasinya Tahun Perhitungan Rasio OCR PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk Tahun Biaya Operasional (Rp) Pendapatan Operasional (Rp) OCR (%) (a) (b) (c) (b : c) x 100% ,59% ,65% ,63% ,45% ,19% ,67% ,26% ,74%

10 Loan to Deposit Ratio Tahun (a) Total Kredit yang diberikan Giro Perhitungan Total Kredit & Dana Pihak Ketiga PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk Tahun Tabungan Dana Pihak Ketiga Simpanan Berjangka (b) (c) (d) (e) (f) 2005 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Total DPK Pinjaman yang diterima ( c + d + e + f ) Continues to Next Slide Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

11 Loan to Deposit Ratio Loan to Deposit Ratio Rasio ini dimaksudkan untuk mneilai seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan nasabah dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuidasinya. Perhitungan Rasio LDR PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk Tahun Tahun Total Kredit yang diberikan (Rp) Dana Pihak Ketiga (Rp) LDR (%) (a) (b) (c) (b : c) x 100% ,79% ,27% ,25% ,82% ,46% ,41% ,49% ,19%

12 Rangkuman Analisis

13 BAB V PENUTUP

14 Kesimpulan Bahwa tingkat kinerja PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk yang diukur dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR) mendapat predikat BAIK. Karena semua kinerja PT Bank Danamon Indonesia, Tbk untuk rasio CAR mendapatkan > Sangat Signifikan dan nilai rasio CAR tersebut yang diperoleh berada > 8% (batas minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.14/18/PBI/2012 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum) Operational Cost Ratio (OCR) mendapat predikat BAIK. Karena semua kinerja PT Bank Danamon Indonesia, Tbk untuk rasio OCR mendapatkan Tingkat Efisiensi Sangat Baik dan nilai rasio OCR tersebut yang diperoleh berada dibawah batas maksimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar < 94% (SE BI No. 6/23/DPNP Tanggal 31 Mei 2004) Loan to Deposit Ratio (LDR) mendapat predikat BAIK. Karena semua kinerja PT Bank Danamon Indonesia, Tbk untuk rasio LDR mendapatkan Cukup Likuid dan nilai rasio LDR tersebut yang diperoleh berada dibawah batas maksimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar < 100% (SE BI No. 6/23/DPNP Tanggal 31 Mei 2004)

15 Saran Dengan predikat sebagai bank yang memiliki rasio kinerja keuangan yang SANGAT BAIK, maka sebaiknya PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk dapat terus meningkatkan kinerja perusahaan untuk lebih baik lagi, terutama dalam menjaga dan mengontrol tingkat rasio CAR, OCR dan LDR, kualitas pelayanan terhadap nasabah dan memperbaiki aspek penting lainnya yang masih dikategorikan kurang efisiensi dan efektif maupun kurang likuid agar hasil yang diperoleh semakin membaik sehingga tingkat kinerja bank terus meningkat. Dari hasil penilaian dengan menggunakan rasio CAR, OCR dan LDR pada PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk didapat hasil yang cukup memuaskan. Akan tetapi sebaiknya pihak - pihak dari bank yang berangkutan harus dapat mempertahankan serta meningkatkan prestasi kinerja bank-nya, sehingga dapat memberi fasilitas, kualitas dari segi pelayanan terhadap nasabah. Agar terjadi peningkatan serta perubahan yang signifikan terhadap kinerja management yang akan datang sehingga tingkat kinerja keuangan bank terus meningkat dan membaik, serta prestasi PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk tidak saja berkinerja baik, tetapi juga dapat menjadi Bank Jangkar yang diharapkan oleh Bank Indonesia yaitu bank yang dapat mendorong perekonomian nasional serta mampu bersaing dengan bank-bank nasional dan internasional lainnya, sehingga dapat menjadi salah satu bank kebanggaan nasional milik negara Indonesia.