JUDUL SKRIPSI : ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA CV. AJC

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "JUDUL SKRIPSI : ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA CV. AJC"

Ridwan Tedja
6 tahun lalu
Tontonan:

1 JUDUL SKRIPSI : ANALISIS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA CV. AJC Nama Disusun leh: : Akbar Muhammad NPM : Jurusan : Akuntansi / S1 Pembimbing : Dr. Budi Sants

2 LATAR BELAKANG Perkembangan yang pesat teknlgi kmputer. Banyak perusahaan jual beli kmputer. Suatu perusahaan harus berkembang dan sukses. Sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan yang baik. Objek penulisan skripsi adalah CV. AJC. Peninjauan mengenai sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran ks pada CV. AJC

3 RUMUSAN MASALAH Bagaimana sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas yang sedang berjalan di CV. AJC? Apa kelemahan dan kelebihan sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas pada CV. AJC? TUJUAN PENELITIAN Untuk mengetahui dan menganalisis sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas pada CV. AJC. Untuk mengetahui kelemahan dan kelebihan sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas pada CV. AJC.

4 Pembahasan Bagian-bagian yang terkait dalam prses sistem penerimaan kas pada CV. AJC: Sales Kasir Kmisaris Dkumen-dkumen yang digunakan dalam sistem penerimaan kas pada CV. AJC adalah: Invice Bukti Setr Bank

5 Prsedur yang diterapkan leh CV. AJC dalam melakukan penerimaan kas adalah sebagai berikut: Sales Dimulai dari sales menerima rder dari pembeli. Kemudian sales mengisi invice dua rangkap dan menyerahkan invice tersebut ke kasir. Kasir Kasir menerima invice dari sales. Kemudian kasir menerima uang dari pembeli. Setelah itu kasir membubuhkan stempel pada invice. Invice lembar satu diserahkan ke pembeli, invice lembar dua disimpan sebagai arsip. Pada malam hari kasir melakukan pencatatan lapran keuangan. Setelah itu kasir menyerahkan lapran keuangan tersebut ke kmisaris beserta uang hasil penjualan. Kmisaris Kmisaris menerima lapran keuangan beserta uang hasil penjualan dari kasir. Kemudian kmisaris menyetr uang ke bank untuk disimpan. Setelah itu bukti setr bank dan lapran keuangan disimpan sebagai arsip.

6 Bagian-bagian yang terkait dalam prses sistem pengeluaran kas di CV. AJC: Bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Marketing Kmisaris Dkumen-dkumen yang digunakan dalam sistem pengeluaran kas pada CV. AJC adalah: Nta Pembelian

7 Prsedur yang diterapkan leh CV. AJC dalam melakukan pengeluaran kas adalah sebagai berikut: Bagian yang Memerlukan Pengeluaran Kas Dimulai dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas mengajukan permhnan pengeluaran kas kepada marketing. Jika kmisaris menyetujui untuk melakukan pengeluaran kas, bagian yang memerlukan pengeluaran kas segera menerima uang dari kmisaris secara manual. Bagian yang memerlukan pengeluaran kas melakukan pembelian barang atau persediaan yang dibutuhkan kepada pemask. Kemudian menerima nta pembelian dari pemask. Nta pembelian diserahkan ke kmisaris. Marketing Setelah menerima permhnan pengeluaran kas dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas, marketing mengajukan permhnan pengeluaran kas kepada kmisaris.

8 Kmisaris Setelah menerima permhnan pengeluaran kas dari bagian marketing, kmisaris menyetujui untuk melakukan pengeluaran kas tersebut. Kemudian kmisaris menyerahkan uang kepada bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Jika bagian yang memerlukan pengeluaran kas sudah melakukan transaksi pembelian ke pemask, kmisaris menerima nta pembelian dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas dan langsung melakukan pencatatan lapran keuangan. Setelah itu nta pembelian disimpan sebagai arsip.

9 Hasil Analisis Dalam sistem infrmasi akuntansi penerimaan kas pada CV. AJC memiliki kelebihan dan kelemahan sebagai berikut: Organisasi Pada CV. AJC terdapat pemisahan tugas yang kurang baik, hal ini dapat dilihat dari belum adanya fungsi keuangan dan fungsi akuntansi. Fungsi kasir melakukan pekerjaan duble jb. Sistem Otrisasi dan Prsedur Pencatatan Penerimaan rder dari pembeli ditrisasi leh fungsi sales dengan menggunakan frmulir nta penjualan. Penerimaan kas ditrisasi leh fungsi kasir dengan cara membubuhkan stempel pada nta penjualan. Pada CV. AJC prsedur pencatatan yang diterapkan yaitu bagian kasir melakukan pencatatan lapran keuangan secara manual. Praktik yang sehat Uang yang sudah diterima leh kmisaris langsung disetr ke bank.

10 Dalam sistem infrmasi akuntansi pengeluaran kas pada CV. AJC memiliki kelebihan dan kelemahan sebagai berikut: Organisasi Pada CV. AJC terdapat pemisahan tugas masih kurang baik, hal ini dapat dilihat dari belum adanya fungsi keuangan dan fungsi akuntansi. Prses pembelian dilakukan langsung leh bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Sistem Otrisasi dan Prsedur Pencatatan Pada CV. AJC pengeluaran kas tidak menggunakan dkumen surat rder pembelian tetapi mendapat trisasi secara lisan dari pejabat yang berwenang. Pada CV. AJC pencatatan pengeluaran kas didasarkan atas bukti nta pembelian. Pada CV. AJC prsedur pencatatan pengeluaran kas yaitu kmisaris melakukan pencatatan lapran keuangan secara manual.

11 Praktik yang Sehat Sald kas yang berupa dana kas kecil dan hasil penerimaan kas dari penjualan tunai tidak disimpan di lemari besi. Kasir tidak ditempatkan di suatu ruangan yang terpisah. Jika pengeluaran kas hanya menyangkut jumlah yang kecil, pengeluaran ini dilakukan melalui dana yang ada di kasir. Pencatatan penngeluaran kas kecil masih manual.

12 Struktur Organisasi yang Diusulkan Owner Kmisaris Direktur HRD Audit Marketing Manager Assistant Marketing Manager Akuntansi Keuangan Leader Assistant Leader Sales Kasir Teknisi

13 Prsedur Penerimaan Kas yang Diusulkan Sales Dimulai dari sales menerima rder dari pembeli. Kemudian sales mengisi invice empat rangkap dan menyerahkan invice tersebut ke kasir. Kasir Kasir menerima invice dari sales. Kemudian kasir menerima uang dari pembeli. Setelah itu kasir menginput data penerimaan kas ke sftware kmputer. Setelah menginput, kasir membubuhkan stempel pada invice. Invice lembar satu diserahkan ke pembeli, invice lembar dua diarsip, invice lembar tiga diserahkan ke bagian akuntansi, dan invice lembar empat diserahkan ke bagian keuangan bersama uang hasil dari penjualan. Akuntansi Bagian akuntansi menerima invice lembar tiga dari kasir. Invice diperiksa dan jika sudah benar, bagian akuntansi melakukan input data penerimaan kas ke dalam sftware kmputer.

14 Setelah menginput, bagian akuntansi menglah sftware dan mencetak lapran keuangan. Lapran keuangan diserahkan ke kmisaris dan invice diarsip. Keuangan Bagian keuangan menerima uang dan invice lembar empat dari kasir. Kemudian invice diperiksa. Setelah itu bagian keuangan menyetr uang ke bank. Dkumen bukti setr bank diftcpy sebanyak satu. Invice dan dkumen bukti setr bank hasil ftcpy diarsipkan. Dkumen bukti setr bank asli diserahkan ke kmisaris. Kmisaris Kmisaris menerima lapran keuangan dan bukti setr bank. Kemudian lapran keuangan dan bukti setr bank tersebut diarsip.

15 Prsedur Pengeluaran Kas yang Diusulkan Bagian yang Memerlukan Pengeluaran Kas Dimulai dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas mengajukan permhnan pengeluaran kas dengan menggunakan dkumen SOP (Surat Order Pembelian) yang sudah ditulis tentang data barang yang ingin dibeli leh bagian ini. Dkumen ini diserahkan ke bagian keuangan untuk mendapatkan trisasi. Keuangan Bagian keuangan menerima dkumen SOP dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Bagian keuangan mengtrisasi dkumen tersebut kemudian menyerahkan kembali dkumen tersebut ke bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Bagian yang memerlukan pengeluaran kas Bagian yang memerlukan pengeluaran kas menerima dkumen SOP yang sudah ditrisasi leh bagian keuangan.

16 Kemudian bagian yang memerlukan pengeluaraan kas memesan barang ke pemask dengan menyerahkan SOP yang sudah ditrisasi. Setelah itu bagian yang memerlukan pengeluaran kas menerima barang, nta pembelian, dan SOP yang dikembalikan yang sudah distempel leh pemask. Nta pembelian dan SOP yang sudah distempel diserahkan ke bagian keuangan. Keuangan Bagian keuangan menerima nta pembelian dan SOP yang distempel dari bagian yang memerlukan pengeluaran kas. Bagian keuangan langsung melakukan pembayaran sesuai dengan nminal yang tertera di nta pembelian dengan cara transfer bank. Setelah itu bagian keuangan menerima bukti transfer dari bank, bukti transfer ini diftcpy leh bagian keuangan. Bukti transfer kemudian diserahkan ke bagian akuntansi. Nta pembelian, SOP, dan bukti transfer hasil ftcpy diarsip. Akuntansi Bagian akuntansi menerima bukti transfer bank dari bagian keuangan.

17 Kemudian bagian akuntansi melakukan input data pengeluaran kas ke dalam sftware kmputer. Setelah menginput, bagian akuntansi menglah sftware dan mencetak lapran keuangan. Lapran keuangan diserahkan ke bagian kmisaris dan bukti transfer diarsip. Kmisaris Kmisaris menerima lapran keuangan dari bagian akuntansi. Kemudian kmisaris memeriksa lapran keuangan. Setelah itu lapran keuangan diarsip.

Kesimpulan Berdasarkan hasil dan pembahasan, maka dapat penulis simpulkan bahwa: Sistem akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas CV. AJC masih kurang baik dalam prsedurnya. Di CV.

18 Kesimpulan Berdasarkan hasil dan pembahasan, maka dapat penulis simpulkan bahwa: Sistem akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas CV. AJC masih kurang baik dalam prsedurnya. Di CV. AJC terdapat fungsi yang melakukan duble jb. Hal ini dapat dilihat dari bagian kmisaris yang melakukan tugas keuangan, dan bagian kasir yang melakukan tugas pencatatan. Di CV. AJC terdapat kurangnya dkumen pendukung, dan penerapan sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas yang berjalan saat ini masih menggunakan sistem manual. Hal tersebut dapat mempengaruhi kinerja perusahaan dan beresik menimbulkan kecurangan.

19 Saran Berdasarkan pada kesimpulan sebelumnya, maka ada beberapa saran yang dapat digunakan untuk perbaikan kinerja perusahaan yaitu: Seharusnya fungsi keuangan dan fungsi kasir melakukan tugasnya dengan baik dan tidak bleh melakukan pekerjaan lainnya. Dalam prsedur sistem infrmasi akuntansi penerimaan dan pengeluaran kas menggunakan prsedur yang sudah diusulkan leh penulis. Menggunakan sistem terkmputerisasi dalam menjalankan transaksi penerimaan dan pengeluaran kas agar lebih mudah dan kinerja perusahaan menjadi lebih baik.

dokumen-dokumen yang mirip

BAB 3. Gambaran Umum Sistem Informasi Yang Sedang Berjalan

BAB 3. Gambaran Umum Sistem Informasi Yang Sedang Berjalan BAB 3 Gambaran Umum Sistem Infrmasi Yang Sedang Berjalan 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 3.1.1 Latar Belakang Perusahaan PT. Prima Sarana Slusi adalah sebuah perusahaan distributr dan penyedia aplikasi dan