UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen 31 Desember 2016 dan 2015 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain.

2 DAFTAR ISI Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan... 1 Laporan Aktivitas... 2 Laporan Arus Kas... 3 Catatan atas Laporan Keuangan

3 [Opini]

4 [Opini]

5 Laporan Posisi Keuangan Per 31 Desember 2016 dan 2015 ASET Catatan Aset Lancar Kas dan setara kas 2b, Piutang pinjaman mitra binaan-neto 2c,4 (Setelah dikurangi penyisihan 2d,5 penurunan nilai piutang sebesar Rp di tahun 2016 dan Rp di tahun 2015) Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Aset tetap 2f,6 Inventaris kantor Akumulasi penyusutan ( ) ( ) Nilai buku 6 6 Aset Lain-lain 2g,7 Piutang bermasalah Alokasi penyisihan piutang bermasalah ( ) ( ) - - JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS Kelebihan pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi 2h, JUMLAH LIABILITAS ASET NETO Aset neto tidak terikat 2i, JUMLAH ASET NETO JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1

6 Laporan Aktivitas Untuk tahun- tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Catatan PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT PENDAPATAN Penerimaan dari BUMN Pembina Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan Bunga Penerimaan pengembalian dana BUMN peduli ke Bina Lingkungan Pendapatan Lain-lain Sub Jumlah ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA ANTT-Berakhir Waktu - - Sub Jumlah - - JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Penyaluran Bina Lingkungan Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Dana Pembinaan Kemitraan Beban Administrasi dan Umum Beban Penyisihan Piutang Bermasalah JUMLAH BEBAN PENURUNAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) ANTT-Terbebaskan - - PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER - - PENURUNAN ASET NETO ASET NETO AWAL TAHUN ASET NETO AKHIR TAHUN Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

7 Laporan Arus Kas Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Arus Kas dari Aktivitas Operasi Penerimaan dana BUMN Pembina Pengembalian Pinjaman Mitra Binaan Kelebihan pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan jasa giro Penyaluran pinjaman kemitraan ( ) ( ) Dana pembinaan kemitraan ( ) ( ) Beban pengembalian kelebihan angsuran - ( ) Penyaluran Bina Lingkungan ( ) ( ) Beban survey dan monitoring - - Beban administrasi dan umum ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi Penurunan Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas Awal Tahun Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

8 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum - Unit PKBL PT Len Industri (Persero) didirikan berdasarkan pada Keputusan Direksi No. 56/SK/LEN/1993 tanggal 13 Juli 2003 dengan nama Unit Pembinaan Industri Kecil dan Koperasi (PIKK). Pada tahun 2006 PIKK berubah nama menjadi Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). - Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri (Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER- 09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan direvisi dengan Peraturan Menteri BUMN Nomor: PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-09/MBU/07/2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan - Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri (Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER- 05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah dilakukan perubahan terakhir dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER- 09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara; - Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : SE-04/MBU.S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara; Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara. c. Kegiatan atau Pelayanan Utama Berdasarkan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. KD.65/DIRUT/11/2006 tanggal 10 November 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT Len Industri (Persero), Unit PKBL mempunyai fungsi perencanaan, pengorganisasian dan pengendalian terhadap pembinaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan di lingkup Perusahaan dengan menerapkan pengelolaan yang transparan, efektif, efisien, serta profesional guna meningkatkan nilai Perusahaan. 4

9 1. UMUM (lanjutan) c. Kegiatan atau Pelayanan Utama (lanjutan) Kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2016 telah ditetapkan berdasarkan : 1. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Len Industri (Persero) Nomor: RIS- 06/D3.MBU/12/2015 tanggal 29 Desember 2015 Tentang Pengesahan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan (RKAP) dan Rencana Kerja Anggaran Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (RKA PKBL) Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Len Industri (Persero) Tahun Buku 2015 tanggal 11 Mei 2016 Tentang Persetujuan Laporan Tahunan dan Pengesahan Laporan Keuangan untuk Tahun Buku Dalam Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) juga memutuskan untuk mengatribusikan Rp atau masing-masing untuk program kemitraan dan bina lingkungan sebesar 1 % dari laba bersih tahun berjalan 2015 sebesar Rp d. Susunan Pengurus Susunan Pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Pembina : Direktur Utama Direktur Administrasi dan Keuangan VP Sekper selaku penanggung : Dr. Syaifuddin, ST Syaifuddin, ST jawab PKBL Kepala Bagian PKBL : - - Koordinator Tim Operasional : Drs. Doni Gunawan Alaudin - Staff/Anggota : Sugeng Budi Santoso, A.Md. Sugeng Budi Santoso, A.Md Ade Solihin Ade Solihin Yudha Riantono, A.Md. - Susunan pengurus Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 adalah sesuai dengan Nota Dinas No 009/ND/GH/IX/2016, No. 008/ND/GH/IX/2016, No. 010/ND/GH/IX/2016 sedangkan susunan pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2015 di atas telah sesuai dengan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. 011/SKEP/DU/I/2015. Kepala Bagian PKBL mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: - Merencanakan, menetapkan, membina, mengendalikan dan mengembangkan sistem, pedoman dan petunjuk pelaksanaan pembinaan PKBL, - Merencanakan dan mengendalikan biaya pengelolaan PKBL, - Melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan pembinaan, - Mengevaluasi kinerja pembinaan, - Membuat laporan periodik pelaksanaan pembinaan dan perkembangan usaha Mitra Binaan. 5

10 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Berikut adalah kebijakan akuntansi terpenting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan PKBL: a. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara (PKBL BUMN) yang ditetapkan oleh Menteri Negara BUMN melalui Surat Edaran No. SE-02/MBU/wk/2012 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL BUMN", yang merupakan basis akuntansi komprehensif. Pedoman ini berlaku sejak 1 Januari Sebelum tanggal 1 Januari 2012, laporan keuangan PKBL disusun berdasarkan Surat Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-04/MBU-S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL BUMN" (SE-04/2007"). Sedangkan Surat edaran Kementerian BUMN nomor SE- 02/MBU/wk/2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tersebut diterapkan secara prospektif dengan mempertimbangkan alasan ketidak praktisan untuk menyajikan kembali laporan keuangan periode komparatif. Oleh karena itu, laporan keuangan PKBL tanggal 31 Desember 2016 tidak menyajikan laporan keuangan periode komparatif. Laporan Keuangan disusun menggunakan dasar akrual yang dimodifikasi, kecuali pendapatan jasa administrasi pinjaman dan hibah serta laporan arus kas yang disusun menggunakan basis kas. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan Keuangan terdiri dari: a. Laporan Posisi Keuangan b. Laporan Aktivitas c. Laporan Arus Kas d. Catatan atas Laporan Keuangan b. Kas dan setara Kas Kas adalah saldo kas (cash on hand) dan/ atau rekening bank/giro pos yang dimiliki untuk memenuhi komitmen jangka pendek bukan untuk investasi atau tujuan lain. Setara kas adalah deposito dan/ atau investasi yang sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dapat segera diubah dan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehan dan dapat menjadi kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. 6

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c. Pinjaman Kepada Mitra Binaan Pinjaman kepada Mitra Binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada Mitra Binaan melalui transfer atau diserahkan secara tunai kepada Mitra Binaan. Nilai pinjaman diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari Mitra Binaan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor Per-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut: - Lancar, adalah pembayaran pokok dan bunga tepat waktu; - Kurang Lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 1 (satu) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; - Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; - Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; Pinjaman macet yang telah diupayakan penagihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan dalam aset lain-lain dengan nama akun Pinjaman Bermasalah. Terhadap Pinjaman Bermasalah yang akan dihapus-bukukan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu dari Menteri/RUPS. Pinjaman Bermasalah yang telah dihapuskan tetap diupayakan penagihannya, hasilnya dicatat dalam akun Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali. Jumlah dan mutasi akun Pinjaman Bermasalah dan Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali, dilaporkan secara periodik dalam laporan triwulan. d. Penyisihan Piutang Mitra Binaan dan Piutang Bermasalah Penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan untuk tahun 2016 dan 2015 dihitung dan dicatat sebesar persentase tertentu berdasarkan kualitas pinjaman yaitu: Kualitas Pinjaman Besarnya Penyisihan - Piutang Lancar 100% - Piutang Kurang Lancar 75% - Piutang Diragukan 25% - Piutang Macet 0% 7

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) e. Sumber dan Penggunaan Dana I. Program Kemitraan 1. Sumber Dana : a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih. b. Sisa dana Program Kemitraan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana tahun c. Jasa administrasi pinjaman/margin/bagi hasil, bunga deposito dan/ atau jasa giro dari dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional. d. Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain jika ada. 2. Penggunaan Dana : a. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap dalam rangka meningkatkan produksi dan penjualan mitra binaan. b. Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha Mitra Binaan yang bersifat pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dan rekanan usaha Mitra Binaan c. Beban Pembinaan : 1) Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas Mitra Binaan serta untuk pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program Kemitraan. 2) Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% (dua puluh persen) dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan yang diambil dari alokasi dana Program Bina Lingkungan. 3) Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra Binaan. 8

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) e. Sumber dan Penggunaan Dana (lanjutan) II.Program Bina Lingkungan 1. Sumber Dana : a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih. b. Sisa dana Program Bina Lingkungan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana tahun 2016 c. Hasil bunga deposito dan/ atau jasa giro dari dana Program Bina Lingkungan yang masih tersisa dari dana Program Bina Lingkungan tahun sebelumnya, apabila ada. 2. Penggunaan Dana : a. Dana Program Bina Lingkungan yang tersedia setiap tahun terdiri dari saldo kas awal tahun, alokasi laba, pendapatan bunga jasa giro dan/ atau deposito yang terealisir serta pendapatan lainnya. b. Apabila pada akhir tahun terdapat sisa kas dana Program Bina Lingkungan, maka sisa dana tersebut menjadi saldo awal tahun dana Program Bina Lingkungan tahun berikutnya. c. Ruang lingkup bantuan Program Bina Lingkungan dalam bentuk: 1) Bantuan korban bencana alam. 2) Bantuan pendidikan dan/ atau pelatihan 3) Bantuan peningkatan kesehatan 4) Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum 5) Bantuan sarana ibadah 6) Bantuan pelestarian alam 7) Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan 9

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Aset Tetap Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset tetap yaitu 3 tahun. g. Piutang Bermasalah Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok pinjaman. Besarnya alokasi penyisihan adalah sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah. h. Angsuran Belum Teridentifikasi Angsuran belum teridentifikasi diakui pada saat angsuran tersebut diterima oleh unit PKBL. Besarnya angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima unit PKBL. Saldo pos angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui identitas Mitra Binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut akan mengurangi saldo piutang Mitra Binaan. i. Aset Neto Aset Bersih diklasifikasikan menjadi Aset Bersih Tidak Terikat. Aset Bersih Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu, yang termasuk dalam jenis ini adalah aset bersih pembinaan kemitraan. j. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan jasa pinjaman diakui dalam Laporan Aktivitas dengan cash basis, sedangkan pendapatan lainnya dengan accrual basis. Beban diakui dalam Laporan Aktivitas sesuai dengan basis yang digunakan yaitu accrual basis maka beban akan dicatat/ diakui pada saat terjadinya transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban atau penurunan aset. k. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban serta pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. 10

15 3. KAS DAN SETARA KAS Kas Bank Program Kemitraan Bank Program Bina Lingkungan Sub Jumlah Jumlah PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN Piutang Pinjaman Mitra Binaan Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan ( ) ( )) Nilai Bersih Piutang pinjaman tersebut di atas merupakan saldo pokok pinjaman Mitra Binaan yang masih terbuka (outstanding) per 31 Desember 2016 dan 2015 yang terdapat pada sektor: Perdagangan Industri Jasa Peternakan Perikanan Berdasarkan kualitas pinjaman, saldo piutang dikelompokkan sebagai berikut: Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

16 5. PENYISIHAN PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN Penyisihan saldo piutang per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet ( ) ( ) 6. ASET TETAP Merupakan nilai buku Inventaris dan Perlengkapan per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian sebagai berikut: 2016 Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan ( ) - - ( ) Nilai buku Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan ( ) - - ( ) Nilai buku

17 7. PIUTANG BERMASALAH Piutang Bermasalah Penyisihan Piutang Bermasalah ( ) ( ) - - Saldo pinjaman tersebut merupakan piutang Mitra Binaan yang macet yang telah diupayakan penyelesaiannya namun belum terpulihkan, dengan rincian sebagai berikut: CV GL Jeans CV Hanna Grafika PK. USAHA ABDI CV Multi Kharisma PK Family Collection Koko Sepeda Koppas Cicadas Baru Kiki Elektro Kop. Lingkar Mitra Mandiri Rahayu PK Hana Creation PK Melati Collection CV Impulse Multi Kreasi Visual Sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN Nomor: Per-09/MBU/07/2015 tanggal 3 juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Bina Lingkungan disebutkan bahwa Pinjaman macet yang telah di upayakan pemulihannya dengan cara reschedulling dan reconditioning namun tidak terpulihkan, maka akan dikelompokan dalam aset lain-lain dengan nama pos piutang bermasalah. Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok piutang dikurangi alokasi penyisihan sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah. Penghapusbukuan piutang bermasalah dilakukan setelah ada keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri/Rapat Umum Pemegang Saham. 8. KELEBIHAN PEMBAYARAN ANGSURAN Akun ini merupakan saldo yang dibayarkan oleh mitra binaan yang nominalnya melebihi pembayaran angsuran seharusnya sehingga menjadi utang bagi pihak PKBL PT Len Industri (Persero) dan harus dikembalikan kepada mitra binaan yang bersangkutan, saldo Kelebihan Pembayaran Angsuran untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah senilai Rp dan Rp0 13

18 9. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI Akun ini merupakan penerimaan pembayaran angsuran dari mitra binaan yang identitasnya belum dapat diidentifikasi. Saldo angsuran belum teridentifikasi untuk periode 31 Desember 2016 dan 2015 senilai Rp dan Rp0 10. ASET NETO Aset Neto Tidak Terikat Aset neto tidak terikat tahun lalu Aset neto tidak terikat tahun berjalan Pendapatan Aset tidak terikat bebas - - Beban ( ) Saldo Akhir Aset Bersih Tidak Terikat Aset Bersih Terikat Aktiva Bersih Terikat Terbebaskan Koreksi Saldo Awal (11) - Saldo Aset Bersih PENDAPATAN Jumlah pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Penerimaan dari BUMN Pembina Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan Jasa Adiministrasi Pinjaman merupakan pendapatan bunga atas pinjaman yang diterima selama tahun berjalan. 14

19 12. BEBAN Merupakan jumlah dana Kemitraan dan Bina Lingkungan dalam bentuk hibah, beban dan pengeluaran untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari: Penyaluran Bina Lingkungan Beban penyisihan penurunan nilai piutang Beban dan pengeluaran lainnya Beban penyisihan piutang bermasalah Beban administrasi, diklat dan lain-lain Beban pelatihan & promosi Mitra Binaan Jumlah penyaluran Bina Lingkungan per 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari: Bantuan pendidikan & pelatihan Bantuan sosial kemasyarakatan Bantuan bencana alam Bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan Bantuan sarana ibadah Bantuan pelestarian alam Bantuan prasarana dan sarana umum Dana bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan sebesar Rp merupakan beban untuk pameran dan pelatihan program kemitraan yang dananya diambil dari Bina Lingkungan. 13. KINERJA PKBL Berpedoman pada Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. 100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara, maka kinerja Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Len Industri (Persero) untuk tahun 2016 adalah sebagai berikut: 1. Efektivitas Penyaluran Dana Tingkat efektivitas penyaluran dana dihitung dengan cara membagi jumlah dana yang disalurkan dengan jumlah dana yang tersedia. Jumlah dana yang disalurkan dalah seluruh dana yang disalurkan kepada usaha kecil dan Koperasi dalam tahun yang bersangkutan yang terdiri dari pinjaman modal kerja. sedangkan jumlah dana yang tersedia terdiri dari saldo awal periode ditambah dengan pengembalian pinjaman (pokok ditambah bunga) dan pendapatan bunga. 15

20 13. KINERJA PKBL(lanjutan) 1. Efektivitas Penyaluran Dana Tabel daftar penilaian tingkat penyerapan dana kemitraan adalah sebagai berikut: Tingkat Pengembalian >90 85 s.d s.d 85 <80 Skor Dana yang disalurkan terdiri dari: 2016 Dana Pembinaan Kemitraan Penyaluran pinjaman Dana yang tersedia terdiri dari: 2016 Dana tersedia 1 Januari Alokasi Laba tahun Angsuran Pokok tahun Pendapatan tahun Efektivitas Penyaluran Dana = x 100% = 98,38% Dengan demikian skor untuk indikator tingkat efektifitas penyaluran dana adalah 3 (tiga). 2. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Tabel daftar penilaian tingkat pengembalian pinjaman kemitraan adalah sebagai berikut: Tingkat Pengembalian >70 40 s.d s.d 40 <10 Skor Kolektibiltas Pengembalian Pinjaman = x 100% = 81,98% Kolektibilitas Tarif Saldo Pinjaman Rata rata Tertimbang Lancar 100% Kurang Lancar 75% Diragukan 25% Macet 0% Dengan demikian skor untuk indikator kolektibilitas pengembalian pinjaman adalah 3 (tiga). 14. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 diselesaikan oleh bagian PKBL dan diterbitkan pada tanggal 24 Februari