Building Construction PT TOTALINDO EKA PERSADA TBK

Transkripsi

1 Building Construction PIAGAM INTERNAL AUDIT PT TOTALINDO EKA PERSADA TBK

2 I. Pendahuluan Dalam rangka meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional perusahaan, melalui pendekatan yang sistematis dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko, pengendaiian dan proses tata keiola perusahaan yang baik (GCG), PT Totalindo Eka Persada Tbk ("Totalindo/Perseroan") membangun suatu sistem pengendaiian internal yang ekfektif dengan membentuk unit kerja Audit Internal (Al). Pembentukan Unit Audit Internal di Perseroan dalam rangka memenuhi peraturan OJK No. 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal dan peraturan Bursa Efek Indonesia No. 1A tentang Pencatatan Saham dan Efek Bersifat Ekuitas Selain Saham yang Diterbitkan oleh Perusahaan Tercatat. Untuk itu Perseroan menetapkan "Piagam Internal Audit" (Internal Audit Charter) sebagai pedoman kerja Unit Audit Internal dalam melakukan pekerjaannya, yang meliputi: a.struktur dan kedudukan Unit Audit Internal; b.tugas dan tanggung jawab Unit Audit Internal; c.wewenang Unit Audit internal; d.kode etik Unit Audit Internal yang mengacu pada kode etik yang ditetapkan oleh asosiasi Audit Internal yang ada di Indonesia atau kode etik Audit Internal yang lazim bertaku secara internasional; e.persyaratan auditor internal dalam Unit Audit Internal f.pertanggungjawaban Unit Audit Internal; dan g.larangan perangkapan tugas dan jabatan auditor internal dan pelaksana dalam Unit Audit Internal dari pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan baik di Emiten atau Perusahaan Publik maupun anak perusahaannya. 2.Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang kepala Unit Audit Intenat. Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komsiaris. Kepala Unit Audit Internal bertanggung jawab kepada Direktur Utama. 3.Tugas dan Tanggung jawab Unit Audit Internal mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: a.menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal tahunan; b.menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendaiian internal dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan; c.melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya; d.memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen; e.membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris; f.memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;(

3 g. Bekerja sama dengan Komite Audit; h. Menusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukan; dan i. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan. 4.Wewenang a.mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan fungsinya; b.melakukan komum'kasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit; c.mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit; dan d.melakukan koodinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor eksternal. 5.Kode Etik Untuk mengatur perilaku dan kepatuhan Unit Audit Internal perlu ditetapkan prinsip dasar yang dijadikan panduan selama pelaksanaan tugas, sebagai beiikut: a.unit Audit Internal wajib bersikap jujur, obyektif, hati-hati, bijaksana, bertanggung jawab, berani dan memiliki integritas yang tinggi serta harus mampu bertindak secara independen dalam menjalankan tugas maupun kewajibannya; b.unit Audit Internal harus mampu memelihara kepercayaan yang diberikan dalam rangka tugas pemeriksaan; c.unit Audit Internal harus menggunakan semua kemampuannya untuk memperoleh bukti-bukti yang memadai guna mendukung pemyataannya. d.unit Audit Internal harus berusaha untuk meningkatkan keahlian dalam melakukan pekerjaannya dengan memelihara kompetensi jabatan, moralitas dan menjunjung tinggi kehormatan perusahaan; e.unit Audit Internal harus membangun komunikasi yang intens dengan auditor eksternal untuk kepentingan Perseroan dalam rangka pelaksanaan tugas yang diembannya; f.dalam melaksanakan tugasnya Unit Audit Internal harus berpedoman kepada normanorma yang ditetapkan oleh asosiasi Audit Internal yang ada di Indonesia atau kode etik Audit Internal yang lazim berlaku secara Internasional serta kode etik perusahaan; g.audit Internal berusaha untuk tidak melibatkan diri dalam kegiatan yang dapat menimbulkan konflik kepentingan maupun prasangka yang dapat meragukan kemampuannya untuk bertindak secara independen; h. Dalam menerima penugasan diluar kegiatan pemeriksaan dan operasional perusahaan, Audit Internal wajib menanggalkan identitas dan atributnya selaku Audit Internal.&

4 6.Persyaratan Auditor Internal/Audit Internal Auditor Internal dalam Unit Audit Internal wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut a.memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur, dan objektif dalam pelaksanaan tugasnya; b.memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan bidang tugasnya; c.memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya; d.memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif; e.mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh asosiasi Audit Internal; f.mematuhi kode etik Audit Internal g.menjaga kerahasiaan informasi dan/atau data perusahaan terkait dengan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Audit Internal kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-undangan atau penetapan atau putusan pengadilan; h. Memahami prinsip tata kelola perusahaan yang baik dan manajemen risiko; dan i. Bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian, dan kemampuan profesialismenya 7.Independensi secara terus-menerus. Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya sebagai Audit Internal hams bertindak secara obyektif, yang diimplementasikan sebagai berikut: a.tidak memihak kepada kepentingan para pihak dalam perusahaan seperti Manajemen dan Dewan Komisaris, baik langsung maupun tidak langsung; b.melakukan pemeriksaan sesuai dengan kaedah dan prinsip audit internal yang diterima dan berlaku secara umum; c.dalam pelaksanaan tugas audit membebaskan diri dari segala kepentingan pribadi maupun unit kerja yang diperiksa, dengan tetap menjunjung teguh kode etik yang telah ditetapkan. 8.Pertanggungjawaban Dalam pelaksanaan tugas selaku Ketua Audit Internal Perseroan, bertanggung jawab secara langsung kepada Direktur Utama. 9.Hubungan Kerja a.hubungan kerja dengan Manajemen Audit Internal sebagai mitra bagi semua tingkatan manajemen dan memberikan masukan yang konstruktif kepada Direksi serta memastikan bahwa kebijakan Direksi dan Sistem Pengendalian Internal berjalan dengan baik di semua lini dalam organisasi serta dijalankan secara konsisten.a b.hubungan dengan Komite Audit

5 Dalam pelaksanaan tugasnya, Unit Audit Internal dan Komite Audit merupakan mitra kerja, dimana Komite Audit melakukan penilaian atas aktivitas perencanaan dan pelaksanaan audit yang dilakukan oleh Unit Audi Internal, dan memberikan masukan yang konstruktif kepada Unit Audit Internal sebagai umpan balik atas pelaksanaan tugas yang dilakukan Unit Audit Internal, yang diwujudkan dengan rapat koordinasi yang dilakukan sekurang-kurangnya sekali dalam sebulan. c. Hubungan dengan Auditor Eksternal Untuk mendukung audit yang dilakukan pihak auditor eksternal, maka Unit Internal Audit akan mendukung sepenuhnya dengan informasi yang relevan berkaitan dengan tujuan audit eksternal yang dilakukan, dan secara jabatan Unit Audit Internal menjadi mitra kerja auditor eksternal dalam mendukung berjalannya proses audit sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 10. Penutup Piagam Unit Audit internal Perseroan mulai diberlakukan terhitung sejak di sahkan oleh Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan. Dan sesuai dengan perkembangan dan kebutuhan Perseroan, maka Piagam Unit Audit Internal akan ditinjau dan direview berkala untuk penyempurnaan. Ditetapkandi : Jakarta PadaTanggal : 8 Februari 2017 Direksi dan Dewan Komisaris PT Totalindo Eka Persada Tbk, dengan ini menyetujui dan mengesahkan Piagam Unit Audit Internal (Internal Audit Charter) PT Totalindo Eka Persada Tbk, dipergunakan sebagai pedoman kerja Unit Audit Internal. Direksi PT Totalindo Eka Persada Tbk DoKald Yl ihombing DireKtur Utama Direkur Direktur Andre ChandBiantoro Direktur Achvat Direktur Eko Wardovo Direktur & Direktur Independen

6 Dewan Komisaris PT Totalindo Eka Persada Tbk Errv Firmansvah Komisaris Utama & Komisaris Independen Komisaris Komisaris