dan pertanggungjawaban Anggaran Kantor/Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Perhubungan;

Transkripsi

1 4. Undang-undang Nomor 39 Tahun 2008 tentang Kementerian Negara (Lembran Negara Tahun 2008 Nomor 166, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4916); 5. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2009 tentang Penerbangan (Lembaran Negara Tahun 2009 Nomor 1, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4956); 6. Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2009 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah (Lembaran Negara Tahun 2006 Nomor 20, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4609); 7. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4816); 8. Peraturan Presiden Nomor 24 Tahun 2010 tentang Kedudukan, Tugas dan Fungsi Kementerian Negara serta Susunan Organisasi, tugas dan Fungsi Eselon I Kementerian; 9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 71/PMK.09/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat; lo.keputusan Menteri Keuangan Nomor 41/PMK.09/2010 tentang Standar Reviu Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga; 11. Peraturan Menteri Perhubungan Nomor : KM 60 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Perhubungan; 12. Peraturan Menteri Pehubungan Nomor KM 66 Tahun 2010 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan dan pertanggungjawaban Anggaran Kantor/Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Perhubungan; 13. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-47/PB/2009 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penatausahaan dan Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Bendaharawan Kementerian Negara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerja;

2 14. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor : PER-65/PB/2010 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga; MEMUTUSKAN: Menetapkan PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERHUBUNGAN UDARA TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN VERIFIKASI LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA Dl LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PERHUBUNGAN UDARA. Pasal 1 (1) Petunjuk pelaksanaan verifikasi laporan keuangan dan laporan barang milik negara di lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara tercantum dalam Lampiran Peraturan ini. (2) Petunjuk pelaksanaan verifikasi laporan keuangan dan laporan barang milik Negara di lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara sebagaimana dimaksud pada ayat (1), dipergunakan sebagai panduan dalam verifikasi laporan keuangan dan laporan barang milik negara di lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara. Pasal 2 Kepala Kantor/Satuan Kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara harus menyiapkan dan memberikan data dukung pada waktu dilakukan verifikasi laporan keuangan dan laporan barang milik negara Pasal 3 Sekretaris Direktorat Jenderal Perhubungan Udara melakukan pengawasan pelaksanaan Peraturan ini.

3 Pasal 4 Peraturan ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan. Ditetapkan Jakarta Pada tanggal: 15 November 2011 DIREKTUR JENDERAL PERHUBUNGAN UDARA, TTD HERRY BAKTI SALINAN Peraturan ini disampaikan kepada: 1. Menteri Perhubungan; 2. Sekretaris Jenderal Kementerian Perhubungan; 3. Inspektorat Jenderal Kementerian Perhubungan; 4. Sekretaris Direktorat Jenderal Perhubungan Udara; 5. Para Direktur di Lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara; 6. Para Kepala Kantor Otoritas Bandar Udara; 7. Para Kepala Balai di Lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara; 8. Para Kepala Bandar Udara UPT di Lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara; 9. Para Kepala Satuan Kerja di Lingkungan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara. Salinan sesuai dengan aslinya KEPALA BAGIAN HUKUM DAN HUMAS ISRAFULHAYAT

4 LAMPIRAN PERATURAN DIRJEN PERHUBUNGAN UDARA nomor : KP.521 T4HUN 2011 tanggal 15 NOVEMBER 2011 PETUNJUK PELAKSANAAN VERIFIKASI LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA DIREKTORAT JENDERAL PERHUBUNGAN UDARA KEMENTERIAN PERHUBUNGAN 2011

5 DAFTAR ISI Halaman DAFTAR ISI i BAB I PENDAHULUAN 1 A. Latar Belakang 2 B. Maksud dan Tujuan Verifikasi 3 C. Ruang Lingkup 4 BAB II SASARAN DAN JADWAL VERIFIKASI 5 A. Defenisi 5 B. Sasaran Verifikasi 8 C. Jadwal Pelaksanaan Verifikasi 8 BAB III TAHAPAN VERIFIKASI 10 A. Persiapan Verifikasi 10 B. Pelaksanaan Verifikasi 10 B.1. Tingkat Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran/Barang (UAKPA/B) 11 B.2. Tingkat Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/ Barang Wilayah (UAPPA/B-W) 15 B.3. Tingkat Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/ Barang Eselonl (UAPPA/B-E1) 16 C. Pelaporan 17 C.1. Tingkat Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran/Barang (UAKPA/B) 17 C.2. Tingkat Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/ Barang Wilayah (UAPPA/B-W) 17 C.3. Tingkat Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/ Barang Eselonl (UAPPA/B-E1) 17 D. Tindak Lanjut 18 i

6 FORMULIR : I. Kertas kerja verifikasi tingkat UPT/Satker II. Kertas kerja verifikasi tingkat wilayah III. Kertas kerja penelusuran angka-angka laporan keuangan dan laporan BMN a. kertas kerja verifikasi LRA (Formulir III.a) b. kertas kerja verifikasi neraca (Formulir lll.b) c. kertas kerja verifikasi akrual (Formulir III.c) d. kertas kerja mutasi aset (Formulir lll.d) IV. Langkah-langkah yang perlu dicermati petugas verifikasi. V. Daftar kelengkapan dokumen VI. Flowchart pelaksanaan verifikasi