NOTA PEMINDAHAN SPT MASA PPN DARI KELOMPOK A KE KELOMPOK B NOMOR : Nomor : Lampiran : Kepada Yth. Sek. Kas Penagihan dan Verifikasi Ka. UPP *) di-...

Transkripsi

1 Lampiran I SE.../PJ.5/1990 Tanggal NOTA PEMINDAHAN SPT MASA PPN DARI KELOMPOK A KE KELOMPOK B NOMOR : Nomor : Lampiran : Kepada Yth. Sek. Kas Penagihan dan Verifikasi Ka. UPP *) di-... Berdasarkan hasil penelitian kami terhadap SPT masa PPN kelompok A B* bersama ini disampaikan Daftar SPT masa PPN kelompok A B* yang dipindahkan ke kelompok B Pemeriksaan *. Sebagai berikut : Nomor Nama PKP NPWP Masa Pajak Demikian untuk di pergunakan seperlunya... Kepala KPP Seksi PPN dan PTLL Penagihan & Verifikasi * Tembusan Kepada Yth. : 1. Kakanwil. 2. Kepala KPP NIP... *) Coret yang tidak perlu

2 Nomor : Lampiran : Hal : Hasil Penelitian SPT Masa PPN bulan Lampiran II SE../PJ.5/ Kepada Yth. Sdr di Dengan ini diberitahukan bahwa berdasarkan hasil penelitian SPT Masa PPN bulan. Dan data yang kami peroleh. Terdapat perbedaan sebagai berikut : No. U r a i a n Men. WP Men. Fiskus Selisih I II III IV. PENYERAHAN KENA PAJAK: Ekspor PPN-nya ditunda, ditangguhkan, Ditanggung Pemerintah dll PPN-nya harus dipungut : a. Tarif umum b. Tariff efektif Jumlah Penyerahan Kena Pajak PAJAK KELUARAN Dikenakan tarif umum Dikenakan tarif effektif Dikurangi retur penjualan Dikurangi PK ex.keppres 56:1988 PK yang harus dipungut sendiri KREDIT PPN PM Impor PM dalam Negeri PM dari masa pajak tidak sama Kompensasi kelebihan PPN bln lalu Lain-lain Dikurangi Retur Pembelian Dikurangi pembayaran pendahuluan/ pengembalian Bapeksta Jumlah PPN YANG KURANG/LEBIH BAYAR Sehubungan dengan hal tersebut di atas diminta agar Saudara menjelaskan perbedaan tersebut dalam jangka waktu.....hari. bila dalam batas waktu tersebut Saudara tidak memberikan tanggapan maka penelitian ini akan dilanjutkan dengan verifikasi lapangan atau pemeriksaan. Demikian untuk dimaklumi. KEPALA KANTOR PELAYANAN PAJAK NIP.:

3 Lembar Penelitian SPT masa PPN Formulir 1485 Nama Wajib Pajak : NPWP : Nomor Pengukuhan PKP : I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi : Masa Pajak Pembetulan Masa Pajak Pembetulan Lain-lain A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 B1 B2 B3.1 B3.2 B4 C1.1 C1.2 C3.1 C3.2 C4 D1 D2 D3 D4 D.5 D.6 D.7 E.1 E.2 E.3 F G.1 G.2 H.1 H.2 H.3 H4.1 H4.2 H4.3.1 H4.3.2 H4.3.3 II. Jumlah Lampiran yang harus dilaporkan :

4 III. Menentukan angka dari Lampiran ke SPT masa PPN B.2 C.3 C3.1 D.1 D.2 D.3 D.7 E.1 F G.1 H.4.1 IV. Pencocokan Menurut SPT Seharusnya 1. Jumlah Penyerahan 2. Jumlah Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri 3. Jumlah kredit pajak PPN 4. PPN yang kurang dibayar 5. PPN yang lebih dibayar.., Peneliti NIP.:...

5 Petunjuk Pengisian Lembar Penelitian SPT Masa PPN Formulir 1485 I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi. Diisi tanda V bila dalam SPT masa PPN unsur yang bersangkutan telah diisi. Diisi tanda X bila SPT PPN tidak dilampiri dengan lampiran yang harus dilaporkan. II. III. Jumlah lampiran yang harus dilaporkan. Diisi tanda V bila SPT PPN dilampiri dengan lampiran yang harus dilampirkan. Diisi tanda X bila SPT PPN tidak dilampiri dengan lampiran yang harus dilampirkan. Mencantumkan angka dari lampiran ke SPT masa PPN dan tanda V bila terdapat kesesuaian antara lampiran seperti disebut dalam kanwil dengan SPT masa PPN. Kode B.2 dari Lampiran dalam huruf I angka 2 Kode C.3 dari Lampiran dalam huruf I angka 5 Kode C.3.1 dari Lampiran dalam huruf I angka 9 Kode C.3.2 dari Lampiran dalam huruf I angka 10 Kode D dari Lampiran dalam huruf I angka 6 Kode D.7 dari Lampiran dalam huruf I angka 2 Kode E.1 dari Lampiran dalam huruf I angka 9 Kode F dari Lampiran dalam huruf I angka 7 Kode G.1 dari Lampiran dalam huruf I angka 9 Kode H.4.1 dari Lampiran dalam huruf I angka 3 IV. Penocokan antara SPT PPN dengan penyesuaian angka III. 1. Jumlah penjualan, dikutip dari kode D Jumlah pajak keluaran yang harus dipungut dendiri dikutip dari kode C Jumlah kredit pajak PPN dikutip dari kode D PPN yang kurang dibayar dikutip dari kode E PPN yang lebih dibayar dikutip dari kode F.2. Bila cocok diberi tanda V. Bila tida cocok diberi tanda X.

6 Lembar Penelitian SPT masa PPN Formulir 1485 BM Nama Wajib Pajak : NPWP : Nomor Pengukuhan PKP : I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi : Masa Pajak Pembetulan Masa Pajak Pembetulan Lain-lain A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 B1 B2 B3 B4 B5 B6 C1 C2 C3 C4 C 5.1 C5.2 C6 D1 D2 D3 D4 E1 E2 II. Jumlah Lampiran yang harus dilaporkan :

7 III. Menentukan angka dari Lampiran ke SPT masa PPN B.5 C.5.1 C.6 D.4 E1 C.5.2 IV. Pencocokan Menurut SPT Seharusnya 1. Jumlah Penyerahan 2. PPn, BM atas penjualan DN 3. PPn, BM atas retur Penjualan 4. PPn BM atas Keppres Jumlah PPn BM yang harus disetor.., Peneliti NIP.:...

8 Petunjuk Pengisian Lembar Penelitian SPT Masa PPn. BM formulir 1485 BM I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi. Diisi tanda V bila dalam SPT PPn. BM unsur yang bersangkutan telah diisi. Diisi tanda X bila dalam SPT PPn. BM unsur yang bersangkutan tidak diisi. II. Jumlah lampiran yang harus dilaporkan. Diisi tanda V bila SPT PPn. BM dilampiri dengan lampiran yang harus dilaporkan. Diisi tanda X bila SPT PPn. BM tidak dilampirkan dengan lampiran yang harus dilaporkan. Lampiran-lampirn yang harus dilaporkan adalah : 1. Surat Keterngan PPn. BM ditunda, ditangguhkan ata Ditanggung oleh Pemerintah. 2. Surat kuasa khusus bila SPT PPn.BM tidak ditanda tangani oleh PKP/Direktur Perusahaan. 3. Surat Setoran Pajak dari pungutan PPn.BM oleh KPN atau Bendaharawan. 4. Surat Setoran Pajak dari PPn.BM yang harus disetor Masa Pajak yang bersangkutan. 5. Daftar pembayaran PPn.BM yang dibayar atas impor (diperinci masing-masing tarif PPn.BM) 6. Surat Setoran Pajak akibat pembetulan SPT PPn.BM. 7. Daftar pengenan PPn.BM kepada KPN/Bendaharawan yang SSP-nya belum diterima. 8. Lain-lain. Mencantumkan angka dari Lampiran ke SPT PPn. BM. Kode B.5 dari Lampiran 1 Kode C.5.1 dari Lampiran 3 Kode C.6 dari Lampiran 4 Kode D.4 dari Lampiran 5 Kode E.1 dari Lampiran 6 Kode C.5.2 dari Lampiran 7 Pencocokan antara SPT PPNn. BM dengan penyesuaian angka III di atas. 1. Jumlah penyerahan dikutip dari kode B6. 2. PPn.BM atas penyerahan Dalam Negeri dikutip dari angka kode C1 + C2 + C3. 3. PPn.BM atas Retur Penjualan dikutip dari kode C PPn.BM eks Keppres 56/1988 dikutip dari kode C C Jumlah ppn.bm yang harus disetor dikutip dari kode C.6.