DAMPAK KRISIS EKONOMI TERHADAP TINGKAT KESEHATAN BANK PERKREDITAN RAKYAT (BPR) BKK DI KABUPATEN BOYOLALI. Rina Ani Sapariyah STIE-AUB Surakarta

Transkripsi

1 DAMPAK KRISIS EKONOMI TERHADAP TINGKAT KESEHATAN BANK PERKREDITAN RAKYAT (BPR) BKK DI KABUPATEN BOYOLALI Rina Ani Sapariyah STIE-AUB Surakarta ABSTRACT Since banking business in Indonesia experience of crisis as impact from the happening of monetary and economics crisis which knock over since in the middle of the A lot of banking case happened where one of its cause is tight constraint from government by Indonesian Bank to fulfill healthy bank criterion. Bank of Credit of Rakyat-Badan of District Credit ( BPR-BKK) in Sub-Province Boyolali exactly on the contrary, because after condition of economic crisis that is after period 1997, condition of health level seen better in CAMEL factor and most BPR-BKK in Sub- Province Boyolali can fulfill the standard which have been specified. This research use the median examination test and one way Anova Kruskal Wallis test to test the difference mount the bank health through the CAMEL factor for the period of 5 year before economic crisis with the period 5 year after crisis. Result of examination show the difference which signifikan for the period of before and after economic crisis. In the middle of a period to collapsing public bank which cannot fulfill the Indonesia Bank standard, rural client in Boyolali a lot change over to BPR- BKK, because economic difficulty, they try to found the small-scale effort booth which its fund is taken away from the BPR-BKK, so that it is true zero in on when BPR-BKK founded in Indonesia function to powered microeconomic and can become the financial institution which playing a part in of[is effort generalization of economic faction society prosperity weaken, despitefully existence BPR-BKK expected can lessen the practice ijon which in reality still operate in rural society. PENDAHULUAN Krisis ekonomi yang melanda negara Indonesia sejak pertengahan tahun 1997 telah mengganggu sendi-sendi perekonomian nasional yang dampaknya berpengaruh terhadap menurunnya tingkat kesejahteraan sebagian besar rakyat Indonesia. Krisis ekonomi yang pada awalnya hanya dipandang sebagai krisis moneter ini banyak menyebabkan perubahan dalam kondisi perbankan di Indonesia antara lain: 1. Tingkat kepercayaan dalam dan luar negeri terhadap perbankan Indonesia yang menurun drastis, karena mereka banyak memperoleh informasi tentang permasalahan yang terdapat pada bank-bank di Indonesia. 2. Sebagian besar bank dalam keadaan tidak sehat, hal ini disebabkan peraturan eraturan kesehatan bank sulit sekali untuk diterapkan dalam kondisi krisis ekonomi, karena bila aturan diterapkan apa adanya maka sebagian besar bank

2 sudah tidak layak lagi untuk meneruskan usahanya. Pelanggaran yang paling menonjol adalah tidak terpenuhi Capital Aduquracy Ratio (CAR). 3. Munculnya Negative Spread perbankan di Indonesia, karena dalam kondisi krisis usaha bank untuk menaikkan suku bunga pinjaman tidak dapat dilakukan dengan mudah, bila suku bunga pinjaman dinaikkan sampai melebihi suku bunga simpanan yang sudah sangat tinggi maka bank tidak akan dapat menyalurkan dananya ke masyarakat. Dengan terpaksa bank menaikkan suku bunga pinjaman tapi masih lebih rendah daripada suku bunga simpanan agar bank tetap dapat menyalurkan dananya dalam bentuk pinjaman. 4. Munculnya penggunaan peraturan perundang-undangan yang baru, hal ini disebabkan dalam kondisi krisis ekonomi muncul berbagai pelanggaran terhadap peraturan-peraturan perbankan serta kinerja bank nasional yang sangat buruk pada masa krisis menyebabkan masyarakat dan otoritas moneter memandang bahwa salah satu penyebabnya adalah bank sentral yang tidak independen dan lemahnya peraturan yang mengatur perbankan di Indonesia. Sebagai tindak lanjutnya, pemerintah dan DPR berusaha untuk membuat undangundang baru yang lebih menjamin independensi bank sentral dan lebih menjamin kegiatan usaha bank yang bebas korupsi dan kolusi. 5. Jumlah bank menurun, karena kondisi sektor riil yang sangat lemah, proporsi kredit bermasalah yang semakin besar dan likuiditas yang semakin lama semakin sulit untuk meneruskan kegiatan usahanya. BI tidak mempunyai alternatif lain untuk mengatasi masalah ini selain dengan melakukan penutupan usaha bank. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) sebagai salah satu bentuk lembaga perbankan di Indonesia juga tidak akan luput dari masalah tersebut, untuk itu dituntut tetap bertahan hidup dan berkembang di dalam mencapai tujuannya, serta menjadi bank yang sehat, sehingga dalam menjalankan operasionalnya dapat memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek maupun jangka panjang. Salah satu cara untuk mengukur apakah BPR tersebut patuh dengan asas-asas perbankan yang sehat dan sesuai ketentuan dari pemerintah (Bank Indonesia) dapat dilihat dari Tingkat Kesehatan BPR yang bersangkutan. Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) no : 30/3/UPPB dan Surat Keputusan Direksi BI no: 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997, memuat pokokpokok penilaian tingkat kesehatan Bank Perkreditan Rakyat, dasar yang digunakan untuk mengukur tingkat kesehatan bank melalui penilaian terhadap faktor-faktor CAMEL yang meliputi: Permodalan, Kualitas Aktiva Produktif, Manajemen, Rentabilitas dan Likuiditas. Dengan adanya ketentuan mengenai tingkat kesehatan bank dimaksudkan untuk digunakan sebagai: 1. Tolak ukur bagi manajemen bank untuk menilai apakah pengelolaan bank telah dilakukan sejalan dengan asas-asas perbankan yang sehat sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang berlaku; 2. Tolak ukur untuk menetapkan arah pembinaan dan pengembangan bank baik secara individu maupun industri perbankan secara keseluruhan.

3 Mengingat begitu besar manfaatnya jasa perbankan di dalam menopang program pembangunan ekonomi, sehingga Bank Perkreditan Rakyat pun harus dituntut untuk selalu dalam kondisi yang sehat maka penulis terdorong untuk melakukan penelitian dengan judul: Dampak Krisis Ekonomi Terhadap Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR)-BKK di Kabupaten Boyolali. Bertolak dari latar belakang masalah yang telah dikemukakan tersebut maka dalam penelitian ini dapat dirumuskan permasalahan sebagai berikut: Bagaimanakah profil tingkat kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) BKK di Kabupaten Boyolali pada periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi? Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk memberikan bukti empiris tentang kondisi tingkat kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) BKK di Kabupaten Boyolali pada periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi, dengan membandingkan antara kondisi 5 tahun sebelum tahun 1997 dan 5 tahun setelah tahun 1997 yang ditinjau dari faktor CAMEL, sebagai dampak dari krisis ekonomi yang terjadi pada bulan Nopember HIPOTESIS Faktor yang menjadi dasar dalam penilaian tingkat kesehatan bank yaitu: 1. Penilaian faktor-faktor yang dikenal dengan CAMEL rating system yang terdiri dari permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas dan likuiditas. 2. Pelaksanaan ketentuan tertentu yang mempengaruhi hasil penilaian tingkat kesehatan bank yaitu pelanggaran terhadap batas maksimum pemberian kredit (BMPK); 3. Faktor judgement, yaitu pengurangan nilai kredit point terhadap tingkat kesehatan bank apabila terdapat inkonsistensi atas penilaian yang berpengaruh secara materiil terhadap tingkat kesehatan bank. Penelitian terdahulu yang menggunakan CAMEL banyak dilakukan untuk memprediksi kegagalan bisnis di bidang perbankan. Thomson (1988) dalam Titik dan Manoa (2002) untuk memprediksi kegagalan bank-bank di AS pada tahun 1980-an. Tujuan studi ini adalah untuk membuat model kegagalan bank untuk semua ukuran dengan variabel proxy berdasarkan data neraca dan laopran laba rugi bank. Dalam kaitan ini, konsep CAMEL digunakan oleh Thompson untuk dasar seleksi atas rasio keuangan yang diduga relevan. Payamta dan Machfoedz (1999) dalam Titik dan Manoa (2002) juga melakukan penelitian mengenai evaluasi kinerja perusahaan perbankan sebelum dan sesudah menjadi perusahaan publik di Bursa Efek Jakarta. Hipotesis yang dapat dikemukakan dalam penelitian ini adalah: Ada perbedaan yang signifikan antara Tingkat kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) BKK dilihat dari CAMEL di Kabupaten Boyolali pada periode sebelum dan setelah terjadi krisis ekonomi.

4 METODOLOGI PENELITIAN Populasi Dan Sampel Populasi dalam penelitian ini adalah BPR di kabupaten Boyolali, sedangkan sampel dalam penelitian ini adalah BPR-BKK yang memenuhi kriteria sebagai berikut: 1. BKK yang telah menjadi BPR; 2. Tersedia data (laporan keuangan dan CAMEL) untuk periode 5 tahun sebelum tahun 1997 dan 5 tahun setelah 1997 (5 tahun sebelum krisis ekonomi dan 5 tahun setelah krisis ekonomi) dengan anggapan tahun 1997 terjadi krisis ekonomi. Sampai penelitian ini dilakukan Jumlah BKK yang ada di Kabupaten Boyolali terdapat 19 unit namun yang telah berstatus BPR ada 18 unit, yaitu: BPR BKK Kecamatan Boyolali, BPR BKK Kecamatan Musuk, BPR BKK Kecamatan Banyudono, BPR BKK Kecamatan Teras, BPR BKK Kecamatan Cepogo, BPR BKK Kecamatan Selo, BPR BKK Kecamatan Ampel, BPR BKK Kecamatan Wonosegoro, BPR BKK Kecamatan Simo, BPR BKK Kecamatan Juwangi, BPR BKK Kecamatan Kemusu, BPR BKK Kecamatan Andong, BPR BKK Kecamatan Karanggede, BPR BKK Kecamatan Klego, BPR BKK Kecamatan Sambi, BPR BKK Kecamatan Ngemplak, BPR BKK Kecamatan Sawit, BPR BKK Kecamatan Nogosari. Metode Analisis Data Analisis Deskriptif. Analisis dalam penelitian ini berupa analisis diskriptif tentang tingkat kesehatan BPR-BKK se Kabupaten Boyolali dengan membandingkan antara kondisi 5 tahun sebelum tahun 1997 dan 5 tahun setelah tahun 1997 yang dilihat dari faktor CAMEL, sebagai dampak dari krisis ekonomi yang terjadi pada bulan Nopember Analisa Kuantitatif. Hasil rekapitulasi Tingkat Kesehatan (CAMEL) BPR- BKK se Kabupaten Boyolali dilakukan pengujian signifikansi perbedaannya antara periode 5 tahun sebelum tahun 1997 dengan periode 5 tahun setelah tahun Tehnik analisis statistik yang digunakan dalam penelitian ini adalah statistik non parametris untuk menguji signifikansi hipotesis komperatif k sampel yang berpasangan antara lain median test dan Kruskal Wallis test (Sugiyono, Wibowo, 2002). 1. Median Test Melalui bantuan program SPSS dilakukan uji median, untuk menentukan signifikansi perbedaan dari dua populasi independen. Pengujian hipotesis:

5 Ho: tidak ada perbedaan yang signifikan antara kondisi tingkat kesehatan BPR di Kabupaten Boyolali pada periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi berdasarkan faktor CAMEL. Ha: terdapat perbedaan yang signifikan antara kondisi tingkat kesehatan BPR di Kabupaten Boyolali pada periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi berdasarkan faktor CAMEL. 2. One Way Anova Kruskal Wallis Test Dengan bantuan komputer program SPSS akan diuji analysis of variance (Anova) dengan taraf kepercayaan 95% atau = 0,05%, yaitu menguji hipotesa secara serentak kondisi Tingkat Kesehatan BPR-BKK di Kabupaten Boyolali antara periode 5 tahun sebelum krisis ekonomi dan periode 5 tahun setelah krisis ekonomi. Membuat keputusan: Jika Fh > F tabel, Ho ditolak. Jika Fh < F tabel, atau Fh = F tabel, Ho diterima. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Analisa Deskriptif Tingkat Kesehatan BPR-BKK di Kabupaten Boyolali Penilaian Tingkat Kesehatan BPR BKK, bobot penilaiannya dibagi menjadi 5 kategori yaitu: kategori sehat (S) nilainya , cukup sehat (CS) 66 81, kurang sehat (KS) 51 66, tidak sehat (TS) 0 51, sedangkan penilaian berdasarkan masingmasing faktor memiliki bobot untuk permodalan (C) 0 30, aktiva produktif (A) 0 30, manajemen (M) 0 20, rentabilitas (E) 0 10 dan likwiditas (L) 0 10, yang masingmasing faktor diberikan nilai sesuai dengan bobot dari masing-masing komponen dengan maksimum nilai kredit 100. Melalui hasil rekapitulasi Tingkat Kesehatan (CAMEL) pada tabel IV.1 di bawah ini, akan dibandingkan dari periode 5 tahun sebelum kondisi krisis ekonomi dengan periode 5 tahun setelah krisis ekonomi. Tabel IV.1 Tingkat Kesehatan BPR-BKK Kabupaten Boyolali Total CAMEL No BPR BKK Sebelum krisis ekonomi Sesudah krisis ekonomi Karanggede 50,90 TS 57,8 KS 52,90 KS 74,60 CS 66,31 CS 65,85 CS 74,60 CS 82,98 S 78,43 CS 99,74 S 2. Ampel 37,65 TS 43,8 TS 47,34 TS 74,50 CS 53,65 KS 66,01 CS 74,50 CS 55,80 KS 83,51 S 79,64 CS 3. Andong 44,3 TS 54,6 KS 56,80 KS 88,43 S 64 KS 84,40 S 88,43 S 96,86 S 92,97 S 92,30 S 4. Boyolali 45,7 TS 48,9 TS 59,09 KS 83,5 S 59,75 KS 89,07 S 83,5 S 76,12 CS 74,39 CS 86,49 S 5. Klego 47,25 TS 60,2 KS 54,80 KS 87,40 S 66 KS 81,88 S 87,40 S 86,53 S 90,97 S 90,90 S 6. Banyudono 66 KS 71,3 CS 76,97 CS 90,19 S 87,46 S 89,33 S 90,19 S 89,12 S 90,82 S 92,05 S 7. Selo 44,73 TS 44,5 TS 44,05 TS 80,40 CS 46,6 TS 67,40 CS 80,40 CS 86,28 S 87,66 S 90,29 S

6 8. Simo 40,07 TS 47,4 TS 60,10 KS 83,90 S 68,15 CS 69,99 CS 83,90 S 55,86 KS 77,82 CS 90,83 S 9. Kemusu 46,25 TS 48,4 TS 38,65 TS 91 S 55,90 KS 86,37 S 91 S 71,01 CS 90,32 S 90,45 S 10. Wonosegoro 44,25 TS 40,60 TS 45,55 TS 87,06 S 48,90 TS 89,15 S 87,06 S 84,58 S 87,17 S 90,45 S 11. Cepogo 45,94 TS 42,90 TS 48,75 TS 73,70 CS 76,05 CS 77,50 CS 73,70 CS 66,62 CS 75,84 CS 73,77 CS 12. Teras 43,56 TS 44,10 TS 43,79 TS 74,23 CS 59,25 KS 71,86 CS 74,23 CS 67,71 CS 80,35 CS 97,92 S 13. Ngemplak 38,33 TS 43,3 TS 52,38 KS 74,81 CS 58 KS 72,72 CS 74,81 CS 51,60 KS 74,81 CS 84,31 S 14. Sawit 41,12 TS 36,8 TS 37,7 TS 71,97 CS 50,55 TS 72,16 CS 71,97 CS 62,74 KS 77,81 CS 85,17 S 15. Sambi 39,9 TS 20,8 TS 38,12 TS 70,52 CS 49 TS 80,32 CS 70,52 CS 82,46 S 89,93 S 90,32 S 16. Musuk 40,58 TS 44,6 TS 44,12 TS 70,6 CS 58,20 KS 50,07 TS 70,6 CS 43,71 TS 73,44 CS 84,73 S 17. Juwangi 42,25 TS 58,9 TS 58,45 KS 89,60 S 84,50 S 84,80 S 89,60 S 95,70 S 90,40 S 91,06 S 18. Nogosari 64,8 KS 72,2 CS 68,85 CS 60,66 KS 84,54 S 68,47 KS 60,66 KS 28,65 TS 70,92 CS 80,66 CS Sumber : Sekretariat BPR BKK Kabupaten Boyolali Hasil rekapitulasi tingkat kesehatan BPR-BKK Boyolali, pada periode sebelum krisis ekonomi sebagian besar BPR-BKK belum bisa mencapai nilai maksimum yaitu di atas 81 dengan predikat sehat, hal ini disebabkan mereka tidak memperhatikan kondisi tersebut karena memang belum ada kriteria yang harus dipenuhi dari Bank Indonesia, di samping itu masyarakat belum begitu percaya dengan BPR-BKK sehingga mereka memilih untuk menjadi nasabah bank-bank umum, karena pada waktu itu bertransaksi dengan bank umum begitu mudahnya karena promosi mereka amat kuat, dan tinggal memilih dengan segala fasilitasnya. Tetapi setelah kondisi krisis ekonomi begitu banyaknya bank-bank umum yang gulung tikar karena beratnya ketentuan, aturan dari Bank Indonesia maka nasabah khususnya Boyolali, banyak yang beralih ke BPR-BKK, di samping itu BPR-BKK berusaha keras memperoleh predikat dari Bank Indonesia karena memang menjadi tuntutannya, maka kondisi tingkat kesehatan bank justru lebih baik dan meningkat setelah kondisi krisis ekonomi, sehingga sebagian besar dalam periode setelah krisis bisa mencapai nilai maksimum dengan predikat sehat, walaupun di Ampel, Cepogo, Nogosari belum bisa mencapai nilai maksimal tetapi cukup sehat pula. Di samping itu dengan banyaknya pedagang-pedagang kecil yang bermunculan di Boyolali pada saat krisis ekonomi semakin berkembang pula BPR-BKK di Kabupaten Boyolali, karena memang sebagian besar menjadi nasabah BPR-BKK, maka kondisi krisis justru menyebabkan dampak semakin meningkat kondisi tingkat kesehatan BPR-BKK khususnya di Kabupaten Boyolali. Analisa Kuantitatif Seperti yang penulis utarakan dalam hipotesa yaitu: ada perbedaan yang signifikan tingkat kesehatan BPR-BKK Kabupaten Boyolali antara periode sebelum dan periode setelah krisis ekonomi maka hipotesa tersebut akan diuji melalui pengujian kuantitatif. Tingkat kesehatan BPR-BKK se Kabupaten Boyolali akan diuji apakah ada perbedaan yang signifikan antara periode 5 tahun sebelum krisis ekonomi dan 5 tahun

7 setelah krisis ekonomi dengan asumsi tahun 1997 terjadi krisis ekonomi. Seperti yang telah disebutkan dalam Bab III perbedaan kondisi tersebut akan diuji dengan Median dan Anova (one way Anova kruskal wallis test). Melalui bantuan komputer SPSS 10.0 akan diuji: 1. Median Test Test statistik dengan uji Median dari output komputer didapat nilai Median 67,6050 banyaknya kasus 180 BPR-BKK yaitu 90 kondisi tingkat kesehatan selama 5 tahun sebelum krisis ekonomi dan 90 kondisi 5 tahun setelah krisis ekonomi, nilai chi square sebesar 91,022 dengan derajad kebebasan (df) 1 pada asymp.sig. sebesar 0,001 berarti Ha diterima dan Ho ditolak dengan ketentuan: Bila asymp.sig. lebih kecil atau sama dengan 0,05 ( = 5%) maka Ha diterima dan Ho ditolak, karena 0,001 < 0,05 maka Ho ditolak. Kesimpulannya terdapat perbedaan yang signifikan terhadap tingkat kesehatan sebelum dan sesudah krisis ekonomi. Untuk menguji signifikansi dapat dibandingkan dengan tabel, untuk pengujian ini dengan df = 1 dan taraf kesalahan yang diambil adalah 5%, maka harga chi kuadrat tabel sebesar = 3,84 Ketentuan yang digunakan chi kuadrat hitung lebih besar dari chi kuadrat tabel maka hipotesis alternatif diterima dan hipotesis nihil ditolak. Jadi 3,84 < 91,022 dengan demikian Ha diterima Ho ditolak. Kesimpulannya terdapat perbedaan yang signifikan terhadap kondisi tingkat kesehatan BPR-BKK sebelum dan sesudah krisis ekonomi. Melalui Frequencies test, nilai CAMEL (tingkat kesehatan BPR-BKK) jumlah seluruhnya ada 180 atau N = 180 yang terbagi menjadi 2 periode yaitu N = 90 sebelum krisis dan N = 90 setelah krisis ekonomi, yang nilainya di atas Median sebelum krisis ekonomi berjumlah 13 dan setelah krisis ekonomi berjumlah 77, sedangkan yang nilai CAMEL di bawah Median sebelum krisis ekonomi berjumlah 77 dan sesudah krisis ekonomi berjumlah 13. Jadi kesimpulannya kondisi sebelum krisis dibanding sesudah krisis ekonomi, tingkat kesehatan sesudah krisis lebih bagus dibanding sebelum krisis ekonomi karena nilai CAMEL di atas Median setelah krisis lebih banyak jumlahnya. 2. One Way Anova Kruskal Wallis Test Test Anova ini bisa digunakan untuk menguji apakah rata-rata lebih dari dua sampel berbeda signifikan ataukah tidak dan menguji apakah dua sampel mempunyai varians populasi yang sama atau tidak. Asumsinya adalah: a. Populasi-populasi yang akan diuji berdistribusi normal; b. Varians dari populasi-populasi tersebut adalah sama.

8 Dari hasil output komputer SPSS 10.0 pada Discriptives terlihat adanya perbedaan yang besar dari masing-masing kondisi tingkat kesehatan bank ditinjau dari faktor CAMEL yaitu ada perbedaan antara tingkat kesehatan periode sebelum krisis ekonomi dan setelah krisis ekonomi, yaitu rata-rata CAMEL sebelum krisis ekonomi 53,9464 sedang sesudah krisis 79,1932 dengan standard deviasi sebelum krisis 13,0072 dan standard deviasi setelah krisis 12,5937. Kondisi sebelum krisis nilai minimum adalah 20,80 dan maksimum 87,46, sedangkan kondisi sesudah krisis ekonomi nilai minimum 28,65 dan maksimum 99,74 hal ini dengan tingkat kepercayaan 95% atau signifikansi 5% rata-rata kondisi sebelum krisis pada range 51,2221 sampai 56,6708 dan sesudah krisis pada range 76,5555 sampai 81,8309. Test of Homogeneity of variances bertujuan untuk menguji berlaku tidaknya salah satu asumsi untuk Anova yaitu apakah ke dua kondisi yaitu periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi mempunyai varien yang sama. Hipotesa yang diuji: Ho: ke dua varien populasi adalah identik. Ha: ke dua varien populasi adalah tidak identik. Dasar pengambilan keputusan: Jika probabilitas > 0,05 maka Ho diterima. Jika probabilitas < 0,05 maka Ho ditolak. Terlihat bahwa nilai probabilitas levene statistic test hitung adalah 0,275 dengan nilai probabilitas 0,601. oleh karena probabilitas 0,601 > 0,05 maka Ho diterima atau kondisi tingkat kesehatan tersebut mempunyai varien yang sama, atau nilai probabilitasnya lebih besar dari, maka analisis Anova bisa dilakukan karena asumsi Anova terpenuhi. Anova (Analysis of Variance) dilakukan untuk menguji apakah sampelsampel tersebut memiliki rata-rata (mean) yang sama atau dikenal uji F. Hipotesis: Ho: populasi tingkat kesehatan identik H 1 : populasi tingkat kesehatan tidak identik. Pengambilan keputusan: a. Berdasarkan F hitung dengan F tabel Berdasarkan perbandingan F hitung dengan F tabel dalam uji Anova ini jika statistik hitung (angka F output) > statistik tabel (tabel F) maka Ho ditolak. Jika statistik hitung (angka F output) < statistik tabel (tabel F) maka Ho diterima, F hitung dari output adalah 175,009 sedangkan F tabel adalah 3,84 dengan Tingkat signifikansi ( ) adalah 5%. Numerator adalah (jumlah variabel 1). Denumerator adalah (jumlah kasus jumlah variabel) maka F output > F tabel yaitu 175,009 > 3,84 maka Ho ditolak.

9 Maka rata-rata tingkat kesehatan (CAMEL) BPR-BKK Boyolali adalah identik sehingga terdapat perbedaan yang signifikan antara sebelum krisis dan sesudah krisis ekonomi. b. Berdasarkan nilai probabilitas Jika probabilitas > 0,05 maka Ho diterima Jika probabilitas < 0,05 maka Ho ditolak Dari hasil output SPSS 10.0 terlihat bahwa F hitung adalah 175,009 sedangkan probabilitas 0,000. Keputusan: Karena probabilitas < 0,05 maka Ho ditolak yaitu 0,000 < 0,005 berarti signifikan. Dengan demikian terdapat perbedaan yang signifikan tingkat kesehatan (CAMEL) BPR-BKK Kabupaten Boyolali antara kondisi sebelum krisis ekonomi dengan kondisi sesudah krisis ekonomi. PENUTUP Berdasarkan hasil analisis data maka dapat dibuat kesimpulan, keterbatasan yang melekat pada penelitian ini, dan saran perbaikan untuk penelitian selanjutnya. Simpulan 1. Tingkat kesehatan bank pada BPR-BKK se Kabupaten Boyolali antara periode 5 tahun sebelum krisis ekonomi dengan periode 5 tahun setelah krisis ekonomi ada perbedaan yang signifikan, kondisi secara umum lebih sehat setelah kondisi krisis ekonomi. Hal ini bisa dipahami karena setelah kondisi krisis ekonomi banyak bermunculan ekonomi lemah yang memanfaatkan BPR-BKK karena kesulitan ekonomi, mereka tergugah untuk berjualan, mendirikan warung-warung kecil di pedesaan yang dananya diambil dari BPR-BKK. Di samping itu BPR-BKK tidak diperkenankan melakukan kegiatan valas, sehingga tidak terkena dampak kurs mata uang asing, bahkan BPR-BKK tidak pernah memiliki hutang dalam bentuk dollar seperti yang pernah dilakukan oleh bank-bank umum, sehingga tidak terkena dampak krisis ekonomi maka BPR-BKK tetap eksis dalam menjalankan usahanya. 2. Hasil pengujian dari median test membuktikan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan terhadap tingkat kesehatan bank BPR-BKK se Kabupaten Boyolali antara periode 5 tahun sebelum krisis ekonomi dengan periode 5 tahun setelah krisis ekonomi. Hal ini ditunjukkan oleh nilai chi square sebesar 91,022 dengan derajad kebebasan (df) 1 pada asymp.sig sebesar 0,000 yang berarti nilai asymp.sig lebih kecil atau sama dengan 0,05 atau Ho ditolah dan H 1 diterima karena 0,000 < 0,05, berarti dalam hal ini Ho ditolak maka disebut signifikan, sehingga melalui hasil uji median test terdapat perbedaan yang signifikan antara

10 tingkat kesehatan BPR BKK se Kabupaten Boyolali antara periode sebelum dan sesudah krisis ekonomi. 3. Hasil pengujian dari Anova (One Way Anova Kruskal Wallis Test) membuktikan bahwa tingkat kesehatan BPR-BKK se Kabupaten Boyolali antara periode 5 tahun sebelum krisis ekonomi dengan periode 5 tahun setelah krisis ekonomi kondisinya terdapat perbedaan yang signifikan. Hal ini ditunjukkan dengan perbandingan F hitung adalah 175,009 sedangkan F tabel adalah 3,84 dengan taraf signifikansi = 5%, maka didapat F hitung > F tabel sehingga H 1 diterima dan Ho ditolak yang berarti terdapat perbedaan yang signifikan antara periode sebelum krisis ekonomi dengan periode setelah krisis ekonomi. Sedangkan berdasarkan nilai probabilitas menunjukkan bahwa F hitung adalah 175,009 sedangkan nilai probabilitas adalah 0,000 yang berarti nilai probabilitas < 0,05 ( = 5%) maka H 1 diterima Ho ditolak, yang berarti terdapat perbedaan yang signifikan tingkat kesehatan BPR-BKK se Kabupaten Boyolali antara periode sebelum dan setelah krisis ekonomi. Keterbatasan Penulis menyadari bahwa penelitian ini masih mempunyai kelemahan. Kelemahan tersebut adalah karena keterbatasan data yang diperoleh sebagai pendukung untuk memperhitungkan ratio CAMEL, penulis hanya memperoleh hasil rekapitulasi tingkat kesehatan BPR-BKK, sehingga tidak bisa menghitung ratio CAMEL secara rinci dengan rumus-rumus yang telah tersedia, karena memang datadata pendukung tersebut merupakan rahasia bank yang tidak boleh dipublikasikan. Keterbatasan lain dari penelitian ini adalah tidak tersedianya data untuk menghitung batas maksimum pemberian kredit (BMPK) yaitu batas maksimum penyediaan dana yang diperkenankan untuk dilakukan oleh bank kepada peminjam atau kelompok peminjam tertentu. Hal ini akan mempengaruhi hasil penilaian tingkat kesehatan bank, karena tingkat kesehatan dari faktor CAMEL harus dikurangi lagi dengan pelanggaran-pelanggaran BMPK. Nilai maksimum pengurangannya adalah 10, maka apabila dari faktor CAMEL tingkat kesehatan BPR-BKK sehat, namun terdapat pelanggaran BMPK bisa saja BPR-BKK tersebut menjadi lain kondisinya. Saran Hasil penelitian ini dapat memberikan masukan bagi pihak-pihak yang berkepentingan terhadap BPR-BKK se Kabupaten Boyolali. 1. Hendaknya BPR-BKK se Kabupaten Boyolali memperhatikan tingkat pelanggaran BMPK (batas maksimum pemberian kredit), karena bila terjadi pelanggaran nilai tingkat kesehatan bank menjadi lebih rendah.

11 2. Dalam penyaluran kredit hendaknya BPR-BKK se Kabupaten Boyolali tepat sasaran, yaitu kepada masyarakat golongan ekonomi lemah pedesaan, agar bisa meningkatkan taraf hidup mereka, sesuai dengan program pemerintah untuk memajukan pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala bidang. 3. Jika penelitian ini dilanjutkan, perlu diketahui faktor-faktor yang berpengaruh terhadap tingkat kesehatan bank, sehingga bisa memicu masing-masing BPR- BKK untuk bisa memberikan kontribusi yang tepat untuk faktor CAMEL dan batas maksimum pemberian kredit agar memiliki nilai sesuai dengan kriteria dari Bank Indonesia. DAFTAR PUSTAKA Altman, Financial Ratio Discriminant Analysis and The Prediction of Corporate Bankruptcy. Dalam Aryati, T., dan Manoa, H., Ratio Keuangan Sebagai Predikator Bank Bermasalah di Indonesia, Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, IAI, Vol. 5, No. 2, Mei 2002, hal Altman, et all., Zeta Analysis. Dalam Aryati, T., dan Manoa, H., Ratio Keuangan Sebagai Predikator Bank Bermasalah di Indonesia, Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, IAI, Vol. 5, No. 2, Mei 2002, hal Aryati, Titik dan Manoa, Hekinus, Ratio Keuangan Sebagai Predikator Bank Bermasalah di Indonesia, Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, Ikatan Akuntansi Indonesia, Vol. 5, No. 2, Mei 2002 hal Atmaja, Lucas Setia, Manajemen Keuangan, Andi, Yogyakarta. Bank Indonesia, Jakarta, Tatacara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat. Bank Indonesia, Jakarta, Undang-Undang No.10 Th.1998 Tentang Perubahan Undang-Undang No.7 Th.1992 tentang Perbankan, Bank Indonesia. Bank Indonesia, Solo, Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat, Team Pengawas Surakarta. Dendawijaya, Lukman, Manajemen Perbankan, Ghalia Indonesia, Jakarta. Djarwanto, P. S., Statistik Ekonomi, BPFE, Yogyakarta. Hartono, Metodologi Penelitian, STIE Triananda, Jakarta. Ismayawati, Devi, Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Laba yang Dihasilkan BPR-BKK Kabupaten Boyolali Tahun , Tesis, Fakultas Pascasarjana, Universitas Muhammadiyah Surakarta. Keown Marthin, Dasar-Dasar Manajemen Keuangan, Salemba Empat Jakarta. Kuncoro, Mudrajad, dan Suhardjono, Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi, BP FE UGM Yogyakarta.