DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... ii. HALAMAN PERNYATAAN... iii. KATA PENGANTAR... iv. DAFTAR ISI... vi. DAFTAR GAMBAR...

Transkripsi

1 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii HALAMAN PERNYATAAN... iii KATA PENGANTAR... iv DAFTAR ISI... vi DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR TABEL... xi INTISARI... xii ABSTRAK... xiii BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Pertanyaan Penelitian Tujuan Penelitian Kontribusi Penelitian... 8

2 1.5 Motivasi Penelitian Metodologi Penelitian Sistematika Penulisan BAB II TINJAUAN PUSTAKA Audit Internal Pengertian Audit Internal Independensi Audit Internal Tujuan Audit Internal Ruang Lingkup Audit Internal Wewenang dan Tanggungjawab Audit Internal Peran Audit Internal Piagam Audit Internal Tahapan Audit Internal Pengendalian Internal... 24

3 2.2.1 Pengertian Pengendalian Internal Tujuan Pengendalian Internal Fungsi Pengendalian Internal COSO Internal Control Framework Pengendalian Internal dalam Perspektif Badan Usaha Milik Negara Keterbatasasn Pengendalian Internal Penelitian Terdahulu BAB III LATAR BELAKANG KONSEPTUAL OBJEK PENELITIAN Latar Belakang PT Telekomunikasi Indonesia Visi Misi, Nilai-nilai Budaya, Tujuan dan Strategi Perusahaan Visi Misi PT Telekomunikasi Indonesia Nilai-nilai Budaya PT Telekomunikasi Indonesia Tujuan dan Strategi PT Telekomunikasi Indonesia Struktur Organisasi PT Telekomunikasi Indonesia... 45

4 3.4 Portofolio Bisnis PT Telekomunikasi Indonesia Unit Internal Audit PT Telekomunikasi Indonesia Sistem Pengendalian Internal PT Telekomunikasi Indonesia BAB IV RANCANGAN PENELITIAN Rasionalitas Pemilihan Objek Penelitian Jenis Penelitian Jenis Data Teknik Pengumpulan Data Teknik Analisis Data Pengujian Data BAB V PEMAPARAN TEMUAN DAN INVESTIGASI KASUS Karakteristik Subyek Penelitian Penyebaran dan Pengembalian Kuesioner Komponen Audit Internal Yang Memadai... 69

5 5.3.1 Hasil Kuesioner Kualifikasi Auditor Internal Independensi Kompetensi Hasil Kuesioner Pelaksanaan Audit Internal Program Audit Pelaksanaan Audit Internal Laporan Hasil Audit Internal Tindak Lanjut Atas Laporan Hasil Audit Internal Komponen Pengendalian Internal Hasil Kuesioner Lingkungan Pengendalian Hasil Kuesioner Penilaian Risiko Hasil Kuesioner Aktivitas Pengendalian Hasil Kuesioner Informasi dan Komunikasi Hasil Kuesioner Pengawasan... 75

6 5.5 Komponen Peranan Audit Internal Dalam Meningkatkan Efektivitas Pengendalian Internal Hasil Kuesioner Tercapainya Fungsi-Fungsi Audit Verifikasi Compliance Evaluasi Hasil Kuesioner Peran Audit Internal Terhadap Pengendalian Internal Melakukan Wawancara dengan Beberapa Responden Wawancara Responden Pertama dengan Kepala Unit Audit Internal Wawancara Responden Kedua dengan SGM Finance and Billing Collection Center BAB VI ANALISIS DAN DISKUSI INVESTIGASI KASUS Analisis Hasil Kuesioner Audit Internal yang Memadai... 88

7 6.1.3 Efektivitas Pengendalian Internal Finance and Billing Collection Center Peranan Audit Internal Dalam Meningkatkan Efektivitas Pengendalian Internal Finance and Billing Collection Center Analisis Hasil Wawancara Wawancara dengan Kepala Audit Internal Wawancara dengan SGM Finance and Billing Collection Center Hasil Validitas dan Reliabilitas Data BAB VII RINGKASAN, SIMPULAN, KETERBATASAN PENELITIAN DAN REKOMENDASI Rangkuman Simpulan Keterbatasan Penelitian Rekomendasi DAFTAR PUSTAKA

8 LAMPIRAN DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 COSO Internal Control Framework Gambar 2.2 Lima Komponen Pengendalian Internal Gambar 2.3 COSO Internal Control Foundation Components Gambar 2.1 Struktur Organisasi PT Telekomunikasi Indonesia DAFTAR TABEL Tabel 5.1 Tingkat Pengembalian Kuesioner Tabel 6.1 Hasil Kuesioner Kompone Audit Internal Yang Memadai Tabel 6.1 Hasil Kuesioner Komponen Pengendalian Internal Tabel 6.1 Hasil Kuesioner Komponen Peranan Audit Internal Terhadap Pengendalian Internal... 87