PENERAPAN PRINSIP PRUDENTIAL BANKING (PRINSIP KEHATI- HATIAN) TERHADAP PEMBIAYAAN MODAL KERJA MUSYARAKAH DI BANK KALTIM SYARIAH CABANG SAMARINDA

Transkripsi

1 JURNAL BERAJA NITI ISSN : Volume 3 Nomor 8 (2014) Copyright 2014 PENERAPAN PRINSIP PRUDENTIAL BANKING (PRINSIP KEHATI- HATIAN) TERHADAP PEMBIAYAAN MODAL KERJA MUSYARAKAH DI BANK KALTIM SYARIAH CABANG SAMARINDA Abstrak Kartono 1 (tono_algazaly@yahoo.com) Deny Slamet Pribadi 2 (dspputih@yahoo.com) Irma Suryani 3 (irmasuryani@fhunmul.ac.id) Pembiayaan modal kerja musyarakah didefinisikan sebagai pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Setiap fasilitas pembiayaan pada bank kaltim syariah cabang samarinda harus selalu berpedoman pada prinsip Prudential Banking (Prinsip kehati-hatian) begitu juga dalam pembiayaan modal kerja musyarakah. Permasalahan yang diteliti adalah tentang bagaimana penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda dan apa kendala-kendala yang di hadapi terhadap upaya penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda. Penelitian ini menggunakan jenis penelitian hukum normatif-empiris dengan menggunakan pendekatan penelitian yaitu Judicial Case Study, yaitu pendekatan studi kasus hukum karena konflik yang di selesaikan melalui putusan pengadilan (Yurisprudensi). Pengumpulan data dilakukan dengan penelitian lapangan yaitu melakukan wawancara kepada pihak-pihak yang bersangkutan dan penelitian kepustakaan. Data-data yang terkumpul kemudian akan dianalisis dalam bentuk deskripsi kalimat yang teratur, sistematis dan logis. Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah serta peraturan lainnya. penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) belum cukup maksimal untuk di jalankan, karna dari satu sisi oknum bank kaltim syariah cabang samarinda belum sepenuhnya mentaati dan menjalankan sesuai peraturan yang berlaku. Kata Kunci : Prudential Banking Musyarakah, Bank Kaltim Syariah. 1 Mahasiswa Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Mulawarman 2 Dosen Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Mulawarman 3 Dosen Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Mulawarman

2 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 A. Pendahuluan Bank Kaltim adalah salah satu Perusahaan BUMD sebagai hasil buah pikiran Gubernur KDH Tingkat I Kalimantan Timur Bapak A. Moeis Hasan yang didirikan Tanggal 14 Oktober 1965 berdasarkan Peraturan Daerah Tingkat I Kalimantan Timur Nomor 03/PD164 Tanggal 19 September 1964 yang telah mendapat persetujuan Menteri Dalam Negeri Nomor 9/I 0/8-45 Tanggal 01 April Keberadaan Bank Kaltim didirikan adalah dengan maksud dan tujuan untuk membantu dan mendorong pertumbuhan perekonomian & pembangunan daerah disegala bidang serta sebagai salah satu sumber pendapatan asli daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat sehingga terwujudnya masyarakat Kalimantan Timur yang sejahtera. Prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) sudah seharusnya di terapkan secara lebih baik karna demikian luasnya diikuti dengan semakin kompleksnya resiko yang di hadapi oleh bank, termasuk pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. Faktanya meskipun telah diterapkan Prinsip Prudential Banking pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda khususnya pada Pembiayaan Modal Kerja Musyarakah, ada di temukannya kasus agunan sebidang tanah beserta bangunannya yang bukan atas nama pemilik yang mengagunkan tanah tersebut serta Surat Perintah Kerja (SPK) Palsu Nomor 006/RU/BLK/II/2010 tertanggal 17 Maret 2010 Subkontraktor Pekerjaan External Pembangunan Gedung BLK Tahap II dari Kota Pemerintah Bontang yang menjamin akan pelunasan agunan tanah tersebut di Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. Hal ini terjadi di sebabkan karena 2

3 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) pihak bank belum sepenuhnya menerapkan prinsip Prudential Banking dimana adanya oknum Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda yang bekerja sama dengan pihak nasabah untuk mengesampingkan Prinsip Prudential Banking tersebut, dengan tidak melakukan pengecekan langsung ke lapangan (on the spot) tentang keaslian dan kebenaran akan Surat Perintah Kerja (SPK) yang di berikan oleh Nasabah kepada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. Sehingga mengakibatkan kerugian yang di derita oleh pihak bank. Dari itulah Prinsip Prudentian Banking harus benar-benar di terapkan. B. Pembahasan a. Hasil Penelitian Wacana untuk mendirikan Unit Usaha Syariah Bank kaltim telah berkembang sejak dikeluarkannya Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 yang memberikan kesempatan bagi bank konvensional untuk mendirikan unit usaha syariah, yang kemudian wacana tersebut semakin kuat dengan adanya Fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI) tentang Bunga Bank Tahun 2003 dan dikeluarkannya PBI Nomor 8/3/PBI/2006 yang memungkinkan membuka layanan syariah di kantor cabang konvensional. Bank Kaltim Syariah secara resmi memulai operasinya pada tanggal 27 Desember 2006 berdasarkan surat izin Bank Indonesia Nomor 8/7/DS/Smr. Pendirian unit usaha syariah merupakan cita-cita yang sudah lama dicanangkan oleh segenap jajaran Bank Kaltim. Setelah kurang lebih 3

4 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 satu bulan soft opening, maka pada tanggal 30 Januari 2007 digelar acara Grand Opening Bank Kaltim Syariah yang secara resmi memperkenalkan kehadiran Bank Kaltim Syariah kepada masyarakat luas. Bank Kaltim Syariah dengan motto Solusi Membawa Berkah berkantor di jalan Achmad Yani nomor 31, menempati bangunan ruko berlantai 3 yang didesain dengan perpaduan warna hijau dan krem. Saat ini Bank Kaltim Syariah diperkuat oleh 21 personel. 10 orang di Unit Usaha Syariah dan 11 orang di kantor cabang Syariah Samarinda. Kehadiran Bank Kaltim Syariah diharapkan mampu memacu pertumbuhan ekonomi serta menggerakkan sektor riil sehingga kehadirannya dapat membawa kesejahteraan dan kemakmuran bagi seluruh warga Kalimantan Timur pada umumnya. 1. Produk-Produk Pembiayaan Produktif di Bank Kaltim Syariah a. Pembiayaan Modal Kerja Mudharabah Pembiayaan modal kerja untuk keperluan pengadaan barang yang digunakan untuk modal kerja, industri dan perdagangan. Bank memberikan modal 100% sedangakan nasabah memberikan keahlian dengan menyerahkan SPK (Surat Perintah Kerja). Contoh skim ini adalah pembelian barang dagangan untuk modal kerja. 4

5 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) b. Pembiayaan Modal Kerja Murabahah Pembiayaan modal kerja untuk keperluan pengadaan barang atau pembelian barang tanpa SPK. Contoh skim ini adalah pembelian bahan baku, barang dagangan, dan lain-lain. c. Pembiayaan Modal Kerja Musyarakah Pembiayaan modal kerja untuk kepeluan jasa konstruksi atau pengadaan pesanan berdasarkan SPK, dimana bank memberikan modal sesuai porsinya. Contoh skim ini adalah pembiayaan pembangunan gedung, jembatan, dan lain-lain. d. Pembiayaan Modal Kerja Istishna Pembiayaan modal kerja untuk keperluan jasa memproduksi barang pesanan berdasarkan SPK. Contoh skim ini adalah pembiayaan pembangunan gedung, jembatan, perumahan, dan lain-lain. e. Pembiayaan Modal Kerja Salam Pembiayaan modal kerja untuk pembelian barang yang harus dipesan terlebih dahulu. Contoh skim ini adalah pembiayaan pembangunan gedung, jembatan, perumahan, dan lain-lain. 5

6 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 b. Pembahasan 1. Penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda Di dalam penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehatihatian) bank kaltim syariah memiliki beberapa dasar dalam memberikan pembiayaan musyarakah di bank kaltim syariah antara lain adalah : 1) Penerapan Analisis Kelayakan Penyaluran Dana di Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda Seperti diketahui, ketentuan dalam pasal 36 Undangundang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah Menentukan bahwa : Dalam menyalurkan pembiayaan dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank syariah dan UUS wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank syariah dan/atau UUS dan kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya Agar penyaluran dana syariah tidak menimbulkan kerugian bagi bank kaltim syariah cabang samarinda dan kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya, bank kaltim Syariah secara khusus menetapkan pedoman analisis kelayakan penyaluran dana kepada nasabah penerima fasilitas. Pedoman pembiayaan musyarakah di bank kaltim syariah diatur dalam Standar 6

7 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) Operasional Perusahaan (SOP) dan Buku Pedoman Perusahaan (BPP), Serta Undan-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Sayariah. Adapun Pedoman analisis kelayakan penyaluran dana bank kaltim syariah cabang samarinda didasarkan kepada penilaian di bawah ini : a. Penilaian watak/keperibadian (character) Penilaian watak calon nasabah penerima fasilitas terutama didasrkan kepada hubungan yang telah terjalin antara bank kaltim syariah cabang samarinda dan nasabah atau calon nasabah yang bersangkutan atau informasi yang diperoleh dari pihak lain yang dapat dipercaya sehingga bank katim syariah cabang samarinda dapat menyimpulkan bahwa calon nasabah penerima fasilitas yang bersangkutan jujur, beritikad baik, dan tidak menyulitkan bank kaltim syariah cabang samarinda di kemudian hari. b. Penilaian kemampuan (capacity) Penilaian kemampuan calon nasabah penerima fasilitas terutama bank kaltim syariah cabang samarinda harus meneliti tentang keahlian nasabah penerima fasilitas dalam bidang usahanya dan kemampuan manajemen calon nasabah, sehingga bank kaltim syariah cabang samarinda 7

8 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 merasa yakin bahwa usaha yang akan dibiayai dan dikelola oleh orang yang tepat. c. Penilaian modal (capital) Penilaian terhadap modal yang dimiliki calon nasabah penerima fasilitas, terutama bank kaltim syariah cabang samarinda harus melakukan analisis terhadap posisi keuangan secara keseluruhan, baik untuk masa yang telah lalu maupun perkiraan untuk masa yang akan datang sehingga dapat diketahui kemampuan permodalan calon nasabah penerima fasilitas dalam menunjang pembiayaan proyek atau usaha calon nasabah yang bersangkutan. d. Penilaian agunan (colateral) Dalam melakukan penilaian terhadap agunan, bank kaltim syariah cabang samarinda harus menilai barang, proyek atau hak tagih yang dibiayai dengan fasilitas pembiayaan yang bersangkutan dan barang lain, surat berharga atau garansi resiko yang ditambahkan sebagai agunan tambahan, apakah sudah cukup memadai sehingga apabila nasabah penerima fasilitas kelak tidak dapat melunasi kewajibannya, agunan tersebut dapat digunakan untuk menanggung pembayaran kembali pembiayaan dari bank kaltim syariah cabang samarinda. 8

9 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) e. Penilaian prospek usaha (condition of economy). Penilaian terhadap proyek usaha calon nasabah penerima fasilitas, bank kaltim syariah cabang samarinda terutama harus melakukan analisis mengenai keadaan usaha nasabah, baik di dalam maupun di luar negeri, baik untuk masa yang telah lalu maupun yang akan datang sehingga dapat diketahui prospek pemasaran dari hasil proyek atau usaha calon nasabah yang akan di biayai dengan fasilitas pembiayaan. 4 2) Penerapan Tata Kelola Yang Sehat Bagi Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. Pelaksanaan GCG pada bank kaltim syariah cabang samarinda berlandaskan pada lima prinsip dasar : a. Transparansi (transparency) Transparansi yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi yang material dan relevan serta keterbukaan dalam melaksanakan proses pengambilan keputusan. b. Akuntabilitas (accountability) Akuntabilitas yaitu kejelasan fungsi dan pelaksanaan pertanggungjawaban organ bank kaltim syariah cabang samarinda sehingga pengelolaannya berjalan secara efektif. 4 Hasil wawancara dengan Bagus Sulistyo selaku Staff Bagian Umum di Bidang Pembiayaan Musyarakah pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda tanggal 22 November 2013 Pada Pukul 14:30 Wita 9

10 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 c. Pertanggungjawaban (responsibility) Pertanggungjawaban yaitu kesesuaian pengelolaan bank kaltim syariah cabang samarinda dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-prinsip pengelolaan bank yang sehat. d. Independensi (independency) Independensi yaitu pengelolaan bank secara professional tanpa pengaruh/tekanan dari pihak manapun. e. Kewajaran (fairness) Kewajaran yaitu keadilan dan kesetaraan dalam memenuhi hak-hak stakeholder yang timbul berdasarkan perjanjian dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 5 Selain dari pada 5 prinsip di atas tersebut bank kaltim syariah cabang samarinda juga melakukan pendekatan atau penilaian terhadap calon nasabah dalam memberikan pembiayaan musyarakah. Pembiayaan musyarakah pada dasarnya adalah pembiayaan yang di dasarkan pada akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi modal dengan ketentuan-ketentuan dibagi berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian di bagi berdasarkan proporsi persyaratan 5 Hasil wawancara dengan Bagus Sulistyo selaku Staff Bagian Umum di Bidang Pembiayaan Musyarakah pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda tanggal 22 November 2013 Pada Pukul 14:30 Wita 10

11 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) modalnya. Bahwa pembiayaan musyarakah yang memiliki keunggulan dalam kebersamaan dan keadilan, baik dalam berbagi keuntungan maupun resiko kerugian, kini telah dilakukan oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS). Penilaian yang dilakukan oleh bank kaltim syariah dalam menilai suatu permohonan pembiayaan musyarakah menggunakan beberapa pendekatan yaitu: a. Pendekatan karakter (character approach) Pendekatan ini lebih ditekankan kepada reputasi karakter bisnis dari calon nasabah. Pendekatan ini merupakan pendekatan yang paling murni karena didasarkan pada kepercayaan kepada calon nasabah. Pendekatan ini juga sulit dilakukan, karena menyangkut pada penilaian moral dan itikad baik seseorang yang bersifat abstrak. b. Pendekatan kemampuan membayar kembali (repayment approach) Penilaian pembiayaan musyarakah yang lebih ditekankan pada kemampuan calon nasabah untuk membayar kembali jaminan yang diberikan. Sumber-sumber pembayaran kembali tersebut antara lain: usaha itu sendiri, jaminan yang diberikan atas pembiayaan musyarakah tersebut, dan jaminan yang diberikan pihak ketiga (avalist). 11

12 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 c. Pendekatan jaminan (collateral approach) Penilaian pembiayaan musyarakah yang lebih ditekankan kepada kemampuan nasabah untuk memberikan jaminan yang memadai ditinjau dari nilai yuridis dan nilai ekonomisnya. Bank sering menggunakan pendekatan ini untuk memperoleh keamanan atas pembiayaan musyarakah yang dilepaskan pada situasi perekonomian atau situasi politik yang tidak tertentu. d. Pendekatan kelayakan usaha calon nasabah (feasibility approach) Penilaian pembiayaan musyarakah yang lebih ditekankan pada kelayakan usaha atau proyek baru yang akan dijalankan oleh calon nasabah. Pendekatan ini biasa digunakan untuk membiayai proyek baru dimana, karakter nasabah belum dikenal baik oleh pihak bank kaltim syariah cabang samarinda, jaminan merupakan barang-barang modal yang akan dibeli dengan menggunakan pembiayaan musyarakah itu sendiri, dan tidak ada sumber dana untuk pelunasan pembiayaan musyarakah yang berasal dari pihak lainnya. e. Pendekatan peran bank kaltim syariah cabang samarinda sebagai agen pembangunan (develompent approach). Penilaian pembiayaan musyarakah yang lebih ditekankan pada fungsi bank kaltim syariah sebagai agent of 12

13 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) develompment dari suatu sistem perekonomian, di mana pihak bank kaltim syariah cabang samarinda bukan saja mencari keuntungan, tetapi juga membantu pemerintah dalam melaksanakan pembangunan. 6 3) Penerapan Manajemen Risiko Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. A. Pengertian Manajemen Risiko Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda. Bank kaltim syariah cabang samarinda sebagai institusi yang memiliki ijin untuk melakukan banyak aktivitas, memiliki peluang yang sangat luas dalam memperoleh pendapatan (income/return). Namun, dalam menjalankan aktivitas, untuk memperoleh pendapatan, bank kaltim syariah cabang samarinda selalu dihadapkan pada resiko. Pada dasarnya risiko itu melekat (inherent) pada seluruh aktivitas bank kaltim syariah cabang samarinda. Secara yuridis pengertian Resiko dikemukan dalam pasal 1 Angka 4 Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum sebagaimana telah di ubah denan Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009, yaitu : 6 Hasil wawancara dengan Bagus Sulistyo selaku Staff Bagian Umum di Bidang Pembiayaan Musyarakah pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda tanggal 22 November 2013 Pada Pukul 14:30 Wita 13

14 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 Potensi kerugiann akibat terjadinya suatu peristiwa (events) tertentu Adanya manajemen risiko ini berfungsi sebagai filter atau pemberi peringatan diri (early warning system) terhadap kegiatan bank kaltim syariah cabang samarinda, tujuan dari manajemen risiko itu sendiri untuk menyediakan informasi tentang risiko kepada pihak regulator, memastikan bank tidak mengalami kerugian yang bersifat (unacceptable), meminimalisasi kerugian dari berbagai risiko yang bersifat (uncontrolled), mengukur eksposur dan pemusatan resiko, serta mengalokasi modal dan membatasi risiko. Dengan demikian, manajemen risiko bank kaltim syariah cabang samarinda itu adalah serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha bank kaltim syariah cabang samarinda. B. Dampak Resiko Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda - Dampak terhadap pemegan saham Pengaruh Risk Loss terhadap pemegang saham antara lain: 14

15 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) Penurunan nilai investasi, yang akan memberikan pengaruh terhadap penurunan harga dan/atau penurunan keuntungan, turunnya harga saham menurunkan nilai perusahaan yang berarti turunnya kesejahtraan pemegang saham. Hilangnya memperoleh deviden yang seharusnya di terima sebaai akibat dari turunnya keuntungan perusahaan. Kegagalan investasi yang telah dilakukan, hingga yang paling parah adalah kebangkrutan perusahaan yang melenyapkan nilai semua modal disetor. - Dampak terhadap karyawan bank kaltim syariah cabang samarinda Karyawan suatu bank dapat terpengaruh oleh peristiwa risiko (risk event) yang menimbulkan risk loss terkait dengan keterlibatan mereka. Pengaruh tersebut dapat berupa dikenakan sanksi indisipliner, karena kelalain yang menimbulkan kerugian, pengurangan pendapatan seperti pengurangan bonus atau pemotongan gaji, atau pemutusan hubungan kerja. 15

16 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 - Dampak terhadap nasabah bank kaltim syariah cabang samarinda Kegagalan dalam pengelolaan risiko dapat berpengaruh terhadap nasabah. Dampak yang terjadi dapat secara langsung maupun tidak langsung dan tidak seketika dapat diindentifikasikan. Pengaruh risk event yang berlangsung secara berkelanjutan, pada gilirannya akan menimbulkan risk loss terhadap kelangsungan usaha bank itu sendiri. Konsekuensi risk loss yang berdampak terhadap nasabah bank, adalah merosotnya tingkat pelayanan, berkurangnya jenis dan kualitas produk yang ditawarkan, krisis likuiditas sehingga menyulitkan dalam pencairan dana, serta perubahan peraturan. - Dampak terhadap perekonomian bank kaltim syariah cabang samarinda Sebagai institusi yang mengelola uang sebagai aktivasi utamanya, bank memiliki risiko yang melekat (inherent) secara sistematis. Risk Loss yang terjadi pada suatu bank akan menimbulkan dampak tidak hanya terhadap bank yang bersangkutan, tetapi juga akan berdampak terhadap nasabah dan perekonomian secara keseluruhan. Dampak yang di timbulkan tersebut 16

17 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) dinamakan risiko sistemik (systemic risk). Risiko sitemik secara spesifik adalah risiko kegagalan bank yang dapat merusak perekonomian secara keseluruhan dan secara lansung berdampak pada karyawan, nasabah, dan pemegang saham. Bank sangat rentan terhadap risiko sistemik yang melekat pada industry perbankan. Risiko sistemik yang mempengaruhi bank-bank lain tidak dapat dihindari jika sebuah bank mengalami risk loss. Berbagai regulasi diharapkan akan menjadi payung perlindungan bagi industry perbankan. Perlindungan tidak hanya diberikan kepada bank terkait, yaitu pemegan saham, karyawan, dan nasabah, tetapi juga kepada perekonomian secara keseluruhan. Dari beberapa dampak risiko bank kaltim syariah cabang samarinda di atas maka bank kaltim syariah cabang samarinda menerapkan manajemen risiko sebagai implementatif dari prinsip kehati-hatian. sebagaimana diwajibkan oleh Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terdapat dalam Pasal 38 sampai dengan 40. Didalam pasal 38 ayat (1) Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah Menyatakan : 17

18 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 Bank syariah dan UUS wajib menerapkan menajemen risiko, prinsip mengenal nasaba, dan perlindungan mengenal nasabah Prinsip mengenal nasabah dan perlindungan nasabah secara teknis diatur dengan regulasi Bank Indonesia. Ketentuan pasal 39 Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan syariah Menyatakan : Bank syariah dan UUS wajib menjelaskan kepada nasabah mengenai kemungkinan timbulnya resiko kerugian sehubungan dengan transaksi nasabah yang dilakukan melalui bank syariah dan/atau UUS. Penjelasan yang diberikan kepada nasabah mengenai kemungkinan timbulnya risiko kerugian nasabah dimaksudkan untuk menjamin transparansi produk dan jasa bank kaltim syariah cabang samarinda. Apabila informasi tersebut telah disediakan, bank kaltim syariah cabang samarinda dianggap telah melaksanakan ketentuan dalam pasal 39 Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Terkait risiko pembiayaan dimana nasabah penerima fasilitas tidak dapat memenuhi kewajibannya, ketentuan dalam pasal 40 Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah Menyatakan : 18

19 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) bahwa bank syariah dan UUS dapat membeli sebagian atau seluruh agunan, baik melalui maupun di luar pelelangan yan wajib di selesaikan (dijual) oleh bank dalam jangka waktu 1 tahun Pembelian agunan oleh bank syariah dan UUS melalui pelelangan dimaksudkan untuk membantu bank syariah dan UUS agar dapat mempercepat penyelesaian kewajiban nasabah penerima fasilitasnya. 7 Dari beberpa penerepan yang dilakukan oleh bank kaltim syariah cabang samarinda tidak ada satupun penerapan yang berjalan di bank kaltim syariah cabang samarinda, sebab dari beberapa penerapan yang di lakukan oleh bank kaltim syariah cabang samarinda masih di temukan permasalahan yang terjadi, seperti yang di sebutkan pada latar belakang pada penulisan skripsi ini, jadi penerapan yang ada di bank kaltim syariah cabang samarinda tidak berjalan dan tidak maksimal sesuai fakta yang ada di lapangan. 7 Hasil wawancara dengan Bagus Sulistyo selaku Staff Bagian Umum di Bidang Pembiayaan Musyarakah pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda tanggal 22 November 2013 Pada Pukul 14:30 Wita 19

20 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 2. Kendala-kendala yang di hadapi terhadap upaya penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda Dari beberapa aturan yang ada tentang Perbankan Syariah seperti, Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 sebagaimana telah di ubah dengan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, dan Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah dan aturan-aturan lainnya tidak cukup kemungkinan didalam perbankan syariah akan berjalan efisien. Ada beberapa kendala yang di hadapi dalam perbankan syariah khususnya pada bank kaltim syariah cabang samarinda dalam pembiayaan musyarakah : 1) Faktor Calon Nasabah atau Nasabah Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda Nasabah adalah pihak yang menerima fasilitas atau menggunakan jasa bank syariah dan/atau UUS untuk menjalankan suatu kegiatan usaha. Pada dasarnya nasabah memiliki kualitas dan karakter yang berbeda dengan nasabah lainnya dalam menjalankan suatu kegiatan usaha. Sebelum menerima fasilitas pembiayaan khususnya pembiayaan musyarakah, pihak bank harus bisa lebih teliti bagaimana kualitas dan karakter nasabah yang akan menerima fasilitas 20

21 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) tersebut, serta pihak bank harus bisa lebih detail meneliti apakah agunan yang akan di berikan tersebut benar keberadaannya dengan melakukan penilaian 5C terhadap calon nasabah. Karna faktor nasabah sangat berpengaruh dengan kesetabilan perekonomian perbankan khususnya pada bank kaltim syariah cabang samarinda. 2) Faktor Karyawan Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda Karyawan suatu perbankan dapat berpengaruh cukup besar terhadap timbulnya dampak risiko yang akan di hadapi oleh bank, sehinga menimbulkan kerugian yang cukup besar oleh pihak bank. Seperti halnya terjalinnya kerja sama antara pihak karyawan dan nasabah baik itu dalam pencairan dana maupun penerimaan agunan yang akan di berikan oleh pihak bank sebagai jaminan akan pelunasan yang di biayai oleh pihak bank. Meskipun pihak perusahaan telah di dukung dengan adanya Devisi Pendidikan dan Pelatihan yang memfasilitasi pemberian training kepada seluruh karyawan, tidak menutup kemungkinan kesehatan bank akan terjamin. 3) Faktor Dewan Pengawasan Syariah Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda Pengawasan bank yang di lakukan oleh bank kaltim syariah di lakukan oleh anggota Dewan Pengawasan Syariah yang mana di bentuk atau di tunjuk oleh Dewan Syariah 21

22 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 Nasional sesuai prosedur penerapan angota Dewan Pengawasan Syariah. Adapun tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawasan Syariah di bank kaltim syariah adalah sebagai berikut : a. Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional bank terhadap fatwa yang di tetapkan oleh Dewan Syariah Nasional MUI. b. Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional dan produk yang di keluarkan oleh bank syariah. c. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional bank secara keseluruhan dan laporan publikasi bank syariah. d. Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada Dewan Syariah Nasional MUI. e. Menyampaikan hasil pengawasan syariah sekurangkurannya setiap 6 bulan kepada direksi, komisaris Dewan Syariah Nasiona MUI, dan Bank Indonesia. 8 Meskipun tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawasan Syariah di bank kaltim syariah yang di bentuk atau di tunjuk oleh Dewan Syariah Nasional belum secara optimal 8 Hasil wawancara dengan Bagus Sulistyo selaku Staff Bagian Umum di Bidang Pembiayaan Musyarakah pada Bank Kaltim Syariah Cabang Samarinda tanggal 22 November 2013 Pada Pukul 14:30 Wita 22

23 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) berjalan di bank kaltim syariah cabang samarinda, karna masih ditemukannya kasus yang melibatkan karyawan bank dan nasabah bekerjasama untuk mengesampingkan prinsip kehatihatian di bank kaltim syariah cabang samarinda, khususnya pada pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda C. Penutup A. Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan tentang penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut: 1. Penerapan prinsip prudential banking terhadap pembiayaan modal kerja musyarakah di bank kaltim syariah cabang samarinda didasarkan pada Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah serta peraturan lainnya. Dari beberapa peraturan yang ada, penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) belum cukup maksimal untuk di jalankan, karna dari satu sisi oknum bank kaltim syariah cabang samarinda belum sepenuhnya mentaati dan menjalankan sesuai peraturan yang berlaku. 23

24 Jurnal Beraja Niti, Volume 3 Nomor 8 2. Kendala kendala yang terjadi di bank kaltim syariah cabang samarida di dasarkan pada : - faktor calon nasabah atau nasabah bank katim syariah cabang samarinda, dimana para nasabah atau calon nasbah memiliki karakter yang berbeda dalam menjalankan suatu usaha. - faktor karyawan bank kaltim syariah cabang samarinda, dimana karyawan bank adalah salah satu hal yang paling mudah menimbulkan sebuah resiko, sepertihalnya terjadinya spekulasi antara nasabah dan karyawan bank sehingga mengesampingkan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) tersebut. - faktor pengawasan bank kaltim syariah cabang samarinda, lemahnya dan kurang maksimalnya pengawasan bank kaltim syariah dalam menjalankan tugas, wewenang, dan tanggung jawab yang di susun atau di bentuk oleh Dewan Syariah Nasional. B. Saran Berdasarkan kesimpulan yang telah dikemukakan tersebut penulis dapat memberikan saran sebagai berikut: 1. Penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian) sebaiknya lebih mengedepankan aspek watak (Character) calon nasabah dalam pemberian pembiayaan khususnya pembiayaan 24

25 Penerapan Prinsip Prudential Banking (Kartono) musyarakah, dan menganalisa kembali apakah orang tersebut mempunyai kemauan yang tinggi untuk melunasi pinjamannya untuk meminimalkan risiko yang mungkin terjadi serta perlunya training yang lebih baik kepada calon karyawan bank kaltim syariah cabang samarinda sehingga dapat meminimalkan resiko spekulasi yang mungkin akan terjadi di bank kaltim syariah cabang samarinda. 2. Bank kaltim syariah cabang samarinda sebaiknya lebih memperhatikan kinerja karyawan atau oknum pekerja di perbankan syariah cabang samarinda, dan membuat aturanaturan yang lebih tegas dalam penerapan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian). 3. Dewan Pengawasan Syariah yang di bentuk oleh Dewan Syariah Nasional seharusnya lebih optimal dalam menjalankan tugas dan perannya untuk mengawasi kegiatan bank kaltim syariah cabang samarinda, supaya tidak terjadi lagi spekulasi data yang dapat merugikan bank kaltim syariah cabang Samarinda. 25