Nama : Anes Ika Murti Menyetujui, NRP : H A. Data Responden (Petunjuk: Berilah tanda (X) pada setiap jawaban yang anda dimaksud)

Transkripsi

1 84 LAMPIRAN 84

2 85 Lampiran 1. Kuesioner Penelitian Kajian Penerapan Good Corporate Governance melalui Audit Internal terhadap Kemajuan Perkembangan Perusahaan PT Krakatau Industrial Estate Cilegon (KIEC) Kepada Responden yang terhormat, Dalam rangka menyelesaikan studi/ tugas akhir di Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Departemen Manajemen, Institut Pertanian Bogor, oleh karena itu diperlukan dukungan Bapak/ Ibu/ Saudara(i) untuk membantu saya mengisi kuesioner ini. Kuesioner ini diedarkan untuk mengetahui seberapa besar peranan Audit Internal terhadap penerapan Good Corporate Governance pada PT Krakatau Industrial Estate Cilegon- Banten. Untuk itu, saya sangat mengharapkan kesediaan Bapak/ Ibu/ Saudara(i) meluangkan waktu untuk mengisi kuesioner ini. Masukan dan informasi yang jujur, benar, dan akurat sangat diharapkan agar informasi ilmiah yang akan disajikan benarbenar dapat dipertanggungjawabkan dan berguna bagi peningkatan efektivitas audit internal dan Good Corporate Governance. Terima kasih atas bantuan dan kesediaanya dalam meluangkan waktu untuk mengisi kuesioner ini. Nama : Anes Ika Murti Menyetujui, NRP : H Kepala Satuan Pengawasan Intern A. Data Responden (Petunjuk: Berilah tanda (X) pada setiap jawaban yang anda dimaksud) Jenis Kelamin : a. Laki-laki b. Perempuan Usia : a. <20 tahun b tahun c.31-40tahun d tahun e. > 50 tahun Pendidikan Terakhir : a. SMP b. SMA c. Diploma d. Sarjana S1 e. S2 Unit Kerja/Bagian :. Jabatan sekarang :...

3 86 Lanjutan Lampiran 1. Lama Bekerja : a. < 5 tahun b tahun c tahun d tahun No. Handphone :... B. Lembar Pertanyaan Audit Internal Petunjuk pengisian: Pada kolom penilaian Audit Internal anda di mohon memilih angka dari 1-5 dengan memberikan tanda (X) pada kolom jawaban yang anda pilih. Keterangan: STS = Sangat Tidak Setuju TS = Tidak Setuju CS = Cukup Setuju S = Setuju SS = Sangat Setuju No Pertanyaan STS TS CS S SS 1 PERSIAPAN PENUGASAN a. Perusahaan menentukan batas-batas audit sehingga dapat lebih fokus b. Perusahaan menentukan time frame audit c. Perusahaan membuat standar untuk melaksanakan audit d. Tim audit internal berjumlah lebih dari tiga (3) orang e. Tim audit internal menentukan jadwal pelaksanaan audit (waktu auditor dan auditee) f. Tim audit menyiapkan dokumen, formulir dan kertas kerja yang diperlukan selama proses audit 2 SURVEY AUDIT PENDAHULUAN 86

4 87 Lanjutan Lampiran 1. No Pertanyaan STS TS CS S SS a. Tim audit melakukan audit dengan fokus terhadap auditee b. Tim audit internal melakukan audit secara objektif c. Tim audit memeriksa dokumentasi sistem (rencana aksi dan dokumen lainnya) terhadap aktual pelaksanaannya 3 PELAKSANAAN PENGUJIAN a. Tim audit internal selalu mencari bukti yang dapat menguatkan informasi secara relevan b. Tim audit internal tidak pernah melakukan rekayasa terhadap bukti dari temuan audit c. Tim audit tetap siaga terhadap setiap petunjuk/bukti yang dapat mempengaruhi hasil audit 4 PENYELESAIAN PENUGASAN a. Tim audit internal selalu memberikan konfirmasi terkait hasil temuannya kepada auditee b. Tim audit internal selalu memberikan rekomendasi kepada auditee c. Tim audit internal meminta jawaban auditee atas rekomendasi yang telah disampaikan d. Tim audit internal melakukan rapat secara teratur dengan auditee 5 PELAPORAN HASIL AUDIT 87

5 88 Lanjutan Lampiran 1. No Pertanyaan STS TS CS S SS a. Tim audit internal secara teratur melakukan rapat dengan manajemen auditee b. Tim audit internal secara berkala menyusun laporan hasil audit c. Laporan hasil audit internal sangat berguna bagi pembuatan keputusan perusahaan di masa yang akan datang 6 PEMANTAUAN TINDAK LANJUT a. Tim audit internal melakukan pemantauan terhadap pelaksanaan rekomendasi yang telah disepakati oleh tim audit internal dan auditee b. Perusahaan telah mengembangkan komunikasi yang efektif antara audit internal, audit eksternal, dan dewan komisaris c. Tim audit internal telah melakukan tugasnya secara efektif C. Lembar Pertanyaan Good Corporate Governance Petunjuk pengisian: Pada kolom penilaian Good Corporate Governance anda di mohon memilih angka dari 1-5 dengan memberikan tanda (X) pada kolom jawaban yang anda pilih. Keterangan: STS = Sangat Tidak Setuju TS = Tidak Setuju CS = Cukup Setuju S = Setuju SS = Sangat Setuju 88

6 89 Lanjutan Lampiran 1. No Pertanyaan STS TS CS S SS 1 TRANSPARANSI a. Saya selalu menerima informasi secara terbuka dari perusahaan b. Saya selalu mendapat informasi secara mudah dari perusahaan c. Saya selalu memelihara transparansi/keterbukaan dalam setiap tindakan dan pengambilan keputusan, dengan memberikan informasi yang benar, tepat dan akurat, dengan tetap menjunjung tinggi prinsip-prinsip pribadi dan kerahasiaan d. Saya selalu mengetahui setiap pengambilan keputusan yang dilakukan perusahaan 2 KEMANDIRIAN a. Saya selalu bersikap profesional/mandiri dalam mengerjakan kewajiban/tugas saya b. Saya selalu belajar dari setiap kesalahan yang saya perbuat c. Saya bekerja dengan sepenuh hati dan tanpa tekanan dari pihak manapun d. Saya selalu melakukan kewajiban saya tanpa harus menunggu instruksi atau perintah dari atasan 3 AKUNTABILITAS a. Saya selalu mendapat pengawasan dari atasan kepada bawahan dalam menjalankan tugas/fungsinya 89

7 90 No Pertanyaan STS TS CS S SS b. Saya melaksanakan tugas sesuai dengan divisi yang saya tempati 4 TANGGUNG JAWAB a. Saya bertanggung jawab atas apa yang telah saya kerjakan b. Tugas dan tanggung jawab yang diberikan dapat dijalankan dengan baik oleh saya c. Saya selalu menumbuhkan rasa memiliki terhadap perusahaan dan berani bertanggung jawab atas tindakan yang saya perbuat d. Saya selalu bertanggung jawab untuk memberikan kontribusi demi tercapainya visi dan misi perusahaan 5 KEADILAN a. Saya sudah diperlakukan secara adil oleh perusahaan sesuai dengan apa yang saya telah saya kerjakan b. Saya mempunyai hak untuk dapat memberikan masukan kepada perusahaan sama seperti yang lainnya c. Saya mempunyai kedudukan hukum yang sama dengan karyawan lain dalam perusahaan d. Saya selalu mendapatkan perhatian dari perusahaan tanpa ada perbedaan 90

8 91 Lanjutan Lampiran 1. D. Lembar Pertanyaan Kemajuan Perkembangan Perusahaan Petunjuk pengisian: Pada kolom penilaian Kemajuan Perkembangan Perusahaan anda di mohon memilih angka dari 1-5 dengan memberikan tanda (X) pada kolom jawaban yang anda pilih. Keterangan: STS = Sangat Tidak Setuju TS = Tidak Setuju CS = Cukup Setuju S = Setuju SS = Sangat Setuju No Pertanyaan STS TS CS S SS 1 Terjadi penembahan investor setelah ada penerapan GCG 2 Terjadi peningkatan citra perusahaan setelah ada penerapan GCG 3 Dewan direksi dapat mengelola setiap konflik yang terjadi di dalam perusahaan 4 Rapat Umum Pemegang saham dilakukan secara rutin 5 Terjadi peningkatan keuntungan/ profit setelah ada penerapan GCG 6 Stakeholders (pemangku kepentingan) lebih percaya terhadap perusahaan 7 Terjadi peningkatan pertumbuhan dan pangsa pasar perusahaan 8 Terjadi penambahan modal bagi perusahaan 9 Perusahaan menjunjung tinggi etika berusaha 91

9 92 Lampiran 2. Daftar pertanyaan wawancara kepada Kepala Satuan Pengawas Internal PT Krakatau Industrial Estate Cilegon 1. Bagaimanakah struktur satuan pengawas internal pada PT Krakatau Industrial Estate Cilegon? 2. Bagaimanakah sejarah terbentuknya satuan pengawas internal pada PT Krakatau Industrial Estate Cilegon? 3. Bagaimanakah implementasi dari satuan pengawas pada PT Krakatau Industrial Estate Cilegon? 4. Apakah perusahaan membuat pedoman, prosedur dan formulir tentang audit internal? 92

10 93 Lampiran 3. Hasil Uji Validitas Pertanyaan r hitung r tabel N=30, alpha= 5% Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid Valid 93

11 94 Lanjutan Lampiran 3. Pertanyaan r hitung r tabel N=30, alpha= 5% Valid Valid Valid Valid Valid Valid 94

12 95 Lampiran 4. Hasil Uji Reliabilitas Reliability Statistics Cronbach s Alpha N of Items Hasil Uji Reliabilitas kuesioner seluruh pertanyaan Reliability Statistics Hasil Uji Kuesioner pertanyaan audit internal Cronbach's Alpha N of Items Reliability Statistics Hasil Uji Reliabilitas pertanyaan GCG Cronbach's Alpha N of Items Reliability Statistics Hasil Uji Reliabilitas pertanyaan kemajuan perusahaan Cronbach's Alpha N of Items

13 96 Lampiran 5. Karakteristik Responden 1. Usia Responden 0% 4% 21% 8% 67% <20 tahun tahun tahun tahun >50 tahun 2. Tingkat Pendidikan Responden 3% 0% 55% 21% 21% SMP SMA Diploma Sarjana S1 S2 3. Lama Kerja Responden 4% 6% 12% 78% < 5 tahun 5-15 tahun tahun tahun

14 97 Lampiran 6. Program Kerja Pemeriksaan Perusahaan NO SASARAN TUJUAN 1 Meyakinkan bahwa PT KIEC telah melaksanakan Good Corporate Governance sesuai dengan prinsipprinsip pokok GCG: a. Transparansi a.pemegang saham berhak memperoleh informasi keuangan perusahaan yang relevan secara berkala dan teratur b.informasi tentang prosedur dan kebijakan di unit kerja maupun unit organisasi telah dipublikasikan secara tertulis dan dapat diakses oleh semua pihak di dalam dan oleh unitunit terkait c. Eksternal auditor, komite audit, internal audit memiliki akses atas informasi dengan syarat kerahasiaan tetap dijaga LANGKAH-LANGKAH KERJA a.cari informasi mengenai Laporan Keuangan: Kapan diterbitkan & apakah sudah didistribusikan ke pihakpihak terkait? Buat kesimpulan b.langkah kerja sama dengan (a) mengenai prosedur dan kebijakan JANGKA WAKTU Renc Akt REFF. KKP. b. Akuntability c. Keadilan (Fairness) a.pimpinan, Manajer, Karyawan perusahaan telah mengetahui dan memahami peran, tugas, dan tanggung jawab masing-masing. Uraian tugas di setiap unit usaha organisasi telah ditetapkan dengan benar dan sesuai dengan visi, misi, dan tujuan perusaan. b.sistem Penilaian kinerja operasional, organisasi dan kinerja perseorangan telah sepakat ditetapkan, diterapkan dan dievaluasi dengan baik. c.proses dalam pengambilan keputusan telah mengacu dan mentaati sistem dan prosedur yang telah dibangun. d.pertanggungjawaban kinerja pimpinan (BOC, BOD) perusahaan secara rutin seyogyanya dapat dibangun dan dilaporkan. e.hasil pekerjaan telah didokumentasikan, dipelihara dan dijaga dengan baik. a.pengelola dan karyawan perusahaan akan a.buat quetionare mengenai akuntability, keadilan & Responcibility. b.quetionare tersebut didistribusikan secara sampel. c.buat kesimpulan dari hasil quetionare tersebut. 97

15 98 memperhatikan kepentingan stakeholder secara wajar menurut ketentuan yang berlaku umum. b.perlakuan adil kepada seluruh pihak pemegang kepentingan (nasabah, pelanggan, pemilik) dalam memberikan pelayanan dan informasi. c.perlakuan, pengembangan timwork, hubungan kerja dan pembinaan pada karyawan akan dilakukan dengan memperhatikan hak & kewajibannya secara adil dan wajar. d. Responsibility a. Pimpinan, manajer dan karyawan perusahaan yelah mengetahui dan memahami seluruh peraturan yang berlaku. b. Pimpinan, manajer dan karyawan perusahaan telah menerapkan sistem tata nilai dan budaya perusahaan yang dianut perusahaan. c. Manajer dan karyawan telah bekerja sesuai dengan standar operasional, prosedur maupun ketentuan yang berlaku di perusahaan. d. Proses pendelegasian kewenangan telah dijalankan dengan cukup dan baik demi terselenggaranya pekerjaan. e. Manajer dan unit organisasi telah melakukan pertanggungjawaban hasil kerja secara teratur. 98

16 99 Lampiran 7. Hasil Uji Rank Spearman Hubungan Korelasi Good Corporate Governance dengan Kemajuan Perkembangan Perusahaan Correlations GCG Kemajuan Perusahaan Spearman's rho GCG Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..000 KemajuanPerusahaan Correlation Coefficient.531 ** **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). Sig. (2-tailed) Hubungan antara Transparansi dengan GCG Spearman's rho Transparansi GCG Correlations Transparansi GCG Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..002 Correlation Coefficient.357 ** Sig. (2-tailed).002. **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) 2. Hubungan Kemandirian dengan GCG Correlations Kemandirian GCG Spearman's rho Kemandirian Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..000 GCG Correlation Coefficient.484 ** Sig. (2-tailed).000. **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). 99

17 100 Lanjutan Lampiran Hubungan Akuntabilitas dengan GCG Correlations Akuntabilitas GCG Spearman's rho Akuntabilitas Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..003 GCG Correlation Coefficient.336 ** Sig. (2-tailed).003. **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). 4.Hubungan Tanggug Jawab dengan GCG Correlations Tanggungjawab GCG Spearman's rho Tanggungjawab Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..000 GCG Correlation Coefficient.587 ** Sig. (2-tailed).000. **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). 5.Hubungan Keadilan dengan GCG Correlations Keadilan GCG Spearman's rho Keadilan Correlation Coefficient ** Sig. (2-tailed)..001 GCG Correlation Coefficient.372 ** Sig. (2-tailed).001. **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). 100