ANALISIS PENGARUH FAKTOR MAKRO EKONOMI DAN KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE )

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH FAKTOR MAKRO EKONOMI DAN KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE ) SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Sebagai Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1 Oleh: ARLINA WILDHA MUKHTYARSIH PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO 2016 i

2 HALAMAN PERSETUJUAN ANALISIS PENGARUH FAKTOR MAKRO EKONOMI DAN KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE ) SKRIPSI Oleh : ARLINA WILDHA MUKHTYARSIH Diperiksa dan disetujui oleh : Pembimbing Akhmad Darmawan, SE.M.Si NIK ii

3 HALAMAN PENGESAHAN ANALISIS PENGARUH FAKTOR MAKRO EKONOMI DAN KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE ) Oleh : ARLINA WILDHA MUKHTYARSIH Telah dipertahankan di depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Jum at, 27 Mei 2016 SUSUNAN PANITIAN UJIAN SKRIPSI Ketua Dekan Sekretaris Kaprodi Manajemen S1 Akhmad Darmawan, SE.M.Si Hermin Endratno, SE.M.Si NIK NIK Pembimbing Penguji I Akhmad Darmawan, SE.M.Si Arini Hidayah, SE.MSi NIK NIK Penguji II Hengky Widiandhono, SE.M.Si NIK Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto Akhmad Darmawan, SE.M.Si NIK iii

4 SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Arlina Wildha Mukhtyarsih NIM : Program Studi : Manajemen S1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkannya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Purwokerto, 23 Agustus 2016 Yang menyatakan, Arlina Wildha Mukhtyarsih NIM iv

5 PERSEMBAHAN Ku persembahan hasil karya sederhana ini kepada : Orang tuaku tercinta atas doanya dan motivasinya yang tiada henti hentinya Adikku tersayang terimaksih atas doa dan dukungannya... v

6 MOTTO Barang siapa bertaqwa kepada Allah SWT niscaya Allah menjadikan baginya kemudahan dalam segala urusannya (QS. Ath-Thalaq : 4) orang orang hebat di bidang apapun bukan baru bekerja karena mereka terinspirasi, namun mereka menjadi terinspirasi karena mereka lebih suka bekerja. Mereka tidak menyia-nyiakan waktu untuk menunggu inspirasi. (Ernest Newman) Berdoa dan selalu berusaha. vi

7 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi, Gross Domestic Product (GDP), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) bank bank umum syariah di Indonesia. Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif. Variebel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah inflasi, GDP, CAR, FDR, NPF dan BOPO terhadap variebel dependen ROA. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria bank umum syariah yang terdaftar di bank Indonesia (BI) dan telah menyampaikan laporan keuangan pada tahun berjumlah 9 bank umum syariah. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, dan uji koefisien determinasi (R2) serta pengujian hipotesis. Dari hasil analisis menujukkan bahwa secara parsial Inflasi dan GDP berpengaruh positif signifikan. sedangkan CAR, FDR dan BOPO berpengaruh negatif signifikan. Dan NPF berpengaruh negatif tidak signifikan. Secara simultan variabel Inflasi, GDP, CAR, FDR, NPF dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Kata Kunci : Inflasi, Gross Domestic Product (GDP), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) vii

8 ABSTRACT This research was aimed at knowing the effect of inflation, Gross Domestic Product (GDP), Capital Adequacy Ratio (CAR), an d Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF), Operating Expense to Operating Income (BOPO) towards Return on Asset of Syariah Conventional Banks in Indonesia. This was a quantitative research. The independent variables used in this research were inflation, GDP, CAR, FDR, NPF, and BOPO towards the dependent variable ROA. The technique of data collection used was purposive sampling with the criteria of syariah banks listed in Bank Indonesia and having reported the financial statement from The samples were 10 syariah banks. The techniques of data analysis were descriptive statistics, classic assumption test, multiple regressions analysis, and determination coefficient test (R2) as well as hypothesis test. Based on the analysis, it was known that partially inflation and GDP had a negative and insignificant effect. Meanwhile, CAR and NPF had significant and positiv effect. And then FDR and BOPO had a positif and insignificant effect. Simultaneously, inflation, GDP, CAR, FDR, NPF, and BOPO had a significant effect on ROA. Keywords: Inflation, Gross Domestic Product (GDP), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF), Operating Expense to Operating Income (BOPO), and Return on Asset (ROA). viii

9 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Alhamdullilah hirobbil alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul Analisis Pengaruh Faktor Makro Ekonomi dan Karakteristik Bank terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (periode ). Skripsi ini merupakan tugas akhir sebagai salah satu syarat bagi penulis dalam menyelesaikan studi guna mencapai derajat S-1 pada Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Kiranya dapat bermanfaat bagi seluruh lapisan masyarakat, khususnya bagi pihak yang membutuhkan dan pihak yang berkaitan dengan penelitian ini. Dalam penyusunan ini penulis menyadari bahwa seluruh kegiatan tentunya tidak akan berjalan tanpa doa dan bantuan serta bimbingannya dari berbagai pihak. Untuk itu izinkan penulis untuk meyampaikan ucapan trimakasih yang sebesar - besarnya kepada : 1. Allah SWT, yang banyak memberikan rahmat kepada saya melalui semangat, kesehatan dan inspirasi yang membuat saya terus bekerja keras untuk mencapai hasil yang terbaik. ix

10 2. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsyuhadi Irsyad, SH., M.H. 3. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto Akhmad Darmawan, SE., M.Si. 4. Bapak Hermin Endratno, SE, M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas Muhammadiyah Purwokerto. 5. Dosen wali yang selama ini telah membimbing dan mendidik saya dari awal kuliah hingga kini, Purnadi, SE., M.Si. 6. Bapak Akhmad Darmawan, SE., M.Si selaku dosen pembimbing yang telah memberikan sumbangan pemikiran banyak bantuan dan arahan dalam penyusunan skripsi serta memberikan kritik dan saran sehingga membantu peneliti dalam penyempurnaan skripsi ini. 7. Bapak Hengky Widhiandono, SE., M.Si dan Ibu Arini Hidayah, SE., M.Si, selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran serta saran untuk kesempurnaan skripsi ini. 8. Bapak dan Ibu dosen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membimbing, mengajar serta memberikan ilmu dan pengetahuan kepada penulis selama menjadi mahasiswa, serta seluruh staf dan karyawan perpustakaan, tata usaha yang membantu dalam kelancaran proses belajar mengajar di Kampus. 9. Kepada kedua orang tuaku yang selalu memberikan dukungan baik moral maupun materiil untuk dapat menyelesaikan skripsi ini hingga tepat waktunya. x

11 10. Abdul Malik Karim Amrullah terimakasih atas doa, dukungan dan waktu yang diberikan selama ini. 11. Sahabat sahabatku Riri, Angel, Sundari, Lulu, Kiki, Nana, Rizka, Tika, Rina, dan Edi, terimakasih atas perjuangannya yang sangat luar biasa. 12. Teman Teman Badan Eksekutif Mahasiswa Universitas Muhammadiyah Purwokerto, terimakasih atas doanya. 13. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan bantuan dalam penyelesaian skripsi ini. Waalaikumsallam. Wr. Wb Purwokerto, Agustus 2016 Penulis Arlina Wildha Mukhtyarsih xi

12 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL...i HALAMAN PERSETUJUAN...ii HALAMAN PENGESAHAN...iii SURAT PERNYATAAN KEASLIAN...iv PERSEMBAHAN...v MOTTO...vi ABSTRAK...ix ABSTRAK...x KATA PENGANTAR...xi DAFTAR ISI...xii DAFTAR TABEL...xvi DAFTAR GAMBAR...xvii DAFTAR LAMPIRAN...xviii BAB 1 PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Perumusan Masalah Pembatasan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian...8 BAB 11 TINJAUAN PUSTAKA Landasan Teori Bank Syariah...9 xii

13 2.1.2 Analis Makro Ekonomi Profitabilitas Bank Karakteristik Bank Financing to Deposit Ratio (FDR) Capital Adequacy Ratio (CAR) Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Pengaruh Makro Ekonomi Terhadap Profitabilitas Kerangka Pemikiran Hipotesis yang dikembangkan...33 BAB 111 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Obyek Penelitian Jenis Data dan Sumber Data Jenis Data Data yang diperlukan Metode Pengumpulan Data Populasi dan Sample Populasi Sample Teknik Sampling Definisi Operasional Metode Analisis Data Statistik Deskriptif...41 xiii

14 3.7.2 Uji Asumsi Klasik Analisis Regresi Berganda Uji Hipotesis Uji Simultan (Uji f) Uji Parsial (Uji t)...48 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil Penelitian Populasi dan Sample Analisis Deskriptif Pengujian Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Heteroskedastisitas Uji Autokorelasi Uji Multikolonieritas Uji Regresi Linier Berganda Uji R Pengujian Hipotesis Pembahasan...70 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran...80 DAFTAR PUSTAKA...82 LAMPIRAN...85 xiv

15 DAFTAR TABEL JUDUL TABEL Hal 3.1 Tabel Populasi Tabel Durbin Watson Daftar Populasi Perbankan Syariah di Indonesia Daftar Sample Perbankan Syariah di Indonesia Keterangan Sample Perbankan syariah di Indodnesia Hasil Uji statistik Deskriptif Hasil Uji Normalitas Hasil Uji Heteroskedastisitas Hasil Uji Autokorelasi Hasil Uji Multikolonieritas Uji Regresi Linier Berganda Hasil Uji R Hasil Uji Statistik F Hasil Uji Parsial...66 xv

16 DAFTAR GAMBAR Judul Gambar Hal Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran...32 Gambar 3.1 Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama...48 Gambar 3.2 Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua...49 Gambar 3.3 Kurva Penerimaan Hipotesis Ketiga...50 Gambar 3.4 Kurva Penerimaan Hipotesid Keempat...51 Gambar 3.5 Kurva Penerimaan Hipotesis Kelima...52 Gambar 3.6 Kurva Penerimaan Hipotesis Keenam...53 Gambar 3.7 Kurva Penerimaan Hipotesis Ketujuh...55 Gambar 4.1 Hasil Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama...66 Gambar 4.2 Hasil Kurva Penolakan Hipoterir Kedua...67 Gambar 4.3 Hasil Kurva Penolakan Hipotesiz Ketiga...68 Gambar 4.4 Hasil Kurva Penerimaan Hipotesis Keempat...68 Gambar 4.5 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis Kelima...69 Gambar 4.6 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis Keenam...69 Gambar 4.7 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis Ketujuh...70 xvi

17 DAFTAR LAMPIRAN Judul Lampiran Hal Lamp. 1 Daftar Populasi dan Sample Bank Syariah di Indonesia...85 Lamp. 2 Daftra Rasio Keuangan Bank Syariah...86 Lamp. 3 Data Tingkat Laju Inflasi...87 Lamp. 4 Perhitungan Rasio ROA...89 Lamp. 5 Perhitungan Rasio CAR...90 Lamp. 6 Perhitungan Rasio FDR...91 Lamp. 7 Perhitungan Rasio NPF...92 Lamp. 8 Perhitungan Rasio BOPO...93 Lamp. 9 Uji Regresi Berganda...94 Lamp. 10 Uji Asumsi Klasik...95 Lamp. 11 Hipotesis...97 Lamp. 12 Hasil Output SPSS...98 Lamp. 13 Tabel Uji F Lamp. 14 Tabel Uji T xvii