EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUḌᾹRABAH PADA ASURANSI SYARIAH (STUDI KASUS DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA)

Transkripsi

1 EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUḌᾹRABAH PADA ASURANSI SYARIAH (STUDI KASUS DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA) SKRIPSI Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syari ah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Islam (S.H.) Oleh : Mujibulhaq NIM: I NIRM: 12/X/02.1.2/0706 PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2017

2 t NOTA DINAS PEMBIMBING Surakarta. 22 Deserrber 2016 Kepada Yth. Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhamn.radiyah Surakarta Di il Surakarta As sal antu' alaikum wr. y,b. Setelah melakukan bimbingan, arahan. dan koreksi terhadap penulisan Skripsi yang berjudul: EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUD. ARABAH PADA ASURANSI SYARIAH (Studi Kasus di AJB Bumiputera l9l2 Cabang Syariah Surakarta) yang ditulis oleh: Nama NIM : Mujibulhaq : / t2txt02.t.2t07o6 Program Studi : Hukum Ekononri Syariah (HES) Maka selaku pembimbing, kami berpendapat bahwa Skripsi rersebut sudah dapat diajukan untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sa{ana Syariah. llas s al amu' al aikum wr. wb. Pembimbing 4--- Dr. Imron Rosyadi, M.As.

3 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS AGAMA ISLAM Jl.A.Yani rromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 7l74t7,Fu<(0271) Surakarta PENGESAHAN Skripsi berjudul Penyusun NIM NIRM Fakultas Program Studi Tanggal Ujian : EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUDARABAH PADA ASURANSI SYARIAH (Studi Kasus di AJB Bumiputera l9l2 Cabang Syariah) Mujibulhaq t2lx/02.1.2t0706 Agama Islam Hukum Ekonomi Syariah (HES) 10 Februari 2017 Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Hukum Islam (S.H). Surakarta, 22 Desember 2016 Dekan (Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.) Penguji I (Dr. Imron Rosyadi, M.Ag.) (Aries Indrianto, S.E.,Sy.,MIFP.) 111

4 PERNYATAAN KEASLIAN Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama NIM NIRM, Fakultas Program Studi : Mujibulhaq : : 12/X/02.1.2/0706 : Agama Islam : Hukum Ekonomi Syariah (HES) Menyatakan dengan sebenamya bahwa skripsi yang saya serah-kan ini benar-benar hasil karya saya sendiri dan bebas plagiat orang lain, kecuali yang secara tertulis diacr:/dikutip dalam naskah yang disebutkan pada daftar pustaka. Apabila dikemudian hari terbukti skripsi ini hasil plagiat, saya bertanggung jawab sepenuhnya dan bersedia menerima sanksi sesuai perafuran yang berlaku. Surakarta, 20 Api12017 Saya yang menyatakan, Mujibulhaq NIM: NIRM: 1 2/)V / V

5 MOTTO Artinya : Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah kamu membunuh dirimu; Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu. (QS. An-Nisaa (04) : 29). 1 1 Departemen Agama RI (Al-Qur an dan Terjemahnya Revisi Depag (Solo: PT. Qomari Prima Publisher, 2007), hlm v

6 PERSEMBAHAN Dengan rasa syukur berkat nikmat dari Allah Swt dan suri tauladan Nabi Muhammad Saw, penulis bisa mengarungi kehidupan ini dengan penuh nikmat melalui karya sederhana ini yang penulis persembahkan untuk : 1. Kedua orang tua tercinta, terimakasih atas do a, dukungan, ketulusan dan pengorbanannya selama ini demi mewujudkan cita-cita anakmu ini. 2. Kakak-kakakku tersayang yang sudah memberi bantuan dan motivasi kepada adikmu ini. 3. Keluarga besar yang ada di kota Bima, khususnya di kampung Lewisape. 4. Dosen Pembimbing Bapak Imron Rosyadi yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk memberi bimbingan dan arahan dalam menyusun skripsi. 5. AJB Bumiputera 1912 Cabang Syariah Surakarta atas partisipasinya sehingga penulis bisa menyelesaikan penelitian ini. 6. Dosen-dosen Fakultas Agama Islam yang telah memberikan harta karun yang tidak ternilai yaitu ilmu, kepada mahasiswa dan mahasiswinya. 7. Teman-temanku jurusan Hukum Ekonomi Syariah, khususnya angkatan vi

7 PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN Berdasarkan Surat Keputusan Bersama oleh Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari Konsonan Tunggal Huruf Arab Nama Huruf Latin Keterangan ا Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ب ba B Be ث ta T Te ث sa ṡ atas) Es (dengan titik di ج Jim J Je ح ḥa ḥ bawah) Ha (dengan titik di خ kha Kh Ka dan Ha د Dal D De ذ Żal Ż atas) Zet (dengan titik di ر ra R Er ز Zai Z Zet ش Sin S Es ظ Syin Sy Es dan Ye ص ṣād ṣ bawah) Es (dengan titik di ض ḍaḍ ḍ bawah) De (dengan titik di ط ṭa ṭ bawah) Te (dengan titik di ظ ẓa ẓ bawah) Zet (dengan titik di ع ain Koma terbalik ke atas غ Gain G Ge ف fa F Ef ق Qāf Q Qi ك Kāf K Ka ل Lam L El م Mim M Em ى Nun N En ه ha H Ha ء Hamzah ` Apostrof ي ya Y Ye 2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap Ditulis iddah عد ة vii

8 3. Ta marbūtah a. Bila dimatikan ditulis h Ditulis hibah هبت Ditulis jizyah جسيت (ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang al serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan h. al-auliyā Ditulis karāmah كراهت اآلولياء b. Bila ta marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan dammah ditulis t Ditulis zakātul fiṭri زكاة الفطر 4. Vokal Pendek kasrah Ditulis i faṭah Ditulis a ḍammah Ditulis u 5. Vokal Panjang fatḥah + alif contoh: جاهليت Ditulis ā jāhiliyah fatḥah + alif layyinah contoh: يطعى Ditulis ā yas ā kasrah + ya mati كرين Ditulis ī karīm ḍammah + wāwu mati فروض Ditulis ū furūḍ viii

9 6. Vokal Rangkap fatḥah + ya mati contoh: بينكن Ditulis ai bainakum fatḥah + wāwu mati contoh: قول Ditulis Au qaulun ال 7. Huruf Sandang Kata sandang ال ditransliterasikan dengan al diikuti dengan tanda penghubung -, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh : Ditulis al-qalamu القلن Ditulis al-syamsu الشوص 8. Huruf Kapital Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital; Ditulis Wa mā Muḥammadun illā rasūl و ها هحود اال رضول ix

10 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui mekanisme pengelolaan dana di AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta serta kesesuaiannya dengan prinsipprinsip syariah yang ada di dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No: 21/DSN- MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah. Penelitian ini merupakan jenis penelitian lapangan, adapun penelitian yang digunakan adalah penelitian kualitatif, metode pengumpulan data yang digunakan yaitu wawancara dan dokumentasi. Deskriptif evaluatif menjadi teknis penulis dalam menganalisis data. Dari Penelitian ini dapat diambil kesimpulan diantaranya: (1) Dalam pengelolaan dana, AJB Bumiputera 1912 Syariah menerapkan 3 premi dan 3 akad yaitu dana investasi dari akad muḍᾱrabah, tabarruʻ dari akad tabarruʻ dan ujrah dari akad wakᾱlah bil ujrah. (2) Mekanisme pengelolaan dana di AJB Bumiputera 1912 Syariah pada dasarnya telah sesuai dengan prinsip-prinsip syariah di dalam fatwa DSN namun terdapat perbedaan dari segi pemakaian istilah dan juga akad yang tidak dijelaskan secara rinci di dalam fatwa DSN. Kata Kunci : Muḍᾱrabah, Asuransi Syariah, Dewan Syariah Nasional. x

11 ABSTRACT This study aims to determine the mechanism of fund management in AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta and its conformity with the principles of Syariah in the fatwa of the National Syariah Council No: 21 / DSN-MUI / X / 2001 on General Guidelines of Syariah Insurance. This research is a type of field research, while the research used is qualitative research, data collection methods used are interviews and documentation. Descriptive evaluative being a technical writer in analyzing data. From this research can be concluded that: (1) In the management of funds, AJB Bumiputera 1912 Syariah apply 3 premium and 3 akad that is investment fund from akad muḍᾱrabah, tabarruʻ from akad tabarruʻ and ujrah from akad wakᾱlah bil ujrah (2) The mechanism of fund management in AJB Bumiputera 1912 Sharia is basically in accordance with the principles of Syariah within the DSN fatwa, but there is a difference in terms of usage of the term and also the contract which is not described in detail in the DSN fatwa. Keywords: Muḍᾱrabah, Asuransi Syariah, National Syariah Board. xi

12 KATA PENGANTAR ا ل ح و د ل ل ال ذ ي أ ع ن ع ل ا ب ع و ة اإل و اى و ا إل س ال م. أ ش ه د أ ى ال إل إ ال هللا و ح د ال ش ز ك ل و أ ش ه د أ ى ه ح و د ا ع ب د و ر س ى ل ال ب ب ع د ا لله ن ص ل و س ل ن ع ل ى خ ز ا أل ام ب ا ه ح و د و آل و أ ص ح اب أ ج و ع ي. أ ه ا ب ع د Dengan mengucap alḥamdulillāh Rabbil ālamīn dalam mengawali skripsi ini, dan atas segala nikmat, hidayah dan ridho Allah Subḥānahu wa Ta ālā, patutlah kiranya bila puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat-nya, sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini. Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu (S1) dalam Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Dalam kesempatan ini, penulis sampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan kepada : 1. Dr. Muhammad Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, dan juga selaku pembimbing, dengan penuh kesabaran, penuh perhatian serta meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan, memberi petunjuk dan saran kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. xii

13 3. Seluruh Staf Perpustakaan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang dengan baik memberikan pelayanan administrasi. 4. Much. Ismail Arief Purnomo, AAAIJ selaku Senior Agency Manager AJB Bumiputera 1912 Cabang Syariah Surakarta, yang telah banyak memberikan informasi sehingga sangat membantu penulis. Semoga amal kebaikan semua pihak yang telah membantu terwujudnya skripsi mendapat balasan dari Allah Swt. Skripsi ini hanyalah karya manusia biasa, penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena keterbatasan yang penulis miliki. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun akan selalu penulis harapkan, dan semoga tulisan sederhana ini bermanfaat dan dapat menambah khazanah ilmu pengetahuan kita, sehingga kita menjadi umat yang berilmu dan dimuliakan Allah Swt. Surakarta, 22 Desember 2016 Penulis, (Mujibulhaq) xiii

14 DAFTAR ISI Hlm HALAMAN JUDUL... i HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN... iv HALAMAN MOTTO... v HALAMAN PERSEMBAHAN... vi HALAMAN TRANSLITERASI... vii ABSTRAK... x ABSTRACT... xi KATA PENGANTAR... xii DAFTAR ISI... xiv DAFTAR LAMPIRAN... xvii BAB I : PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 3 C. Tujuan Penelitian... ` 4 D. Manfaat Penelitian... 4 BAB II : LANDASAN TEORI... 6 A. Tinjauan Pustaka... 6 B. Tinjauan Teoritik Muḍᾱrabah... 7 a. Pengertian Muḍᾱrabah... 7 b. Landasan hukum Muḍᾱrabah... 8 c. Jenis-jenis Muḍᾱrabah... 8 d. Rukun Muḍᾱrabah e. Perkara yang Membatalkan Muḍᾱrabah Asuransi Syariah a. Pengertian Asuransi Syariah b. Landasan hukum Asuransi Syariah... 9 c. Prinsip-prinsip Asuransi Syariah d. Jenis-jenis Produk Asuransi Syariah ) Asuransi Jiwa Syariah a) Produk/program dengan Unsur Tabungan b) Produk/program tanpa Unsur Tabungan ) Asuransi Umum Syariah e. Manfaat Asuransi Syariah f. Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 21/DSN- MUI/X/2001 Pedoman Umum Asuransi Syariah Muḍᾱrabah dalam Asuransi Syariah xiv

15 BAB III : METODE PENELITIAN A. Jenis dan Pendekatan Penelitian B. Tempat dan Subjek Penelitian C. Metode Pengumpulan Data D. Metode Analisis Data BAB IV BAB V : MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUḌᾹRABAH DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA A. Gambaran Umum AJB Bumiputera Sejarah Visi dan Misi Struktur Organisasi Produk Asuransi Syariah B. Implementasi Muḍᾱrabah pada Produk AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta Terbentuknya Akad a. Akad Tabarruʻ b. Akad Wakᾱlah bil Ujrah c. Akad Muḍᾱrabah Premi a. Iuran Tabarruʻ b. Ujrah c. Dana Investasi Klaim C. Mekanisme Pengelolaan Dana Dengan Sistem Muḍᾱrabah di AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta Mekanisme Bagihasil Produk Mitra Mabrūr Plus Simulasi Perhitungan Bagihasil dan Nilai Tunai : EVALUASI KESESUAIAN MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUḌᾹRABAH DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA DENGAN FATWA DSN No: 21/DSN-MUI/X/ A. Akad B. Premi C. Klaim D. Investasi dan Pengelolaan E. Reasuransi BAB VI : PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran xv

16 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xvi

17 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Permohonan Menjadi Pembimbing Lampiran 2 Permohanan Izin Riset Lampiran 3 Surat Keterangan Telah Melakukan Riset Lampiran 4 Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing Lampiran 5 Foto Dokumentasi Lampiran 6 Daftar Riwayat Hidup xvii