Panduan Perpajakan. Mohon mengikuti pelatihan sampai selesai agar tidak kehilangan informasi penting.

Transkripsi

1 Panduan Perpajakan Mohon mengikuti pelatihan sampai selesai agar tidak kehilangan informasi penting. Penting : Hanya dapat dibuka pada komputer & laptop (tidak pada Ipad dan HP) Browser : Google Chrome (Disarankan)

2 Topik Perpajakan 1. Pengisian Data Perpajakan di Seller Center 2. Pembayaran PPh Pasal 23 yang Harus Dipotong dari Fee Lazada 3. Pengecekan Status Reimbursement PPh Pasal Faktur Pajak dari Seller ke Customer 5. Permintaan Faktur Pajak dari Customer 6. Objek PPN atas Fee Lazada 7. Perhitungan PPN di Faktur Pajak yang Diterbitkan Lazada 8. Faktur Pajak dari Lazada ke Seller atas Fee Lazada Strictly Confidential 2

3 1. Pengisian Data Perpajakan di Seller Center Isi/edit data perpajakan Anda dengan mengklik: 1 2 Akun Saya --> Profil --> Umum --> Informasi Bisnis Dengan panduan sebagai berikut: 1 1. Nama Legal / Nama Kantor : diisi sesuai dengan nama di NPWP. Source: Titan Alamat 1 : diisi sesuai dengan alamat di NPWP (harap satu kolom tersebut diisi sama persis dengan alamat di NPWP). Apabila alamat NPWP Anda berbeda dengan alamat pick up barang, silakan isi alamat pick up barang Anda di bagian Warehouse Address Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) : diisi dengan NPWP seller Pengusaha Kena Pajak (PKP) : klik Iya jika sudah terdaftar sebagai PKP dan klik Tidak jika bukan PKP. Strictly Confidential 3

4 2. Pembayaran PPh Pasal 23 yang Harus Dipotong dari Fee Lazada PPh 23 tidak akan dipotong otomatis melainkan melalui proses reimbursement. Apabila Seller diwajibkan untuk memotong PPh Pasal 23 dari Lazada, Seller harus mengirimkan bukti potong kepada Lazada asli (dengan cap dan tanda tangan) untuk di-reimburse pembayaran PPh Pasal 23 nya ke alamat berikut ini: Source: Titan Bagian Perpajakan Lazada (Bukti Potong Seller) PT Ecart Webportal Indonesia Agro Plaza Lt. 8 Jl. HR Rasuna Said Kav X-2 No. 1 Kel. Kuningan Timur, Kec. Setiabudi Jakarta Normalnya, pembayaran PPh Pasal 23 dari Lazada ke Seller akan dilakukan paling cepat 2 minggu dan paling lambat 1 bulan setelah tanggal bukti potong diterima oleh Lazada (dengan catatan tidak ada cacat pada bukti potong yang dikirimkan). Untuk pengecekan apakah PPh Pasal 23 telah direimburse oleh Lazada, silakan merujuk pada slide 3 Pengecekan Status Reimbursement PPh Pasal 23 Strictly Confidential 4

5 3. Pengecekan Status Reimbursement PPh Pasal Pilih Keuangan > Tinjauan Transaksi 2. Pilih Periode (yang mencakup tanggal pembayaran reimbursement oleh Lazada) dan Filter Transaksi Other Services-Subsidy dan Seller Incentive. Bukti potong yang sudah direimburse akan muncul apabila sudah dibayar oleh Lazada. Source: Titan Strictly Confidential 5

6 4. Faktur Pajak dari Seller ke Customer Seperti diilustrasikan pada gambar di bawah ini, transaksi penjualan barang di website Lazada merupakan penjualan barang dari Seller kepada Customer sehingga jika Seller merupakan Pengusaha Kena Pajak, maka Faktur Pajak harus diterbitkan kepada Customer dan bukan ke PT Ecart Webportal Indonesia. Customer Penyerahan Barang dan Faktur Pajak terkait Seller Pembayaran uang atas pembelian barang Lazada Penyetoran pembayaran dari pembeli setelah dikurangi fee Lazada Source: Titan Strictly Confidential 6

7 5. Permintaan Faktur Pajak dari Customer Sesuai term of use Lazada, Seller harus merespon permintaan faktur pajak berdasarkan permintaan dari pembeli secara jujur dan akurat. Kerugian yang timbul dari respon yang tidak jujur atau tidak akurat yang dibuat oleh Seller sepenuhnya akan menjadi tanggung jawab Seller. Permintaan faktur pajak dari Customer dapat dilakukan melalui bagian Pertanyaan mengenai Produk Ini atau melalui CS Lazada. A. Permintaan melalui Pertanyaan mengenai Produk Ini Seller wajib menjawab pertanyaan pelanggan sehubungan dengan permintaan Faktur Pajak, seperti tampak pada screenshot di bawah ini. Strictly Confidential 7 Strictly Confidential 7

8 5. Permintaan Faktur Pajak dari Customer (lanjutan) B. Permintaan melalui CS Lazada Apabila customer meminta faktur pajak atas transaksi yang dilakukannya, maka bagian Customer Service (CS) Lazada akan mengecek apakah Seller merupakan PKP. Apabila Seller merupakan PKP, maka pihak CS Lazada akan menghubungi Seller untuk menerbitkan dan mengirimkan Faktur Pajak ke customer. Non PKP Tidak ada faktur pajak Source: Titan Customer meminta faktur pajak CS mengecek status Seller PKP CS menginformasikan Seller untuk mengirimkan FP kepada Customer Strictly Confidential 8 Strictly Confidential 8

9 6. Objek PPN atas Fee Lazada Secara garis besar, jenis fee yang dipungut PPN oleh Lazada adalah sebagai berikut: Jasa pembayaran (dari total penjualan di Lazada dan sudah termasuk PPN). Di laporan akun Seller, besarnya jasa pembayaran ini disajikan sebelum PPN. Sebagai ilustrasi: Misalkan besarnya jasa pembayaran adalah 1.3% dari total penjualan di Lazada (sudah termasuk PPN) dan penjualan pada bulan Oktober 2017 adalah Rp Apabila Seller membuka laporan akunnya, maka Seller akan mendapat laporan akun sebagai berikut: Penjualan di Lazada (item charges) Rp Lazada Fees (1.18% dari penjualan) -Rp VAT (10% dari Lazada Fees) -Rp Saldo akhir Rp Komisi Lazada (tergantung event promosi) Jasa lain yang muncul atas kegiatan transaksi di web Lazada, contohnya VIP Seller, Service Photoshoot, Service Product Charge, dan lain-lain Untuk lebih jelas, silahkan merujuk ke e-contract Seller dengan Lazada Total = Rp = 1.298% = 1.3% dari penjualan Strictly Confidential 9

10 7. Perhitungan PPN di Faktur Pajak yang Diterbitkan Lazada Penghitungan PPN atas jasa pembayaran dan komisi dapat dilihat di Laporan Akun Seller, sebagaimana dapat dilihat pada screenshot berikut. Strictly Confidential 10

11 7. Perhitungan PPN di Faktur Pajak yang Diterbitkan Lazada (lanjutan) Untuk PPN atas jasa lainnya dapat dilihat dengan langkah-langkah berikut: Pilih Keuangan > Tinjauan Transaksi. Pilih Periode (yang mencakup transaksi yang akan dicek) dan Filter Transaksi Other Services-Services dan Other Service Fee. Lihat di kolom Jumlah, VAT dan komentar untuk mengetahui dasar pengenaan pajak, PPN dan deskripsi jasa yang diberikan Lazada. Strictly Confidential 11

12 8. Faktur Pajak dari Lazada ke Seller atas Fee Lazada Bulan terjadinya transaksi Tanggal 1 14 bulan berikutnya Tanggal berikutnya Tanggal 21 akhir bulan berikutnya Source: Titan Bulan transaksi Finance Lazada membuat invoice dan faktur pajak atas komisi Lazada Pengiriman invoice dan FP kepada Seller Pengecekan invoice dan Faktur Pajak oleh Seller Lazada akan mengirimkan Faktur Pajak ke Sellers via setiap bulan sesuai timeline di atas. Normalnya, Faktur Pajak akan dikirimkan via paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya setelah bulan terjadinya transaksi. Pastikan bahwa Nama Legal, NPWP dan alamat (yang tertera di kartu NPWP) sudah diinput dengan benar untuk menghindari keperluan pembuatan faktur pajak pembetulan (silakan merujuk pada slide no.1 Pengisian Data Perpajakan di Seller Center ). Strictly Confidential 12

13 Terima Kasih Mohon untuk mengisi formulir feedback setelah pelatihan