Lampiran 1. Rugi Laba

Transkripsi

1 LAMPIRAN

2 Lampiran 1. Rugi Laba Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10 PENERIMAAN Kapasitas Pengolahan (kg buah) 480, , , , , , , , , ,000 Persentase Pengolahan Jumlah Pengolahan (kg kering) 108, , , , , , , , , ,000 Jasa Pengolahan (Rp/kg buah) 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 Produk Tambahan 3,600,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 Total Penerimaan 208,800, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 PENGELUARAN BIAYA TETAP Biaya Penyusutan Bangunan 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 Biaya Penyusutan Mesin 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 Biaya Penyusutan Peralatan 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 Pemeliharaan Bangunan dan Mesin 500, , , , , , , , , ,000 Pajak Bumi dan Bangunan 100, , , , , , , , , ,000 Biaya Penanganan Limbah 200, , , , , , , , , ,000 Sub Total 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 BIAYA VARIABEL Biaya Bahan Pembantu 2,160,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 Energi 17,280,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 Pengangkutan 4,320,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 Biaya Tenaga Kerja Langsung 25,920,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 Sub Total 49,680,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 Total Pengeluaran 63,020,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 Pinjaman dan Bunga Bank 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975, Laba Sebelum Pajak 98,383, ,418, ,773, ,129, ,484, ,460, ,460, ,460, ,460, ,460,000 Pajak Penghasilan 19,676,600 24,083,680 24,954,760 25,825,840 26,696,920 32,692,000 32,692,000 32,692,000 32,692,000 32,692,000 Laba Bersih 78,706,400 96,334,720 99,819, ,303, ,787, ,768, ,768, ,768, ,768, ,768,000

3 Lampiran 2. Arus Kas Uraian Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10 Kas Masuk Penerimaan Modal Sendiri Pinjaman Bank Nilai sisa Total Kas Masuk Kas Keluar Biaya Operasional Investasi Tetap Modal Kerja Biaya Pra Operasional Angsuran Kredit Total Kas Keluar Kas Bersih Kas Awal Tahun Kas Akhir Tahun

4 Lampiran 3. Rugi Laba Berbasis Risiko Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10 PENERIMAAN Kapasitas Produksi (kg buah) 326, , , , , , , , , ,501 Persentase Produksi Total Produksi (kg kering) 65,362 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 Jasa Pengolahan 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 Produk Tambahan 2,448,754 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 Total Penerimaan 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 PENGELUARAN BIAYA TETAP Biaya Penyusutan Bangunan 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 Biaya Penyusutan Mesin 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 Biaya Penyusutan Peralatan 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 Pemeliharaan Bangunan dan Mesin 500, , , , , , , , , ,000 Pajak Bumi dan Bangunan 100, , , , , , , , , ,000 Biaya Penanganan Limbah 200, , , , , , , , , ,000 Sub Total 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 BIAYA VARIABEL Biaya Bahan Pembantu 1,469,252 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 Energi 11,754,019 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 Pengangkutan 2,938,505 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 Biaya Tenaga Kerja Langsung 17,631,029 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 Sub Total 33,792,805 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 Total Pengeluaran 47,132,805 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 Angsuran Pinjaman dan Bunga Bank 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975, Laba Sebelum Pajak -4,868,829 5,694,146 10,049,546 14,404,946 18,760,346 48,735,746 48,735,746 48,735,746 48,735,746 48,735,746 Pajak Penghasilan -973,766 1,138,829 2,009,909 2,880,989 3,752,069 9,747,149 9,747,149 9,747,149 9,747,149 9,747,149 Laba Bersih -3,895,063 4,555,317 8,039,637 11,523,957 15,008,277 38,988,597 38,988,597 38,988,597 38,988,597 38,988,597

5 Lampiran 4. Arus Kas Berbasis Risiko Uraian Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10 Kas Masuk Penerimaan 0 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 Modal Sendiri 85,400, Pinjaman Bank 128,100, Nilai sisa ,600,000 Total Kas Masuk 213,500,000 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623, ,223,307 Kas Keluar Biaya Operasional 84,016,039 85,527,990 82,043,670 78,559,350 75,075,030 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 Investasi Tetap 152,000, Modal Kerja 61,000, Biaya Pra Operasional 500, Angsuran Kredit 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975, Total Kas Keluar 213,500, ,413, ,569, ,729, ,890, ,050,430 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 Kas Bersih 0-41,752,063-28,946,283-21,106,563-13,266,843-5,427,123 48,528,597 48,528,597 48,528,597 48,528,597 74,128,597 Kas Awal Tahun ,752,063-70,698,346-91,804, ,071, ,498,876-61,970,280-13,441,683 35,086,913 83,615,510 Kas Akhir Tahun 0-41,752,063-70,698,346-91,804, ,071, ,498,876-61,970,280-13,441,683 35,086,913 83,615, ,744,107

6 Lampiran 5. Petunjuk Penggunaan Program Aplikasi Sistem Penunjang Keputusan SMART INVEST A. Deskripsi Program Program SMART INVEST dibuat dengan menggunakan Microsoft Visual Basic yang merupakan sebuah bahasa pemrograman yang menawarkan Integrated Development Environment visual berbasis sistem operasi Microsoft Windows dengan menggunakan model pemrograman (COM). Pembuatan program SMART INVEST yang menggunakan Visual Basic dilakukan dengan membuat tampilan aplikasi pada form, kemudian diberi script program di dalam komponenkomponen yang diperlukan. Form disusun oleh komponen-komponen yang berada di Toolbox, dan setiap komponen yang dipakai harus diatur propertinya lewat jendela Property. B. Kebutuhan Hardware dan Software Hardware yang dibutuhkan adalah sebagai berikut: Processor : Intel Core i3 Processor Memory : DDR3 PC GB VGA Card : 16 MB Software yang dibutuhkan adalah sebagai berikut: Operating System : Microsoft Windows XP / Vista / 7 Database : Microsoft Access 2000 / XP / 2003 / 2007 Development Tools : Microsoft Visual Studio 6 (SP 6) Minimum HDD Space : 100 MB C. Prosedur Instalasi Instalasi dilakukan dengan menjalankan langkah-langkah sebagai berikut: 1. Jalankan file setup.exe dari folder Installer 2. Klik OK pada dialog berikut: Klik gambar computer pada dialog berikutnya, jika ingin mengubah tujuan instalasi default, klik Change Directory terlebih dahulu, dan arahkan ke tujuan instalasi yang diinginkan:

7 5. Pada dialog berikutnya klik Continue: 6. Tunggu sejenak hingga proses instalasi selesai, kemudian klik OK untuk menutup program instalasi:

8 D. Struktur Program Program SMART INVEST memiliki struktur sebagai berikut: 1. Penilaian dan Pengelolaan Risiko 1.1. Tingkat Kepercayaan Pakar 1.2. Bobot Komponen Risiko 1.3. Nilai Risiko 1.4. Pengelolaan Risiko 2. Dukungan Fasilitas Pengelolaan Risiko 2.1. Kerentanan (vulnerability) 2.2. Radar Chart Nilai Kerentanan (vulnerability) 2.3. Instrumen Pengelolaan Risiko 3. Agregasi Nilai Risiko 3.1. Nilai Risiko Total 4. Analisis Finansial 4.1. Input 4.2. Rugi Laba 4.3. Arus Kas 4.4. Kelayakan Investasi 5. Simulasi Kelayakan Investasi 5.1. Nilai Peubah 5.2. Input 5.3. Rugi Laba 5.4. Arus Kas 5.5. Kelayakan Investasi E. Prosedur Pengoperasian SMART INVEST Setelah program dijalankan, maka akan muncul tampilan utama program sebagai berikut:

9 1. Penilaian dan Pengelolaan Risiko 1.1. Tingkat Kepercayaan Pakar Tingkat kepercayaan pakar dinilai dengan memasukkan penilaian pada kolom bobot pakar. Hal ini dapat dilakukan dengan menilai tiga orang pakar berdasarkan kriteria tertentu. Hasil pengolahan yang berupa bobot pakar tampak pada kolom kedua Bobot Komponen Risiko Komponen risiko terdiri dari occurrence, severity dan detection. Occurrence adalah peluang atau frekuensi dimana sebuah kegagalan terjadi. Severity merupakan konsekuensi yang timbul sebagai akibat dari suatu kegagalan, sedangkan Detection mengindikasikan peluang atas tidak dapat dideteksinya sebuah kejadian sebelum terjadi. Pada penelitian ini digunakan istilah occurrence untuk menunjukkan tingkat kejadian, severity untuk tingkat keparahan dampak, dan detection untuk ketidakmampuan pendeteksian. Pada kolom 1-3 merupakan tempat pengisian nilai terhadap komponen risiko. Analisis yang menggunakan komponen risiko occurrence, severity dan detection, maka nilai bobot komponen risiko tertera pada kolom ke empat, sedangkan analisis yang hanya menggunakan occurrence dan severity maka nilai bobot tertera pada kolom ke enam Nilai Risiko Penilaian risiko dilakukan terhadap 32 jenis risiko. Pada baris pertama terdapat angka 1-32 yang menunjukkan ke-32 jenis risiko tersebut. Dengan mengklik nomor tersebut, maka penilaian risiko akan aktif pada

10 jenis risiko tersebut. Pada kolom 1-3 merupakan kolom pengisian nilai oleh pakar, sedangkan kolom ke lima menunjukkan hasil nilai risiko Pengelolaan Risiko Pengelolaan risiko dapat ditunjukkan melalui tiga cara, yaitu berdasarkan nomor risiko, berdasarkan nilai risiko (tinggi-rendah), dan berdasarkan nilai risiko (rendah-tinggi). Hal ini dilakukan dengan menekan bagian Sort by Nomor Risiko untuk urutan berdasarkan nomor risiko, Sort by Nilai Risiko untuk urutan berdasarkan nilai risiko (tinggi-rendah) dan Sort by Nilai Risiko Desc untuk urutan berdasarkan nilai risiko (rendah-tinggi). 2. Dukungan Fasilitas Pengelolaan Risiko 2.1. Kerentanan (vulnerability) Tempat memasukkan nilai kemampuan pengelolaan risiko terdapat pada kolom ke 2, sedangkan nilai keterbatasan atau nilai kerentanan

11 (vulnerability) akan tampak pada kolom ketiga. Tampilan hasil dapat dinyatakan dalam Berdasarkan nomor risiko, berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (tinggi-rendah), serta berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (rendah-tinggi). Hal ini dilakukan dengan menekan bagian Sort by Nomor Risiko untuk urutan berdasarkan nomor risiko, Sort by Vulnerability untuk urutan berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (tinggi-rendah) dan Sort by Nilai Risiko Desc untuk urutan berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (rendah-tinggi) Radar Chart Nilai Kerentanan (vulnerability) Pada menu ini merupakan bagian tampilan nilai kerentanan (vulnerability) yang ditunjukkan oleh nilai risiko dan nilai kemampuan pengelolaan risiko secara visual tanpa memasukkan nilai. Gambar merupakan hasil yang diperoleh dari analisis sebelumnya.

12 2.3. Instrumen Pengelolaan Risiko Pengisian nilai instrumen pengelolaan risiko dilakukan dengan mengisi kolom berwarna putih pada matriks perbandingan berpasangan. Matriks ke 1-3 merupakan matriks isian bagi pakar ke 1-3, sedangkan matrik keempat merupakan matriks agregasi. Nilai konsistensi setiap pakar dapat dilihat pada bagian konsistensi yang menunjukkan status konsisten atau tidak konsisten. Hasil analisis secara agregat dinyatakan dalam bentuk: (1) nilai pada matriks keempat kolom kelima, dan (2) bar chart pada bagian kanan.

13 3. Agregasi Nilai Risiko 3.1. Nilai Risiko Total Nilai risiko total dan statusnya diperoleh dengan mengisikan terlebih dahulu nilai kepentingan kelompok risiko pada kolom 1-3. Nilai kepentingan kelompok akan memberikan nilai bobot kelompok pada kolom kelima. Nilai risiko total dan status risiko tertera pada bagian bawah. 4. Analisis Finansial 4.1. Input Asumsi pada analisis finansial dimasukkan pada menu input. Menu input terdiri dari produksi, investasi, pembiayaan, pinjaman dan angsuran, penyusutan bangunan, penyusutan mesin, penyusutan peralatan, biaya tetap, biaya variabel, serta pajak. Bagian kolom dengan warna putih merupakan kolom isian yang harus dimasukkan nilainya, sedangkan bagian kolom dengan warna abu-abu merupakan kolom hasil perhitungan.

14

15

16

17 4.2. Rugi Laba Laporan rugi laba disajikan dalam menu rugi laba. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan rugi laba dari perhitungan yang didasarkan pada nilai yang dimasukkan pada menu input Arus Kas Laporan arus kas disajikan dalam menu Arus Kas. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan arus kas dari perhitungan yang didasarkan pada nilai yang dimasukkan pada menu input Kelayakan Investasi Kelayakan investasi dinyatakan dalam bentuk nilai NPV, IRR, Net B/C, pay back period, dan BEP yang tertera pada kolom sebelah kanan. Nilai ini diperoleh dengan terlebih dahulu mengisi persentase pada kolom percentage 1 dan 2 di bagian atas.

18 5. Simulasi Kelayakan Investasi 5.1. Nilai Pengaruh Nilai pengaruh terhadap jasa pengolahan, jumlah lada diolah, dan rendemen pada kolom ke 1-3. Bobot pengaruh dapat diketahui pada kolom kelima, sedangkan besarnya nilai pengaruh tertera pada kolom keenam Nilai Indikator Peubah Nilai indikator peubah menampilkan secara otomatis hasil dari perhitungan nilai pengaruh dalam bentuk nilai yang telah memperhitungkan nilai pengaruh. Nilai terkoreksi ditampilkan pada menu produksi.

19 5.3. Rugi Laba Laporan rugi laba berbasis risiko disajikan dalam menu Rugi Laba. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan rugi laba dari perhitungan yang didasarkan pada nilai input yang telah dikoreksi dengan nilai pengaruh yang disebabkan oleh risiko Arus Kas Laporan arus kas berbasis risiko disajikan dalam menu Arus Kas. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan arus kas dari perhitungan yang didasarkan pada nilai input yang telah dikoreksi dengan nilai pengaruh yang disebabkan oleh risiko. 6. Kelayakan Investasi Kelayakan investasi dinyatakan dalam bentuk nilai NPV, IRR, Net B/C dan Pay Back Period terbagi menjadi dua bagian yaitu nilai potensial dan nilai yang dipengaruhi risiko yang tertera pada kolom 1 dan 2. Pada kolom 3 dan 4 nilai tersebut dinyatan dalam persentase dengan nilai potensial sebagai dasar perhitungan. Perbandingan kelayakan investasi pada nilai potensian dan nilai yang dipengaruhi risiko dinyatakan dalam persentase dan perbandingan keduanya digambarkan secara grafis dengan bar chart.