. Ringkasan hibah (grant summary)

Transkripsi

1 dana yang berasal dari untuk Pengawasan Pemilihan menyusun usulan kebutuhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan disertai Kerangka Acuan Kerja (KAK) mengajukan usulan kebutuhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan disertai Kerangka Acuan Kerja (KAK) kepada Gubernur. im Anggaran Pemerintah Daerah (APD) usulan kebutuhan dana pengawasan Pemilihan Kerangka Acuan Kerja (KAK) Gubernur. menyetujui usulan kebutuhan penyelenggaraan pengawasan Gubernur dan Ketua menandatangani Naskah Perjanjian Hibah menerima NHPD dan bahwa hibah yang diterima digunakan sesuai dengan peraturan selaku Kuasa Pengguna mengajukan permohonan registrasi hibah kepada Direktur Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko () Kementerian Keuangan c.q. Direktur Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen dengan embusan Sekretaris Jenderal emilihan dengan melampirkan: Fotokopi NPHD (granf. Ringkasan hibah (grant summary) Pembukaan Rekening Dana Hibah

2 KEGAAN 1) selaku KPA mengajukan permohonan persetujuan pembukaan Rekening Hibah kepada BUN/Kuasa BUN dalam rangka pengelolaan hibah langsung dalam bentuk uang. 2) BUN/Kuasa BUN menyetujui pembukaan Rekening Hibah. + Keoala Sekretariat selaku KPA mengajukan spesimen tanda tangan dalam rangka penarikan dana atas nama KPA dan BP. BUN/ KPPN Kanwil BP BPP KPA APD Kuasa mitra Kemenkeu BUN kerja aan Prov:nsi ida k YA -_-] Pengajuan permohonan persetujuan pembukaan rekening dapat dilakukan mendahului persetujuan registrasi hibah, sebagaimana Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor 423tMK.O5t2015. Dalam hal terdapat pembukaan rekening mendahului izin pembukaan rekening, mengajukan izin penggunaan rekening dimaksud kepada KPPN mitra kerja. '- Dalam hal rekening telah dibuka dan/atau sudah digunakan dapal dilakukan perubahan spesimen. 4 Revisi DPA 1 mengajukan Revisi DPA sesuai dengan NPHD di Kantor Wilayah Perbendaharaan setempat setelah memperoleh Nomor Registrasi hibah langsung dan izin pembukaan rekening. 2) menginput penambahan pagu DPA yang berasal dari dana hibah dalam satu sub output Pengawasan Penyelenggaraan Pemilihan Kepala Oaerah pada Kabupaten/Kota... ( ) dengan nama program pengawasan penyelenggara Pemilu (l 15.06) Kegiatan eknis Penyelenggaraan Pengawasan Pemilu oleh dan Lembaga Pengawas Pemilu Adhoc (5245) Output Laporan fasilitasi / Pembinaan / Monev / Kegiatan / Penyelenggaraan pengawasan pemilu oleh ( ). O< Dalam hal terdapat sisa dana hibah yang belum digunakan sampai dengan akhir tahun anggaran 2015, dapat mengajukan revisi DPA pada tahun anggaran 2016, maksimal sebesar sisa dana yang belum digunakan.

3 No, KEGAAN BUN/ KPPN Kanwil 6? BPP KPA APD Kuasa mitra Kemenkeu BUN keria aan Penerimaan Dana Hibah 1) Pejabat Pengelola Keuangan Daerah () menerbitkan Surat Penyediaan Dana (SPD) sebagai dasar pelaksanaan dana hibah kegiatan pengawasan pemilu keoada melalui mekanisme pembayaran langsung (LS) sesuai peraturan perundang-undangan. 2) menerima dana hibah melalui rekening Bendahara Pengeluaran yang telah disetujui Kuasa BUN dengan nilai sesuai alokasi yang telah ditetapkan pada NPHD yang ditandatangani oleh Gubernur dan Ketua. Bendahara Pengeluaran mencalat Denerimaan dana hibah ke dalam Buku Kas Umum dan Buku Bank sesuai ketentuan yang berlaku. L _l Apabila pada NPHD tercantum klausul atas saldo dana hibah tersebut disetorkan ke kas daerah pada tanggal 3l Desember 2015, maka mengusulkan adendum ke oemerintahan daerah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 6 Penggunaan Dana Hibah 1) menggunakan dana hibah sesuai dengan akun belanja pengeluaran yaitu Akun Belanja Barang. Penjelasan mengenai uraian akun Belanja Barang akan diatur pada surat edaran Sekretaris Jenderal Rl. 2) Bendahara Pengeluaran pada (Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur) mencatat semua pengeluaran dana hibah dalam Buku Kas Umum dan Buku Pembantu (Buku Kas unai, Buku Bank, Buku Pajak, Buku Pengawasan Anggaran, dan Buku Panjar). L- 'D

4 KEGAAN Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu melakukan penutupan Buku Kas Umum dan bukubuku pembantu setiap bulan dengan menandatangani Buku Kas Umum dan buku-buku pembantu disertai dengan penyusunan Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Register Penutupan Kas yang diketahui/disetujui oleh KPA atau PPK atas nama KPA. 4) Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu membuat LPJ dan melakukan Rekonsiliasi yang dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi setiap bulan. 7 Pengesahan Penerimaan dan Pengunaan Dana hibah 1 sebagai Kuasa Pengguna Anggaran mengajukan Surat Perintah Pengesahan Hibah Langsung (SP2HL) atas pendapatan yang telah diterima dan belanja yang telah dilakukan oleh maudun lu Kabupaten/Kota kepada KPPN mitra kerjanya. 2t KPPN akan menerbitkan Surat Pengesahan Hibah Langsung (SPHL) dalam rangkap 3 (tiga) dengan ketenluan: 1) Lembar ke-1, untuk KPA; 2) Lembar ke-2, untuk dengan dilampiri copy SP2HL; dan 3) Lembar ke-3, untuk pertinggal KPPN. t BUN/ KPPN Kanwil BP BPP KPA OJPPR APD Kuasa mrtra Kemenkeu BUN keria aan { ida k J Dalam hal sampai dengan berakhirnya kegiatan pemilihan masih terdapat sisa dana hibah kegiatan pemilihan, maka harus mengembalikannya paling lambat bulan April 2016 sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan (untuk dana APBD) Pengajuan SP2HL oleh sebagai Kuasa Pengguna Anggaran dilampiri: 1) Copy rekening atas rekening hibah; 2) SPMHL; 3) SPJM; dan 4) Copy surat persetujuan pembukaan rekening untuk pengajuan SP2HL pertama kali. Dilakukan setiap bulan seiak ditetapkannya revisi DPA paling lambat tanggal 5 (lima) pada bulan berikutnya.

5 No, KEGAAN APD Kemenkeu BUN/ Kuasa BUN KPPN mitra kerja BP BPP -:1,.. 3) sebagai Kuasa Pengguna Anggaran membukukan belanja yang bersumber dari hibah langsung dan saldo kas di dari hibah serta sebagai dokumen sumber dalam penyusunan Laporan Keuangan Semesteran dan ahunan. 8 Konfirmasi 1) menyampaikan konfirmasi atas penerimaan dana hibah untuk kegiatan pengawasan pemilihan baik yang diterima oleh maupun yang diterima oleh lu Kabupaten/Kota (setelah terlebih dahulu dikonsolidasikan oleh ) kepada Direktorat Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko c.q. Direktorat Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen setiap triwulan. 9 Pelaporan dan Pertanggungjawaban Dana Hibah yang dikelola BP 1) Bendahara Pengeluaran (BP) menyusun laporan bulanan dana hibah yang mencakup realisasi penerimaan dan pengeluaran serta sisa dana hibah dan disetujui oleh KPA sesuai dengan output aplikasi pengelolaan keuanqan. 2) BP wajib membuat LPJ dilengkapi dengan Berita Acara Opname Kas dan Persediaan serta Berita Acara Rekonsiliasi dengan Bagian Keuangan Rl. 3) Bendahara Pengeluaran (BP) menyusun laporan bulanan dana hibah sesuai dengan output aplikasi A s pengelolaan keuangan. t- fr Mencakup f -(-t Kegiatan ini dilaksanakan setiap bulan. realisasi penerimaan dan pengeluaran serta sisa dana hibah dan disetujuioleh KPA.

6 KEGAAN BUN/ KPPN Kanwil BP ElPP KPA Kuasa mitra ' Kemenkeu BUN kerja aan Laporan BP dilampiri Surat Pernyataan anggung Jawab Mutlak (SPJM) yang sudah ditandatangani PPK dan BPP diketahui oleh KPA paling lambat tanggal 10 (sepuluh) pada bulan berikutnya setelah melakukan Rekonsiliasi dengan KPPN mitra kerja serta menyampaikan tembusan ke Bagian Keuangan dan Bagian Pengawasan nternal dan ata laksana Sekretariat Jenderal Rl disertai dengan Arsip Data Komputer (ADK). Laporan Bulanan Penggunaan Dana Hibah menjadi bahan dalam penyusunan Laporan Keuangan serta menjadi bahan Laporan Semesteran dan Laporan ahunan Rl. 4) Kepala Sekretariat menyusun laporan akhir penggunaan dana hibah yang mencakup realisasi penerimaan dan pengeluaran serta sisa. dana hibah. 5) mengirimkan Laporan akhir penggunaan dana hibah dikirimkan kepada Gubernur # & embusan ke Bagian Keuangan dan Bagian Pengawasan lnternal Sekretariat Jenderal Rl paling lambat 1 (satu) bulan setelah berakhirnya seluruh tahapan kegiatan pemilihan.

7 KEGAAN B, Pengelolaan dana yang berasal dari hibah untuk Pengawasan Pemilihan Bupati dan Wakil BupatiMalikota dan wakil Walikota Kota APD Bupati/ Walikota Kemenkeu Kanwil BPP Bawaslr 1 Perencanaan dana Hibah? 1 Kabupaten/Kota menyusun usulan kebutuhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan disertai Kerangka Acuan Kerja (KAK). 2t Kabupaten/Kota mengajukan usulan kebutuhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan dise(ai Kerangka Acuan Kerja (KAK) kepada BupatiMalikota. im Anggaran Pemerintah Daerah CrAPD) membahas usulan kebutuhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan disertai Kerangka Acuan Kerja (KAK) kepada Bupati/Walikota. toak t 4) BupatiMalikota menyetujui usulan kebuluhan dana penyelenggaraan pengawasan Pemilihan. L!! BupatiMalikota dan Ketua Kabupaten/Kota menandalangani Naskah Perjanjian Hibah Daerah (NPHD) 6) KabuDaten/Kota menerima NHPD dan menandatangani pakta integritas yang menyatakan bahwa hibah yang diterima akan digunakan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. tda k Registrasi NPHD Kepala Sekretariat Kabupaten/Kota mengusulkan registrasi NPHD, pembukaan dan/atau izin penggunaan rekening dana hibah, dan Rencana Kebutuhan Biaya (RKB) sebagai bahan revisi DPA ke Kepala Sekretariat selanjutnya, Kepala Sekretariat selaku KPA mengajukan permohonan registrasi NPHD ke Direktur Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko Kementerian Keuangan c.q. Direktur Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen dengan embusan Sekretaris Jenderal. 1 Pengajuan Permohonan registrasi hibah langsung pemilihan dengan melampirkan:. Fotokopi NPHD (gran, agteement) yang telah dilegalisir oleh KPA.. Ringkasan hibah (grant summary)

8 KEGAAN 3 lzin Pembukaan Rekening Dana Hibah 1) Kepala Sekretariat Kabupaten/Kota selaku PPK mengajukan spesimen tanda tangan dalam rangka penarikan dana atas nama PPK dan BPP. Dalam hal, rekening telah dibuka dan/atau sudah digunakan dapat dilakukan perubahan spesimen. 2) Dalam hal terdapat pembukaan rekening mendahului izin pembukaan rekening, Kabupaten/Kota l l lgl lgaju^dil rzil r PEr rygur laoil r s^sr [ ry uil ilq^juu Kepala Sekretariat. ^spouq 4 RevisiDPA 1) mengajukan Revisi DPA sesuai dengan NPHD di Kantor Wilayah Perbendaharaan setempat setelah memperoleh Nomor Registrasi hibah langsung dan izin pembukaan rekening. Kabupaten/ Kota L APD Bupati/ Walikota Sekretariat! L Kemenkeu Kanwil aan BPP Bawaslr ',i,,.. Pengajuan permohonan persetujuan pembukaan rekening dapat dilakukan mendahului persetujuan registrasi hibah, sebagaimana Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor 423tMK O5t2J15 Selambatlambatnya pada bulan Agustus tahun berkenaan dan tidak dapat melampaui tahun anggaran berkenaan, sesuai dengan mekanisme dan peraturan perundang-undangan yang mengatur Revisi Anggaran (APBN). 2) menginput penambahan pagu DPA yang berasal dari dana hibah dalam satu sub output Pengawasan Penyelenggaraan Pemilihan Kepala Daerah pada Kabupaten/Kota... ( ) dengan nama program pengawasan penyelenggara Pemilu ( ) Kegiatan eknis Penyelenggaraan Pengawasan Pemilu oleh dan Lembaga Pengawas Pemilu Adhoc (5245) Output Laporan fasilitasi/ Pembinaan / Monev / Kegiatan / Penyelenggaraan pengawasan pemilu oleh ( ). O< Dalam hal terdapat sisa dana hibah yang belum digunakan sampai dengan akhir tahun anggaran 2015, dapat mengajukan revisi DPA pada tahun angga ran 2016, maksimal sebesar sisa dana yang belum digunakan. 5 Penerimaan Dana Hibah 1) Pejabat Pengelola Keuangan Daerah () menerbitkan SPD sebagai dasar pelaksanaan dana hibah kegiatan pengawasan pemilu? kepada Kabupaten/Kota melalui mekanisme pembayaran Langsung (LS) sesuai peraturan perundang-undangan. 2) Kabupaten/Kota menerima dana hibah melalui + rekening Bendahara Pengeluaran Pembantu yang telah disetujui Kuasa BUN dengan nilai sesuai alokasi yang lelah ditetapkan pada NPHD yang ditandatangani oleh BupatiMalikota dan Ketua Kabupaten/Kota. _l

9 KEGAAN -l.:t' 3) Bendahara Pengeluaran Pembantu mencatat penerimaan dana hibah ke dalam Buku Kas Umum dan Buku Bank sesuai ketentuan yang berlaku. 6 Penqqunaan Dana Hibah 1) Kabupaten/Kota menggunakan dana hibah sesuai dengan akun belanja pengeluaran yaitu Akun Belanja Barang. napupaten, Kota r APi..: $ekretariat Kanwll BPP i Apabila pada NPHD tercantum klausul atas saldo dana hibah tersebut disetorkan ke kas daerah pada tanggal 31 Desember2O15, maka Kabupaten/Kota mengusulkan adendum ke pemerintahan daerah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Penjelasan mengenai uraian akun Belanja Barang akan diatur pada surat edaran Sekretaris Jenderal Rl. 2) Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Kabupaten/Kota (Pemilihan Bupati dan Wakil BupatiMalikota dan Wakil Walikota) mencatat semua pengeluaran dana hibah dalam Buku Kas Umum dan Buku Pembantu (Buku Kas unai, Buku Bank, Buku Pajak, Buku Pengawasan Anggaran, dan Buku Panjar). 'E 3) Bendahara Pengeluaran Pembantu melakukan penutupan Buku Kas Umum dan buku-buku pembantu setiap bulan dengan menandatangani Buku Kas Umum dan buku-buku pembantu disertai dengan penyusunan Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Register Penutupan Kas yang diketahui/disetuiui oleh PPK. + 4) Bendahara Pengeluaran Pembantu membuat LPJ dan melakukan Rekonsiliasi yang dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi setiap bulan. J Dalam hal sampai dengan berakhirnya kegiatan pemilihan masih terdapat sisa dana hibah kegiatan pemilihan, maka Kabupaten/Kota harus mengembalikannya paling lambat 1 (satu) bulan setelah tahapan kegiatan pemilihan berakhir sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan (untuk dana APBD). 7 Pengesahan Penerimaan dan Pengunaan Dana hibah