C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM

Transkripsi

1 C. PENJELASAN ATAS POS POS NERACA C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM Posisi Neraca Pengadilan Agama Banjarmasin per tanggal 30 Juni 2012 adalah sebagai berikut, Aset sebesar Rp , Kewajiban sebesar Rp , dan Ekuitas Dana sebesar Rp , Jumlah Aset Semester I tahun 2012 sebesar Rp , terdiri dari aset lancar sebesar Rp ,, dan aset Tetap sebesar Rp , dan aset lainnya Rp , Jumlah Kewajiban sebesar Rp , yang merupakan kewajiban jangka pendek Jumlah Ekuitas Dana sebesar Rp , terdiri dari ekuitas dana lancar sebesar Rp , dan ekuitas dana investasi sebesar Rp , Tabel 11 Komposisi Neraca per 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut : Uraian 30Jun12 30Jun11 % Naik/ (Turun) Aset Rp Rp ,13% Kewajiban Rp Rp ,03% Ekuitas Dana Rp Rp ,86% Jumlah Aset per 30 Juni 2011 sebesar Rp , terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp , dan Aset Tetap sebesar Rp , dan aset lainnya Rp ,. Jumlah kewajiban per 30 Juni 2011 sebesar Rp , adalah merupakan kewajiban jangka pendek. Jumlah ekuitas dana per 30 Juni 2011 sebesar Rp , terdiri dari ekuitas dana lancar sebesar Rp , dan ekuitas dana investasi sebesar Rp , Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 16

2 Grafik 3 Grafik komposisi neraca dapat disajikan seperti contoh dibawah ini Grafik. Komposisi Neraca ) n a u r ib m la a (d Aset Kewajiban Ekuitas Dana C.2. PENJELASAN PER POS NERACA C.2.1. Aset Lancar Kas di Bendahara Pengeluaran Rp ,, dan Kas di Bendahara Penerima Rp. 0, C Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2012 sebesar Rp ,, sedangkan Kas di bendahara pengeluaran per 30 Juni 2011 sebesar Rp ,, Tabel 12 Komposisi Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran 30 Juni 2012 No. Keterangan Jumlah 1 Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara Rp 2 Gaji bulan Januari 2011 yang belum dibayarkan Rp 3 Sisa UP yang belum dipertanggungjawabkan Rp Jumlah Rp Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 17

3 C Kas di Bendahara Penerimaan Bendahara Penerimaan di Pengadilan Agama Banjarmasin per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 0, sedangkan per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 0, Persediaan Rp , C Persediaan Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan pada tanggal neraca, yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional Pengadilan Agama Banjarmasin.Nilai persediaan per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp , yang diperoleh dari hasil inventarisasi barang persediaan, sedangkan nilai persediaan per tanggal 30 Juni 2011 sebesar Rp ,, jadi ada selisih sebesar Rp. ( ), disebabkan pengelola barang belum belanja barang persediaan. Aset Tetap Rp , C.2.4. Aset Tetap Aset Tetap adalah aset berujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan untuk digunakan dalam kegiatan Pengadilan Agama Banjarmasin.. Nilai Aset Tetap per 30 Juni 2012 sebesar Rp , Tabel 13 Posisi aset tetap dapat dilihat pada tabel di bawah ini : No. Uraian 30Jun12 30Jun11 1 Tanah Rp Rp ,12% % Naik / (Turun) 2 Peralatan dan Mesin Rp Rp ,34% 3 Gedung dan Bangunan Rp Rp ,67% 4 Jalan, irigasi dan jaringan Rp Rp ,53% 5 Aset Tetap lainnya Rp Rp ,05% 6 Jumlah Rp Rp ,41% Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 18

4 Grafik 4 Posisi aset tetap dapat dilihat pada tabel di bawah ini : Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp (dalam ribuan) Tanah Gedung dan Bangunan Aset tetap Lainnya C Tanah Nilai Tanah per 30 Juni 2012 sebesar Rp , sedangkan untuk periode 30 Juni 2011 sebesar Rp ,, jadi disini nilai aset tanah tetap tidak ada penambahan maupun pengurangan. Tabel 14 Posisi Perbandingan Tanah 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp Rp ,12% Mutasi/perubahan Tanah sebesar Rp , tersebut adalah perubahan nilai koreksi TIM Penertiban Aset. C Peralatan dan Mesin Nilai Aset Peralatan dan Mesin per tanggal 30 Juni 2012 adalah sebesar Rp , sedangkan untuk periode 30 Juni 2011 nilai Peralatan dan Mesin sebesar Rp , Perbandingan nilai asset peralatan dan mesin tahun berjalan dengan tahun 2011 ada kenaikan sebesar Rp , dikarenakan adanya realisasi kegiatan belanja modal tahun anggaran 2011 bulan Juli s.d. desember 2011 dan tahun Anggaran 2012 per 30 Juni yaitu sebesar Rp Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 19

5 Tabel 15 Posisi Perbandingan Peralatan dan Mesin 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp Rp ,34% Mutasi/perubahan peralatan dan mesin sebesar Rp , tersebut adalah sbb: Penambahan : Peralan dan mesin per 30 juni 2011 Rp Transfer masuk Rp pembelian Tahun Juli Desember 2011 Rp pembelian Tahun 2012 Rp Rp Pengurangan Transfer Keluar Rp Jumlah Rp C Gedung dan Bangunan Nilai Aset Gedung dan Bangunan periode 30 Juni 2012 sebesar Rp , jika dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 sebesar Rp , Nilai aset gedung bangunan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat kenaikan sebesar Rp , Tabel 16 Posisi Perbandingan Gedung dan Bangunan 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp Rp ,67% Mutasi/perubahan Gedung dan Bangunan sebesar Rp , tersebut adalah sbb: Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 20

6 Penambahan : Saldo Awal per 30 juni 2011 Rp Transfer masuk Rp Pembelian Tahun 2011 Rp pembelian Tahun 2012 Rp Rp Pengurangan Perubahan Koreksi TIM Penertiban Aset Rp Jumlah Rp C Jalan, Irigasi dan Jaringan Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan periode 30 Juni 2012 sebesar Rp , jika dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 sebesar Rp , Nilai aset jalan irigasi dan jaringan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat kenaikan Rp Tabel 17 Posisi Perbandingan Jalan, Irigasi dan Jaringan 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp Rp ,53% Mutasi/perubahan Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp , tersebut adalah sbb: Penambahan : Saldo Awal per 30 Juni 2011 Rp Transfer masuk Rp pembelian Tahun 2012 Rp Rp Pengurangan Transfer Keluar Rp Jumlah Rp C Konstruksi Dalam Pengerjaan Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan periode 30 Juni 2012 sebesar adalah tidak ada. Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan tahun berjalan dengan tahun 2011 tidak ada juga. Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 21

7 Tabel 17 Posisi Perbandingan Konstruksi Dalam Pengerjaan 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp0 Rp0 0,00% C Aset Tetap Lainnya Nilai Aset Tetap Lainnya periode per 30 Juni 2012 sebesar Rp , sementara pada periode 30 Juni 2011 sebesar Rp , Perbandingan aset tetap lainnya tahun berjalan dengan tahun 2011 ada kenaikan sebesar Rp , dikarenakan ada transfer masuk buku buku hukum dari Biro Humas MARI. Tabel 18 Posisi Perbandingan Aset Tetap Lainnya 30Jun12 30Jun11 Kenaikan / (penurunan) Rp Rp ,05% Mutasi/perubahan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp , tersebut adalah sbb: Penambahan : Saldo Awal per 30 Juni 2011 Rp Transfer masuk Rp pembelian Tahun 2011 Rp Rp Pengurangan Transfer Keluar Rp Jumlah Rp Kewajiban , Rp. C.2.4. Kewajiban Jangka Pendek C Uang Muka dari KPPN Uang Muka dari KPPN per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp , dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 yang sebesar Rp , terjadi kenaikan bila dibandingkan Tahun Anggaran 2011 dengan tahun berjalan disebabkan kenaikan Pagu Belanja barang sesuai dengan kebutuhan riil. Ekuitas Dana Lancar Rp. Rp , C Cadangan Persediaan Persediaan pada periode 30 Juni 2012 sebesar Rp , Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 22

8 sedangkan periode 30 Juni 2011 yang sebesar Rp , Perbandingan persediaan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat penurunan sebesar Rp , dikarenakan adanya kenaikan intensitas penggunaan alat tulis kantor sedangkan Kuasa Pengguna barang belum melakukan pembelian barangnya. Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp , C.2.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan C Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Jumlah Aset tetap per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp , sementara periode 30 Juni 2011 sebesar Rp , Perbandingan aset tetap tahun berjalan dengan tahun 2011 kenaikan sebesar Rp , disebabkan karena adanya kegiatan belanja modal JuliDesember 2012 tahun 2011 sebesar Rp , dan kegiatan belanja modal 2012 Rp , dan transfer masuk dari unit lain Mahkamah Agung serta perubahan nilai koreksi TIM penertiban Aset sebesar Rp , C.3. CATATAN PENTING LAINNYA C.3.1 MIGRASI Sehubungan dengan telah dilaunchingnya aplikasi SIMAK BMN tahun 2011 dan Aplikasi Persediaan tahun 2011 yang merupakan implementasi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 29/ PMK.06/2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara, KPPN 0134 ( Banjarmasin II ) telah melakukan migrasi dari Aplikasi SIMAK BMN tahun 2009 dan Aplikasi Persediaan tahun 2009 yang masih mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 97/PMK.06/2007 ke Aplikasi SIMAK BMN tahun 2011 dan Aplikasi Persediaan tahun Atas pelaksanaan migrasi tersebut terdapat BMN yang berpindah akun namun semua bias ikut termigrasi sehingga tidak berakibat pada pergeseran akun saldo awal aset lancar dan aset tetap di neraca tahun Tabel 19: Daftar BMN Hasil Migrasi yang Pindah Akun Keterangan Pergeseran dari akun Peralatan dan Mesin ke akun Persediaan Pergeseran dari akun Gedung dan Bangunan ke akun Peralatan dan Mesin Pergeseran dari akun Aset Tetap Lainnya ke Akun Peralatan dan Mesin Jumlah Rp. 0, Rp. 0, Rp. 0, Tabel 20: BMN yang Tidak Termigrasi Keterangan Jumlah Peralatan dan Mesin Rp. 0, Gedung dan Bangunan Rp. 0, Aset Tetap Lainnya Rp. 0, Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 23

9 Tidak adanya pergesaran saldo awal neraca tahun 2012 terlihat dalam tabel perbandingan sebagai berikut: Tabel 21: Pergesaran Saldo Awal Neraca tahun 2012 U r a i a n Saldo Awal Neraca Sebelum Migrasi Saldo Awal Neraca Setelah Migrasi Persediaan Rp , Rp , Rp. 0, Tanah Rp , Rp , Rp. 0, Peralatan dan Mesin Rp , Rp , Rp. 0, Gedung dan Bangunan Rp , Rp , Rp. 0, Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp , Rp , Rp. 0, Aset Tetap Lainnya Rp , Rp , Rp. 0, Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi Pemerintahan Rp. 0, Rp. 0, Rp. 0, Kenaikan/ penurunan C.3.2. PERSKOT GAJI PERSEKOT GAJI. Persekot gaji per 30 Juni 2012 sebagai berikut : Atas nama lana Magfirah, SH Atas nama Drs. Tamimudari, SH. Atas nama Drs. H. Damsir, SH, MH. C.3.3. Posisi Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2012 sebesar Rp , C.3.4. Posisi saldo kas lainnya di Bendahara Pengeluaran Rp. 0, C.3.5. Informasi Bagian Lancar TP/TGR dan tagihan TP/TGR Rp. 0, C.3.6. Informasi Pelaksanaan Inventarisasi Penilaian (IP) aset dan pencatatannya dalam Simak BMN berdasarkan BA IP C.3.7. Informasi kesesuaian saldo awal dengan saldo audited 2011 C.3.8. Informasi Tanah, Kantor/Bangunan, Sertifikat/Status Kepemilikan C.3.9. Informasi Belanja 52 yang digunakan untuk belanja 53 dan sebaliknya Rp. 0, C Pembangunan yang dilaksanakan multiyear (beberapa T.A.) Rp. 0, C Pengadaan Renovasi atas gedung bukan milik satker Rp. 0, C Transfer masuk atau keluar Aset (BMN) Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 24

10 Pengungkapan Penting Lainnya D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1. TEMUAN DAN TIDAK LANJUT TEMUAN BPK D.2. REKENING PEMERINTAH Rekening DIPA 01 PT Bank Rakyat Indonesia Cabang Banjarmasin No D.3. Informasi dan Belanja secara Akrual D.4. Monitoring Pembukaan Rekening atau Penutupan Rekening D.5. Laporan Capaian Kinerja. D.6. Biaya Proses Perkara disajikan pada laporan CALK DIPA 04, karena di CALK DIPA 01 ini tidak ada anggaran dan keterkaitannya. Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 25