PENGUATAN KELEMBAGAAN LEMBAGA KEUANGAN MIKRO. Otoritas Jasa Keuangan 2017

Transkripsi

1 PENGUATAN KELEMBAGAAN LEMBAGA KEUANGAN MIKRO Otoritas Jasa Keuangan 2017

2 Sekilas Tentang Otoritas Jasa Keuangan

3 Otoritas Jasa Keuangan Lembaga yang independen yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan, sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.

4 Mewujudkan terselenggaranya seluruh kegiatan di dalam sektor jasa keuangan secara teratur, adil, transparan dan akuntabel Melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat Menjadi lembaga pengawas industri jasa keuangan yang terpercaya, melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat, dan mampu mewujudkan industri jasa keuangan menjadi pilar perekonomian nasional yang berdaya saing global dan dapat memajukan kesejahteraan umum Mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan adil

5 OTORITAS JASA KEUANGAN PASAR MODAL PERBANKAN Lembaga Keuangan Mikro LEMBAGA JASA KEUANGAN IKNB PERASURANSIAN DANA PENSIUN Pergadaian Lembaga Penjaminan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia LEMBAGA PEMBIAYAAN LEMBAGA JASA KEUANGAN LAINNYA Perusahaan Pembiayaan Sekunder Perumahan BPJS

6 Salah satu kendala masyarakat kecil dalam mengembangkan kegiatan usahanya adalah pada keterbatasan akses pendanaan dari lembaga keuangan, khususnya perbankan. Kendala tersebut antara lain disebabkan adanya keterbatasan dalam penyediaan agunan, yaitu: tidak memiliki agunan; memiliki agunan namun tidak mencukupi; memiliki agunan namun tidak memenuhi aspek legalitas (misal: tanah tidak bersertifikat). Mengingat UMKM pada umumnya Non Bankable, maka perlu lembaga keuangan yang mampu memenuhi kebutuhan pendanaan bagi UMKM.

7 Dalam mengatasi kendala pendanaan masyarakat kecil, pemerintah melalui Kementerian/Lembaga termasuk Pemerintah Daerah telah mengalokasikan anggaran untuk guliran dana masyarakat. Dalam praktek, guliran dana tersebut dikelola oleh lembaga-lembaga, antara lain: UED SP UPK PNPM LKMA KUB, Dll Kendala yang dialami oleh lembaga-lembaga tersebut antara lain : a. Permodalan b. SDM c. Pembukuan d. Jaringan/Infrastruktur e. IT Perlu di badan hukumkan dan memperoleh izin usaha

8 Mengapa Lembaga Keuangan perlu memiliki badan hukum dan izin usaha? Aktivitas penghimpunan dana menjadi legal. LKM akan memiliki aturan khusus dari sisi lembaga keuangan. LKM akan dibina dan diawasi oleh regulator lembaga keuangan. Mengurangi potensi terjadinya penyalahgunaan dana. Pengembangan usaha akan menjadi lebih optimal. Membuka peluang untuk dapat menjalin kerjasama dengan lembaga keuangan formal lain seperti perbankan, asuransi, dll.

9 LEMBAGA KEUANGAN MIKRO

10 Pasal 16 Ayat (1) UU No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan jo. UU No 10 Tahun 1998 Setiap pihak yang melakukan kegiatan menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan wajib terlebih dahulu memperoleh izin usaha sebagai Bank Umum atau Bank Perkreditan Rakyat dari Pimpinan Bank Indonesia, kecuali apabila kegiatan menghimpun dana dari masyarakat dimaksud diatur dengan Undang-Undang tersendiri. Pasal 58 UU No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan jo. UU No 10 Tahun 1998 Lembaga Dana Kredit Pedesaan (Bank Desa, Lumbung Desa), Bank Pasar, Bank Pegawai, Lumbung Pitih Nagari, dan/atau lembaga-lembaga lainnya yang dipersamakan dengan itu) diberikan status sebagai Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Undang- Undang ini dengan memenuhi persyaratan tata cara yang ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah.

11 Pasal 19 Peraturan Pemerintah No.71 Tahun 1992 tentang BPR Lembaga-lembaga sebagaimana dimaksud dalam Pasal 58 yang belum memperoleh izin usaha sebagai BPR wajib mengajukan izin usaha selambat-lambatnya tanggal 30 Oktober Sampai dengan batas waktu tersebut, masih banyak LKM yang belum memenuhi syarat untuk dikukuhkan sebagai BPR, bahkan ada yang tidak ingin dikukuhkan sebagai BPR seperti LPD Bali. Dalam rangka memberikan landasan hukum yang kuat atas beroperasinya LKM yang belum berbadan hukum, pada tanggal 8 Januari 2013 telah diundangkan Undang- Undang Nomor 1 tahun 2013 tentang Lembaga Keuangan mikro.

12 Perbandingan Lembaga Keuangan Lembaga keuangan informal yang menghimpun dana masyarakat memiliki beberapa opsi untuk menjadi lembaga keuangan formal dan memperoleh status hukum sesuai ketentuan perundangan. Tabel berikut menyajikan beberapa alternatif dan perbandingan dari opsi tersebut: BPR Koperasi Simpan Pinjam LKM Bumdes Izin usaha OJK Kemenkop & UKM OJK - Badan hukum PD, Koperasi, PT, atau bentuk lain Koperasi PT atau Koperasi Tidak wajib berbadan hukum Pembinaan OJK Kemenkop UKM OJK Kemendes, PDT, & Transmigrasi Pengawasan OJK Kemenkop UKM OJK Kemendes, PDT, & Transmigrasi Nasabah yang dilayani Masyarakat umum Anggota, calon anggota (Max 3 bulan), Koperasi lain, dan anggota Koperasi lain Masyarakat umum Masyarakat desa Cakupan Wilayah Usaha Provinsi sesuai dengan zona I,II,III, dan IV Tingkat Kabupaten/ Kota, Provinsi, Nasional Desa/Kelurahan, Kecamatan, Kabupaten/Kota Desa 12

13 PP Nomor 89 Tahun 2014 Tentang Suku Bunga Pinjaman Atau Imbal Hasil Pembiayaan Dan Luas Cakupan Wilayah Usaha LKM Peraturan Pemerintah UU LKM Dasar Hukum Peraturan OJK POJK Nomor 12/POJK.05/2014 dan POJK Nomor 61/POJK.05/2015 Tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan LKM POJK Nomor 13/POJK.05/2014 dan POJK Nomor 62/POJK.05/2015 Tentang Penyelenggaraan Usaha LKM POJK Nomor 14/POJK.05/2014 Tentang Pembinaan dan Pengawasan LKM

14 Lembaga Keuangan Mikro yang selanjutnya disingkat LKM adalah lembaga keuangan yang khusus didirikan untuk memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat, baik melalui pinjaman atau pembiayaan dalam usaha skala mikro kepada anggota dan masyarakat, pengelolaan simpanan, maupun pemberian jasa konsultasi pengembangan usaha yang tidak semata-mata mencari keuntungan.

15 BENTUK BADAN HUKUM LKM Perseroan Terbatas atau Koperasi (Jasa) Kepemilikan Saham * Paling sedikit 60% dimiliki oleh Pemda Kab/Kota atau Badan Usaha Milik Desa/Kelurahan Sisa 40% saham dapat dimiliki oleh WNI dan/atau Koperasi Kepemilikan setiap WNI maksimal 20% Penyesuaian kepemilikan saham LKM hasil pengukuhan atau izin usaha setoran nontunai paling lama 5 tahun sejak POJK No.61/POJK.05/2015 berlaku, yaitu s.d. 29 Desember 2020.

16 LKM didirikan untuk memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat, melalui: Jasa Pengembangan Usaha dan Pemberdayaan Masyarakat * Pinjaman atau pembiayaan dalam usaha skala mikro kepada anggota dan masyarakat Pengelolaan Simpanan Jasa Konsultasi Pengembangan Usaha Tidak sematamata mencari keuntungan Kegiatan berbasis fee* kegiatan berbasis fee*, antara lain: a. memasarkan produk-produk jasa keuangan antara lain asuransi mikro. b.pembiayaan penerusan (channelling) atau pembiayaan bersama (joint financing). c. menjadi agen Lembaga Jasa Keuangan penyelenggara Layanan Keuangan Tanpa Kantor Dalam Rangka Keuangan Inklusif (Laku Pandai).

17 LKM dapat melakukan kegiatan usaha secara : Konvensional Syariah Kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah wajib dilaksanakan sesuai dengan fatwa syariah yang dikeluarkan oleh DSN, MUI

18 Modal disetor LKM berdasarkan cakupan wilayah usaha Desa/Kelurahan Rp ,- Kecamatan Rp ,- Kabupaten/Kota Rp ,- Pembiayaan/pinjaman kepada penduduk di 1 desa/kelurahan Pembiayaan/pinjaman kepada penduduk 2 desa/kelurahan atau lebih dalam 1 wilayah kecamatan yang sama Pembiayaan/pinjaman kepada penduduk di 2 kecamatan atau lebih dalam wilayah kabupaten/kota yang sama Sumber permodalan LKM disesuaikan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku (UU PT dan UU Perkoperasian beserta Peraturan Pelaksanaannya) LKM wajib memiliki izin usaha sesuai cakupan wilayah usaha LKM yang bermaksud mengembangkan cakupan wilayah usahanya wajib menyesuaikan izin usaha sesuai dengan cakupan wilayah usaha yang baru

19 1.Sebelum menjalankan kegiatan usaha, LKM harus memiliki izin usaha dari Otoritas Jasa Keuangan. 2. Untuk dapat memperoleh izin usaha, permohonan disampaikan melalui Kantor Regional, Kantor OJK, atau Direktorat LKM sesuai tempat kedudukan LKM. 3.Sesuai POJK No.61/POJK.05/2015, permohonan izin usaha LKM dibagi menjadi 2, yaitu: a. Permohonan izin usaha dengan setoran modal secara tunai, berlaku bagi pendirian LKM baru. b.permohonan izin usaha dengan setoran modal secara non tunai, berlaku bagi LKM yang sudah berdiri dan beroperasi sebelum tanggal 8 Januari 2015, namun belum memperoleh izin sesuai perundang-undangan yang berlaku.

20 maksimal 40 hari kerja Permohonan maksimal 20 hari kerja Cek Kelengkapan dan Kebenaran Dokumen Analisis 1 2 Keterangan: Dokumen permohonan izin usaha LKM disampaikan ke Kantor OJK sesuai tempat kedudukan calon LKM Surat Keputusan Izin Usaha LKM

21 Beberapa LKM Beberapa LKM LPS LKM * Pemerintah Daerah Pemerintah Daerah Pemerintah Pusat Pemerintah Daerah Beberapa LKM

22 LKM LKM Kriteria Wajib Transformasi BPR atau BPRS Kriteria: Kegiatan Usaha melebihi Wilayah Kabupaten/Kota; atau Ekuitas paling kurang 5x modal disetor minimum BPR/BPRS; dan Simpanan paling kurang 25x disetor minimum BPR/BPRS

23 Dalam rangka mendukung proses perizinan usaha LKM, OJK telah melakukan: 1. Memberikan asistensi kepada LKM yang akan mengajukan izin usaha LKM 2. Penyusunan format Anggaran Dasar (AD) badan hukum LKM (Koperasi & PT) 3. OJK memberikan pelatihan antara lain: a. Penyusunan laporan keuangan dan bisnis proses; b. Manajemen pengembangan usaha; dan c. Tata kelola LKM yang baik. 23

24 Manfaat Menjadi LKM (1) 1 Badan Hukum dan Legalitas Usaha Dengan telah memiliki badan hukum dan izin usaha dari OJK, maka simpanan nasabah penyimpan akan terlindungi. 2 3 Pembinaan dan Pengawasan LKM Pendanaan LKM Pembinaan dan Pengawasan LKM dilakukan OJK dan didelegasikan kepada Pemda Kab/Kota atau Pihak lain yang ditunjuk. Pembinaan dan pengawasan bertujuan untuk memastikan bahwa LKM melaksanakan praktik penyelenggaraan usaha LKM yang sehat, sehingga keberlangsungan usahanya akan terjaga. Anggota LKM Masyarakat Umum 24

25 4 Manfaat Menjadi LKM (2) Peningkatan Kapasitas LKM (Capacity Building). Sebelum mendapatkan izin usaha dari OJK Informal Butuh Pelatihan Menghubungi Konsultan Ada Biaya Pelatihan Setelah mendapatkan izin usaha dari OJK Formal OJK memberikan pelatihan antara lain: o Penyusunan laporan keuangan; o Manajemen pengembangan usaha; dan o tata kelola LKM yang baik. Tanpa Biaya Pelatihan 25

26 5 Sinergi dengan lembaga lainnya Manfaat Menjadi LKM (3) Kegiatan Usaha LKM Simpanan Pinjaman/Pembiayaan Jasa Konsultasi Linkage Program Agen Laku Pandai*) Agen Asuransi Mikro**) Kerjasama Penyalur Program Kemitraan BUMN***) *) Laku pandai adalah program penyediaan layanan perbankan dan/atau layanan keuangan lainnya melalui kerjasama dengan pihak lain (agen bank) dan didukung dengan penggunaan sarana teknologi informasi. **) Asuransi Mikro adalah produk yang ditujukan untuk proteksi masyarakat berpenghasilan rendah, dengan premi yang ringan, seperti asuransi kesehatan untuk penyakit demam berdarah, tipus, asuransi kebakaran, asuransi kecelakaan, dan asuransi gempa bumi. ***) Permen BUMN No. Per-07/MBU/05/2015 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, yaitu Lembaga Keuangan Mikro dapat menjadi penyalur dana program kemitraan Badan Usaha Milik Negara (Pasal 8 ayat (2)). 26

27 Manfaat Menjadi LKM (4) 6 Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) LKM Sebelum mendapatkan izin usaha dari OJK Kesulitan Likuiditas LKM ditutup Dana masyarakat hilang Setelah mendapatkan izin usaha dari OJK Kesulitan Likuiditas Upaya Penyehatan Jika tidak berhasil, LKM ditutup Dana masyarakat Terjamin

28 BANK 2 3 PMT LKM 1 4 Poktan 28

29 Terima Kasih DIREKTORAT LEMBAGA KEUANGAN MIKRO Jalan Budi Kemuliaan I No. 2 Gedung Menara Merdeka Lantai 21 Telepon: ext Website:

30 LAMPIRAN 30

31 No DOKUMEN setoran modal tunai setoran modal nontunai 1. Akta pendirian badan hukum dan anggaran dasar V V 2. Dokumen Direksi, Dewan Komisaris, dan DPS V V 3. Dokumen Pemegang Saham atau Anggota V V 4. Surat rekomendasi pengangkatan DPS atau sertifikasi pelatihan DPS dari DSN-MUI (bagi LKM dengan prinsip syariah) 5. Struktur organisasi dan kepengurusan V - 6. Sistem dan prosedur kerja V - 7. Rencana kerja 2 tahun pertama V - 8. Bukti pemenuhan modal disetor atau simpanan pokok, simpanan wajib dan hibah V V - 9. Bukti kesiapan operasional V Proyeksi laporan posisi dan kinerja keuangan 2 tahun pertama - V 11. Laporan keuangan tahunan 2 tahun terakhir - V 12. Laporan posisi keuangan penutupan dan pembukaan - V 13. Daftar Pinjaman/Pembiayaan 2 tahun terakhir - V V

32

33 Lembaga Keuangan Mikro UU LKM (UU No. 1/2013) Pasal 5 ayat (1) huruf a, di Penjelasan: Yang dimaksud dengan "koperasi" adalah koperasi jasa. Koperasi Jasa

34 Koperasi LKM tetap memerlukan pengesahan Anggaran Dasar sebagai Koperasi dari Dinas Koperasi 34

35 Koperasi ini adalah Koperasi Simpan Pinjam, BUKAN Koperasi LKM Izin usaha Koperasi LKM diterbitkan oleh OJK, BUKAN Dinas Koperasi 35

36

37 (1) Maksud pendirian Koperasi adalah untuk memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat. (2) Koperasi bertujuan: a. meningkatkan akses pendanaan skala mikro bagi anggota dan masyarakat, b. membantu meningkatkan pemberdayaan ekonomi dan produktivitas masyarakat, dan c. membantu peningkatan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat terutama masyarakat miskin dan/atau berpenghasilan rendah.

38

39 (1) Untuk mencapai maksud dan tujuan sebagaimana dimaksud Pasal 4, maka Koperasi menyelenggarakan kegiatan usaha meliputi jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat, baik melalui pinjaman atau pembiayaan dalam usaha skala mikro kepada anggota dan masyarakat, pengelolaan simpanan, maupun pemberian jasa konsultasi pengembangan usaha yang tidak semata-mata mencari keuntungan. (2) Dalam melaksanakan kegiatannya sebagaimana dimaksud pada ayat (1), Koperasi wajib memiliki surat izin usaha sebagai Lembaga Keuangan Mikro.

40 PERHITUNGAN PERMODALAN LKM SECARA NON TUNAI 40

41 Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Penutupan LAPORAN POSISI KEUANGAN PENUTUPAN & PEMBUKAAN LKM 1. Berdasarkan laporan keuangan calon LKM dilakukan pengelompokan akunakun sesuai dengan format OJK. 2. Menghitung Penyisihan penghapusan Pinjaman berdasarkan format OJK. 3. Penyisihan penghapusan pinjaman sebagai pengurang ekuitas. 41

42 LAPORAN POSISI KEUANGAN PENUTUPAN & PEMBUKAAN LKM Akun-Akun ASET Kas Rekening Bank 1 (BRI) Rekening Bank 2 (BKK) Piutang / Pembiayaan Persediaan Pupuk/Obat Persediaan Materai Barang Inventaris Akumulasi Penyusutan Inventaris LIABILITAS Hutang dari BRI Simpanan Berjangka Simpanan Sukarela Penyertaan Dana Pihak Lain Simpanan Pokok Simpanan Wajib Hibah BLM PUAP Cadangan Promosi Simpanan Gapoktan Dana Sosial Cadangan perbaikan Kantor & Pelatihan Pemupukan Modal Gapoktan SHU Berjalan Akun LKM ASET Kas Tabungan Pada Bank Tabungan Pada Bank Pinjaman Yang Diberikan (Kepada Masyarakat) Aset Lain-lain Aset Lain-lain Aset Tetap dan Inventaris (ATI) (Akumulasi Penyusutan ATI) LIABILITAS Pinjaman Yang Diterima Simpanan - Deposito Simpanan - Tabungan Utang Yang Harus Segera Dibayar Simpanan Pokok Simpanan Wajib Hibah Liabilitas lain-lain Simpanan - Tabungan Liabilitas lain-lain Liabilitas lain-lain Cadangan Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Berdasarkan laporan keuangan calon LKM dilakukan pengelompokan akun-akun sesuai dengan format OJK. 42

43 LAPORAN POSISI KEUANGAN PENUTUPAN & PEMBUKAAN LKM Menghitung Penyisihan penghapusan Pinjaman berdasarkan format OJK. 43

44 LAPORAN POSISI KEUANGAN PENUTUPAN & PEMBUKAAN LKM KOPERASI LKM MUGI RAHAYU LAPORAN POSISI KEUANGAN (PEMBUKAAN) PER 31 AGUSTUS 2015 Penyisihan penghapusan pinjaman sebagai dasar perhitungan ekuitas bersih LKM yang dituangkan dalam Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Pembukaan LKM. Ekuitas setelah memperhitungkan penyisihan penghapusan pinjaman sebagai dasar menghitung permodalan LKM. No. Nama Akun Kode Akun Jumlah A. Aset 1. Kas 110 Rp Penempatan dana: a. Tabungan Pada Bank 121 Rp b. Deposito Berjangka Pada Bank 122 Rp - c. Sertifikat Deposito Pada Bank 123 Rp - 3. Pinjaman Yang Diberikan: a. Kepada Masyarakat 131 Rp b. Kepada LKM Lain 132 Rp - (Penyisihan Penghapusan Pinjaman) 133 Rp ( ) 4. Aset Tetap dan Inventaris (ATI) 140 Rp (Akumulasi Penyusutan ATI) 141 Rp ( ) 5. Aset Lain-Lain 150 Rp Jumlah Aset Rp B. Liabilitas 1. Utang Yang Harus Segera Dibayar 210 Rp Simpanan: a. Tabungan 221 Rp b. Deposito 222 Rp Pinjaman Yang Diterima 230 Rp Liabilitas Lain-Lain 240 Rp Jumlah Liabilitas Rp C. Ekuitas Koperasi : 5. Modal a. Simpanan pokok 311 Rp b. Simpanan Wajib 312 Rp Hibah 320 Rp Cadangan 330 Rp Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan 342 Rp Jumlah Ekuitas Rp Jumlah Liabilitas dan Ekuitas Rp a. Rasio Likuiditas 11% Kas & Setara Kas Rp Liabilitas Lancar Rp b. Rasio Solvabilitas 139% Total Aset Rp Total Liabilitas Rp

45 PERMODALAN LKM Simpanan Pokok, Simpanan Wajib, Hibah dan Cadangan sebagai dasar memasukkan nilai pada anggaran dasar Dasar penentuan permodalan LKM 45

46 CONTOH LAPORAN KEUANGAN Laporan Neraca KUB (Kelompok Usaha Bersama) 46

47 Laporan Neraca PD. LPK (Perusahaan Daerah Lembaga Perkreditan Kecamatan Kab. Tangerang) CONTOH LAPORAN KEUANGAN 47

48 CONTOH LAPORAN KEUANGAN Laporan Neraca LKM Kemala Aman 48

49 TERIMA KASIH 49